Федеральное агенство по образованию

    ГОУВПО  «Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия (СибАДИ)» 

     Кафедра экономики и управления предприятиями 
 
 

     Курсовая  работа по дисциплине

     «Организация  и планирование деятельности  предприятий автосервиса» 

     На  тему:

ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ АВТОСЕРВИСА 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                    Выполнил студент гр. АТС-06А1

                                     Грядовский В.В.

                                      Проверил доцент

                                   Толкачева Л.В. 
 
 
 
 

       Омск

     СибАДИ

     2010г.

     Задание на курсовую работу 

     Вариант 14 

     Класс автомобиля                                                                  Средний

     Количество  постов                                                                   4

     Количество  смен                                                                     2

     Годовой пробег автомобиля, тыс.км.                                    16

     Численность жителей, тыс.чел.                                             380

     Число автомобилей на 1000 жителей                                           153 
 
 
 
 
 

Оглавление

Введение

Задание

1.Планирование производственных показателей деятельности предприятия

      1.1. Мощность и производственная программа предприятия

      1.2. Состав работников предприятия  

2. Планирование  финансовых показателей деятельности  предприятия

      2.1. Смета производственных расходов

      2.2. Смета административно-хозяйственных расходов

      2.3. Показатели экономической эффективности производства

Заключение

Библиографический список

Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

Согласно Краткому Оксфордскому словарю, план - это подробное  предложение сделать что-либо или  добиться чего-либо.

«Управлять компанией очень непросто», - отмечает Пол Барроу, но, как справедливо утверждает он далее, улучшив планирование, вы повысите свои шансы на успех. Все компании должны составлять планы и использовать их, чтобы сначала устанавливать себе цели, а затем следить за их достижением и, возможно корректировать.

Создать организационный  и экономический механизм управления предприятием в условиях рыночной экономики без разработки четкой системы внутрифирменного планирования, устраняющей указанные недостатки, нельзя. Однако построение такой системы - достаточно сложный процесс, требующий ресурсов, соответствующих навыков и умения от работников предприятия, прежде всего менеджеров, которым приходится решать ряд сложных методологических и организационно-технических проблем, связанных с кардинальной перестройкой всех элементов внутрифирменного планирования.

Актуальность  проблемы исследования связана с  существующими экономическими условиями хозяйствования предприятий в России и необходимостью осуществления не столько реформирования деятельности предприятий, сколько восстановления бизнес-процессов с учетом реальных экономических условий, проблем и возможностей предприятий. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. планирование производственных показателей деятельности предприятия

     1.1. Мощность и производственная программа предприятия

     Под производственной мощностью предприятия понимается теоретически  возможный выпуск продукции (работ, услуг), соответствующей профилю хозяйственной деятельности, в течение отчетного периода при полном использовании оборудования и площадей, без ограничений со стороны факторов труда и материалов.       

     Для определения резервов производства, объемов услуг и возможностей их увеличения рассчитывал максимальную мощность предприятия (далее ГСТО). 

Максимальная  мощность предприятия  

Мmax = Х·Фп·Рп, 

где Х-количество постов ТОиТР, 4 поста;

Фп- годовой фонд рабочего времени поста;

Рп- количество рабочих на посту, 2 раб.

                                                   Фп= Др·Тсм·С·Кисп, 

где  Др-количество дней работы в году, 365;

Тсм-продолжительность смены, 8ч;

С-количество смен, 2;

Кисп-коэффициент использования рабочего времени поста (Кисп=0,9).

   
Мmax = 4·3585,6·2=28684,8(чел·ч);

Фп=249·8·2·0,9=3585,6(ч). 

      Производственная  программа предприятия характеризует степень использования мощности в плановом периоде. Хозяйственная деятельность считается эффективной, если производственная программа составляет порядка 85% мощности предприятия.  

      Производственная  программа ГСТО (трудоемкость работ по ТОиТР), чел·ч 

Тто-тр = Мmax · 0.85, 

Тто-тр = 28684,8·0,85=24382,08(чел·ч). 

