Производственно-хозяйственная деятельность предприятия

 

Федеральное агентство по образованию 

Уральский государственный технический  университет – УПИ

имени  первого Президента России Б.Н. Ельцина

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

Дисциплина: «Экономика организаций (предприятий)»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2012

 

 

План

1. Характеристика предприятия ПТИЦЕФАБРИКА "СВЕРДЛОВСКАЯ"……………..3

1.2 Расчет себестоимости продукции………………………………………………………..7

1.2.1. Расчет  потребности  в материально-сырьевых  ресурсах………………………………..7

1.2.2. Расчет численности  персонала…………………………………………………………….8

1.2.3. Расчет фонда оплаты  труда……………………………………………………………….10

1.2.4. Расчет амортизационных  отчислений……………………………………………………14

1.2.5. Смета цеховых расчетов…………………………………………………………………..15

1.2.6. Расчет платежей, отчислений  и налогов, включаемых в себестоимость………………16

1.2.7. Калькуляция себестоимости  производства продукции, услуг…………………………17

1.3. Расчет объемов продаж  и прибыли………………………………………………………...18

1.3.1. Расчет объема продаж……………………………………………………………………..18

1.3.2. Расчет прибыли…………………………………………………………………………….18

1.3.3. Расчет рентабельности……………………………………………………………………..19

1.4.Распределение прибыли  и формирование фондов экономического  стимулирования

1.4.1. Распределение прибыли  на выплату дивидентов……………………………………….20

1.4.2. Формирование фонда  накопления………………………………………………………..20

1.4.3. Формирование фонда  потребления……………………………………………………….20

1.4.4. Формирование резервного  фонда…………………………………………………………20

1.5. Формирование технико-экономических  показателей…………………………..…………20

Заключение………………………………………………………………………………………..21

Литература………………………………………………………………………………………...22

 

 

 

 

 

 

 

  1. Характеристика предприятия ПТИЦЕФАБРИКА "СВЕРДЛОВСКАЯ"

 

 По основным экономическим показателям "Свердловская" - одна из лучших птицефабрик России. (Третье место в рейтинге "300 лучших сельхоз-предприятий России", Российкая газета", 27.11.2001 г.).                                                                                                                         Начиная с 1995 года на фабрику ежегодно прибывают партии цыплят от знаменитой немецкой фирмы "Ломанн-Тирцухт". Это лучшая европейская несушка с высочайшими потребительскими качествами производимого яйца. Оно максимально насыщенно полноценными белками, витаминами и микроэлементами. Здоровье птиц контролирует современный лабораторный комплекс, лучшие зарубежные вакцины защищают их от болезней. В настоящее время яйцо от птицефабрики "Свердловская" соответствует пищевым стандартам России и стран ЕЭС. При этом одна несушка дает 334 яйца в год, что является высшим показателем продуктивности в России. 

В условиях промышленного  птицеводства при значительной концентрации поголовья и интенсивных методах  содержания особую роль приобретает  требование к территории. При выборе места для строительства птицеводческого  предприятия учитывают вид птицы, систему содержания, тип проекта, общее поголовье и специализацию  хозяйства. Разрывы между зданиями и сооружениями равны противопожарным.                                                          Птицефабрика «Свердловская» находится по адресу:  620082, г. Екатеринбург, мкр                   Птицефабрика, ул Сажинская 6.  Расположен в умеренном поясе, в области умеренно-континентального климата, смешанных лесов и лесостепей с достаточным увлажнением, где в год выпадает примерно 400 мм осадков. Самая наивысшая температура воздуха в июле, около +470С, а самая низкая в январе до – 370С.                                                                На конкретном предприятии цели различны. На птицефабрики «Свердловская» это производство и продажа племенного яйца птицефабрикам и инкубаторам, а товарного яйца населению. Это цели официальные. Оперативные – производство зерна для кур-несушек на площади 6000га. Операционные- направлены на конкретных работников. Стратегическая птицефабрики заключается в том, чтобы оно развивалось за счет племенного птицеводства. Оперативная миссия заключается в ее  основных видах деятельности- производство с/х товаров: племенного яйца, племенных цыплят, зерно с целью получения прибыли.

Генеральные (организационные) цели: 

А) получение максимальной прибыли;

Б) обеспечение удовлетворения потребностей работников;

В) обеспечение устойчивости в конкурентной борьбе;

Г) закрепление профессиональных работников;

Д) повышение культуры работников;

Е) постоянное внедрение  в производство новейших достижений.

Оперативные цели:

Повысить производительность:

- зерна в 2012 году с 5087,5 до 5596,25центнеров;

- мяса птицы в 2012 году с 4964,6 до 5161,06 центнеров;

- яиц в 2012 году с 24370,5 до 26807,55 тысяч штук.

Продать в 2012 году:

- мясо птицы с 4056 до 4781 центнера;

- яиц с 18416,1 до 20268,71 штук.