      Количество автомобилей обслуживаемых на ГСТО, ед

А = Тто-тр·1000/( t · L ·Кп,), 

А = 24382,08·1000/(2,7·16000·0,7)=806,29(ед). 

где t – удельная трудоемкость ТО и ТР, чел.-ч/1000 км, 2,7;

L – средний годовой пробег одного автомобиля, 16000 км;

Кп – доля работ на посту при выполнении ТО и ТР (Кп = 0,7…0,8). 

      На  основании количества автомобилей, обслуживаемых на станции, определяется доля автовладельцев, пользующихся услугами станции, т.е. доля  на рынке услуг по техническому сервису. 

Доля  рынка = количество автомобилей / (численность  жителей в городе • количество автомобилей приходящихся на 1000 жителей). 

Доля  рынка = 806,29/(380·153)=0,01 

      Мощность  предприятия в стоимостном выражении  представляется величиной основных производственных фондов (Сосн). Полная стоимость основных производственных фондов определяется на основании расчетов  стоимости зданий ГСТО и структуры фондов (табл.1).

     Амортизационные отчисления рассчитываются умножением нормы амортизационных отчислений на стоимость фондов соответствующего вида. Результаты расчетов заносятся в табл.1. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Стоимость основных производственных фондов

и амортизационные  отчисления на восстановление 

Таблица 1

     Стоимость зданий 

С_ЗД=С_П + С_А, 

С_ЗД=589680+2458560=3048240.

где С_П - стоимость производственно-складских зданий;

С_А – стоимость административно-бытовых зданий.

     Стоимость производственно-складских зданий

С_П=F_П · h_П · С_1М³, 

С_П=197·4·6·520=2458560, 

где Fп – площадь производственно-складских помещений; принять равной 197 м² на один рабочий пост (ОНТП-01-91);

h_П – высота производственно-складских помещений (6м);

C _1М³ – стоимость строительства 1м³ зданий ГСТО, 520руб/ _М³ 

     Стоимость административно-бытовых зданий. 

С _А = F_А ·h _А ·С _1М³, 

С_А=81·4·3,5·520=589680, 

где F_А - площадь административно-бытовых помещений; принять рав-

ной 81 м² на один рабочий пост (ОНТП-01-91);

  h_А – высота административно-бытовых помещений (3.5 м). 

     1.2. Состав работников предприятия

     В состав работников ГСТО входят: производственные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие.

     К производственным рабочим относятся  рабочие участков основного производства, непосредственно выполняющие технологические операции, связанные с выпуском продукции (работ, услуг).

     Количество производственных рабочих  

     Рпр = Тто-тр / ФРВд, 

где ФРВд – годовой действительный фонд рабочего времени. 

     Действительный  годовой фонд времени  определяется как разность номинального годового фонда и величины неизбежных потерь рабочего времени, в том числе отпусков, дней по болезни, на выполнение государственных обязанностей.

     Продолжительность отпусков устанавливается на основе трудового законодательства и условий труда, но не менее 28 дней;

     Дни по болезни рассчитываются как 2,5 % от дней календарных;

     Дни на выполнение государственных обязанностей рассчитываются как 0,5 – 1 % от дней календарных.

     28 дней – на отпуск;

     9 дней – по болезни;

     3 дня – дни государственных обязанностей.

     Номинальный годовой фонд времени  рабочего определяется количеством рабочих дней в году и продолжительностью рабочей недели. 

     ФРВн = (Дк – Дв - Дп) Чсм  – Чв ∙ Дпв  –Чп ∙Дпп, 

ФРВн=(365-104-12)8 - 0·104-1·12=1980(д·ч), 

ФРВд = 1980-40=1940(ч), 

Р_ПР=24382,08/1940=12,7~13(раб), 

где Дк – дни календарные, 365 дней;

Дв – дни выходные,104 дней;

Дп – дни праздничные,12 дней;

Чсм – продолжительность смены,8 ч (устанавливается с учетом продолжительности рабочей недели – 40 ч);

Чв – время сокращения рабочей смены перед выходными днями (принимается  в случае, если фактическая продолжительность рабочей недели превышает установленную), 2 ч;

Чп – время сокращения рабочей смены перед праздничным днем, 1 ч;

Дпв, Дпп – дни предвыходные (104) и предпраздничные (12) соответственно. 