Оперативные цели:

Цели направленные на конкретных работников предприятия, отстаивать конкретные цели на каждый год в бригадах и отраслях.                                                                                              Птицефабрика "Свердловская" реализует куриное яйцо оптом в десятках городов России, причём половину его объёма — на территории Свердловской области и Екатеринбурга. Вся реализуемая продукция проходит жесточайший контроль качества кормов и воды, а также мяса и яйца птицы на всех этапах их производства с помощью самого современного оборудования. Это делает производимую продукцию не только полезной для людей всех возрастов, но и абсолютно безопасной для здоровья человека!

Организационно – производственная структура

Структурные подразделения:

- птичники для родительского  стада кур;

- птичник для ремонтного  молодняка кур;

- блоки птичников для  промышленного стада кур;

- инкубаторий;

- склад комбикормов;

- пометохранилища;

- цех убоя и переработки;

- здания подсобно- вспомогательных помещений;

- здания управления;

- котельная.

Обеспеченность  хозяйства производственными ресурсами

Каждое предприятие заинтересовано  в наиболее эффективном применении своего капитала. Выделяют три основных направления:

1. Основной капитал –  предполагает повышение фондоотдачи  с помощью следующих мер:

- сведения к минимуму  неустановленного бездействующего  оборудования;

- увеличения доли активных  фондов, сокращение затрат на пассивные;

- повышения коэффициента  сменности работы оборудования;

- замены устаревших фондов  новой техникой;

- ускорение сооружения  и ввода в действие новых  мощностей.

2. Оборотный капитал –  предполагает снижение материалоемкости  продукции, т.е. затрат материальных  ресурсов на выпуск единицы  продукта с помощью следующих  мер:

- применение новых экономичных  материалов;

- внедрение ресурсосберегательных технологий;

- стимулирование экономии  ресурсов и улучшения качества  продукции;

3. Сокращение времени  оборота капитала – такое сокращение  позволяет при тех же ресурсах  произвести больше продукции  за данный период, что равнозначно  экономии ресурсов. Пути сокращения  времени:

- совершенствование техники  и технологии производства;

- экономия ресурсов;

- устранение потерь рабочего  времени;

- повышения коэффициента  сменности;

- обеспечение ритмичности  поставок сырья;

- улучшение системы снабжения  и сбыта.

Производство различных  благ и вся хозяйственная деятельность базируются на использовании различных  экономических ресурсов. Под экономическими ресурсами понимают все виды ресурсов, используемые в процессе товаров  и услуг. К ресурсам предприятия  относятся:

- земля (природные ресурсы)

- капитал предприятия

- кадровый потенциал

- предпринимательские способности

Земля - во-первых, это вообще всякое место, где находится человек: живет, трудится, отдыхает, развлекается и т.п. Во-вторых, на земле как на территории также расположены производственные и другие предприятия. В-третьих, земля, имеющая биологические свойства плодородия, служит объектом сельского и лесного хозяйства. В-четвертых, она является также источником полезных ископаемых, водных и других ресурсов. Говоря о земле как о факторе производства, экономическая теория учитывает все функции природных факторов в хозяйстве. Капитал в широком смысле можно определить как ценность, приносящую поток дохода. В концепции факторов производства под капиталом понимается вещественный (реальный) капитал – все средства производства длительного или краткого пользования. В экономической науке, так же, как и в бухгалтерском анализе, принято различать основной и оборотный капитал. Основные фонды – это часть производственных фондов, которая вещественно воплощена в средствах труда, сохраняет в течение длительного времени свою натуральную форму, переносит по частям стоимость продукции и возмещается только после проведения нескольких производственных циклов.

В зависимости от назначения основные фонды делятся на :

- основные производственные  фонды

- основные непроизводственные  фонды.

Кадры  на предприятии  являются главным звеном в предприятии, от их  квалификации, желания работать и правильности и грамотности  зависит и выполняемая ими  работа.

Предпринимательские способности  играют не малую роль, т.к. ведения  хозяйства это всегда риск. Предприятие сотрудничает с оптовыми продавцами и с сотнями розничных магазинов в 21 регионе России, в т.ч. в 37 городах РФ и 36 городах Свердловской области. Основной продукто-рынок – товарное яйцо (около 90% в объёме продаж предприятия). Предприятие работает на индустриальном и на потребительском (в основном) рынках. Магазинам формата самообслуживания предоставляются в безвозмездное пользование оригинальные четырёх типов стеллажи-витрины для продажи яиц.                                                              Численность персонала фабрики за последние три года существенно снизилась, и составила в 2011 году  1894 человека.                                                                                                                    Режим работы предприятия зависит от  подразделения, у администрации рабочий день 8 часовой. Птицефабрика работает в две смены, поэтому процесс производства не прекращается.

Определим производственную мощность, по формуле 

N=n*П*t,

Где n- количество единиц оборудования,

П-производительность единицы  оборудования, натуральные единицы/час,

T -время работы единицы оборудования, час.