       К вспомогательным относятся  рабочие, не принимающие непосредственного участия в технологических операциях. Количество вспомогательных рабочих (Рвсп)  принимается равным 25-35% от количества производственных рабочих. 

Рвсп=0,3·13=3,25~4(раб). 

     Количество руководителей, специалистов, служащих (Ррсс) устанавливается штатным расписанием и не должно превышать 30% общего количества рабочих.    

Ррсс=0,3·17=5(раб). 

     Общее количество работающих

     Р = Рпр + Рвсп + Ррсс,

            Р=13+4+5=22(раб). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

     2.1 Смета производственных расходов

     1. Фонд заработной платы производственных рабочих

ФЗП _ПР = ЗП_{ОСН. ПР} + ЗП_{ДОП. ПР}

     Основная  заработная плата производственных рабочих

ЗП_{ОСН. ПР}= С_Ч⁴· Тто-тр· К_П· К_Н, 

ЗП_ОСН.ПР=26,20·24382,08·1,15·1,37=1006445,94(руб)

,

где С_Ч⁴ – часовая тарифная ставка  рабочего четвертого разряда, 26,2 руб/ч;

К_П – поясной коэффициент к заработной плате, 15%;

К_Н – коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты, премии

(принимается  от 1,35 до 1,4).

 Дополнительная  заработная плата производственных  рабочих

ЗП_{ДОП. ПР} = Н ·ЗП_{ОСН. ПР}, 

ЗП_ДОП.ПР=0,1·1006445,94=100644,59(руб), 

где Н – норматив дополнительной заработной платы (принимается

10 %). 

ФЗП_ПР=100644,59+1006445,94=1107090,52(руб), 

В месяц ЗП работника =1107090,53:13:12=7096,73 руб. 

     2. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих 

ФЗПвсп= ЗП _{ОСН.ВСП} + ЗП _{ДОП.ВСП} 

     Основная  заработная плата вспомогательных  рабочих 

ЗП_{ОСН. ВСП} = С_Ч²· Т_ВСП· К_П · К_Н, 

ЗП_{ОСН.ВСП}=21,30·7314,62·1,15·1,37=245465,25(руб), 

где Т_ВСП – трудоемкость вспомогательных работ (принимается от 25% до 35 % трудоемкости ТОиТР).  

Т_ВСП=0,3·24382,08=7314,62(чел·ч),

С_Ч²- – часовая тарифная ставка  рабочего второго разряда, 21,3 руб/ч;

     Дополнительная  заработная плата вспомогательных  рабочих 

ЗП  _{ДОП.ВСП} = Н · ЗП _{ОСН.ВСП,} 

ЗП_{ДОП.ВСП}=0,1·245465,22=24546,52(руб), 

ФЗП_ВСП=24546,52+245465,25=270011,77(руб). 

В месяц ЗП вспомогательного работника =5625,25 руб. 

3. Страховые взносы. Рассчитываются как процент отчислений от фонда заработной платы производственных и вспомогательных рабочих (на  2010 г. ставка – 26 %)

Страховые взносы производственных рабочих: 270011,77·0,26=70203,1(руб);

Страховые взносы вспомогательных рабочих:                      1107090,53·0,26=287843,5(руб). 

4. Стоимость электроэнергии

         Силовая электроэнергия 

     Ссил = Wуст ∙ h_З ∙Фо ∙ kсп ·Цэл., 

Ссил=30·0,67·0,4·2,28·3585,6=65728,35(руб), 

Корректировка=65728,35·1,15=75587,6(руб). 

где Wуст – установленная мощность токоприемников (принимается 30 кВт на один рабочий пост);

h_З – коэффициент загрузки оборудования (принимается от 0,6 до 0,75);

Фо – действительный годовой фонд времени работы оборудования (равен фонду рабочего времени поста), 3585,6 ч;

 kсп – коэффициент спроса, учитывающий неодновременность работы потребителей (принимается от 0,3 до 0,5);

Цэл – цена  электроэнергии, 2,28 руб./кВт/ч.  

     Осветительная электроэнергия 

С_О.Э. = W^оуст · То · Цэл._, 

С_О.Э.=16.55·2100·2,28=79241,4(руб), 

Корректировка=79241,4·1,15=91127,61(руб),

     где W^оуст – установленная мощность осветительных приборов 

     производственно-складских  помещений, кВт;

То  – продолжительность электроосвещения в течение года (принимается 2100 ч). 

W^оуст = a₁ · F_П · 10^-3,  

W^oуст=21·197·4·10^-3=16.55(кВт), 

где a_1, – плотность осветительных нагрузок для производственно-складских (а₁ = 18…25 Вт/м²) помещений. 

     5. Стоимость воды

     Вода для технических целей 

С _Т.В. = Н _Т.В ·Др · Х · Ц _Т.В., 

С_Т.В.=4,79·249·4·2,54=12117,93(руб), 

где Н _Т.В. –норма расхода воды для технических целей (с учетом оборотной воды принимается 4,79 м³/сут на один рабочий пост);

Др – дни работы ГСТО в году (249дней);

Ц _Т.В. – цена 1м³ технической воды, 2,54 руб./ м³ 

Корректировка=12117,93·1,05=12723,83(руб). 

     Вода  для бытовых нужд 

С _Б.В. = Н _Б.В.· Др · Х · Ц _Б.В ·0,8_., 

С_Б.В.=1,22·249·4·9,15·0,8=8894,68(руб), 

где Н _Б.В.- норматив расхода бытовой воды (принимается 1,22 м³/сут на один рабочий пост);

Ц _Б.В -_. цена бытовой воды, 9,15 руб./ м³ 

Корректировка=8894,68·1,05=9339,41(руб). 

     6. Стоимость сжатого воздуха 

С _С.В. = Н _С.В.· Фоп · Х · Ц _С.В. 

С_С.В.=0,4·0,2·3585,6·4·37=42453,5(руб), 

где Н _С.В. – норма расхода сжатого воздуха, (0,4 м³/мин на один рабочий пост);

Фоп – фонд рабочего времени оборудования, требующего обеспечения сжатым воздухом (принимается от 20 % до 25 % Фо);

Ц _С.В.- цена сжатого воздуха. 

Корректировка=42453,5·1,1=46698,85(руб). 

     7. Стоимость отопления. 

     Сот = q_т · F_П ·Ц_т , 

Сот=0,2847·197·4·930=208639,55(руб), 

где q_т – нормативный расход тепла (принимается 0,2847 Гкал/м² площади отапливаемых помещений в год);

Ц_т – стоимость единицы тепла, 930 руб/Гкал. 

Корректировка=208639,55·1,2=250367,46(руб). 

8. Содержание и текущий ремонт производственно-складских зданий. Расходы  принимаются в размере 5% стоимости производственно-складских зданий.

 
0,05·2458560=122928(руб). 
 
 

     9. Содержание и текущий ремонт оборудования. Расходы принимаются в размере 2% стоимости оборудования (табл.1, п.4;п.5). 

0,02·(365788,8+1524120)=32398,18(руб). 

     10.Содержание, ремонт и возобновление малоценных  и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений и инвентаря.  Расходы  принимаются в размере  3 - 5 % соответствующей стоимости. (табл.1). 

     0,04·182894,4=7315,78(руб). 

     11. Амортизационные отчисления по фондам основного производства. К фондам основного производства отнести амортизационные отчисления на восстановление производственно-складских зданий и 60 % амортизационных отчислений на восстановление транспортных средств (табл.1).  

     0,6·(3048240+365788,8)=365789,4(руб). 

     12. Прочие производственные расходы. Учитываются расходы, которые могут возникать в процессе производственной деятельности предприятия, но не могут быть точно учтены и рассчитаны. Расходы принимаются в размере 2-3% от общей суммы производственных расходов (с п.1 по п.11).