N=85*10*8=6800час

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    1. Расчет себестоимости продукции

 

 

 

1.2.1. Расчет  потребности  в материально-сырьевых  ресурсах

Таблица 1

Материал

Расход, т

Цена за ед. в руб.

Сумма, руб.

Трансп.

Расходы, руб.

Заготовит.-складские расходы, руб.

Общая ст-ть, руб.

По норме на ед.прод.

общий

1

2

3

4

5

6

7

8

Предметы труда

Сырье

Материалы

Топливо

Детали

Комплектующие изделия

Инвентарь

Материальные затраты

Средства труда

82

210

127

12

7

5

 

11

356

 

64

457

1237

6541

3500

700

423

 

121

23587

 

1248

23

27

35

24

36

125

 

230

15

 

90

9140

33399

228935

84000

25200

52875

 

27830

353805

 

112320

274

1001

6868

2520

756

1586

 

834

10614

 

3369

137

500

3434

1260

378

793

 

417

5307

 

1684

411

1501

10302

3780

1134

2379

 

1251

15921

 

5053


 

Пояснения к таблице 1:

Расходы по норме берутся  по данным предприятия.

Цены по договору поставки сырья, материалов.

Транспортные расходы 3% от 5 графы.

Заготовительно-складские  расходы составляют 1,5% от 5 графы.

Стоимость электроэнергии подсчитывается по двухставочному тарифу:

Сэ=а*∑ Рм +b * ∑ W*10-2

Сэ=365000*5*5*73000*10-2=365005*10-2

 

Где, а- тариф оплаты за заявленный максимум нагрузки, участвующий в максимуме нагрузки энергосистемы, руб./кВт в год.

Рм- заявленный максимум нагрузки , участвующий в максимуме нагрузки энергосистемы , кВт,

b-стоимость 1 кВт в час потребляемой электроэнергии,

W- годовой расход электроэнергии, кВт. час.

10-2 – коэффициент перевода копеек в рубли.

Выводы по таблице 1: по расчетам из данной таблицы можно сделать вывод, что общая потребность в материально-сырьевой продукции составляет 41732 рубля, подсчитанная по необходимым для производства ресурсам

 

 

 

 

 

 

 

1.2.2. Расчет численности  персонала

 

Разработки планового  баланса рабочего времени на одного рабочего

 

Таблица 2

Статьи баланса

Непрерывное производство

Прерывное производство

  1. Календарное число дней в году

365

365

  1. Выходные дни согласно графику сменности

96

96

  1. Праздничные дни

12

12

  1. Номинальный фонд рабочего времени

257

257

  1. Невыходов всего:

В том числе по причинам:

- отпуск

- дни нетрудоспособности

- выполнение общественных  и государственных обязанностей.

 

 

120

14

 

2

 

 

23

0

 

2

  1. Полезный фонд рабочего времени

- дни

- часы.

 

240

1920

 

257

2056

Коэффициент списочного состава

Ксп=гр1/гр6

1,5

Ксп=гр4/гр6

1,4


 

 

Пояснения к таблице 2:

    1. Номинальный фонд рабочего времени определяется по формуле:

Тнм = Тк –Твых - Тпразд

Где, Тк-количество календарных дней,

Твых –выходные дни,

Тпразд – количество праздничных дней.

    1. Полезный фонд рабочего времени определяется, дни:

Тн=Тнорм-Тнеяв

    1. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется по формуле:

Тч = Тп*tч

Где tч- продолжительность смены,час.

Явочная численность( Чяв ) – минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения производственного процесса за смену, определяется по формулам:

А) по нормам выработки 

Чяв = Qсм/(Нвыр * Кп)

 

Чяв=154/(7*0,05) =440

Где Qсм- объм выполненой продукции за смену в натуральном выражении,ед.продукции

Нвыр-сменная норма выработки продукции на одного работника, ед.продукции/см

Кп- коэффициент выполнения норм выработки

Б) по нормам  времени

Чяв=(Qсм * Нвв)/(tч *Кп),

Чяв=(145*0,8)/(8*0,05)=116/0,4=290

Где Нвр-норма времени на производство единицы продукции,

Tч-продолжительность смены, ч.

В) по нормам обслуживания

Чяв=n/Нобсл или Чяв= Нобсл * n

Чяв=120/15,7=7,6

Где n- число единиц обслуживаемого оборудования

Нобсл-норма обслуживания

Списочная численность определяется по формуле:

Чсс = Чяв * Ксп

По нормам выработки  непрерывного производства Чсс=440*1,5=660 прерывного производства Чсс=440*1,4=616

По нормам времени непрерывного производства Чсс=290*1,5=435, прерывного производства Чсс=290*1,4=406

По нормам обслуживания непрерывного производства Чсс=7,6*1,5=11,4, прерывного производства Чсс=7,6*1,4=10,64

Выводы по таблице 2: коэффициент списочного состава в непрерывном производстве составляет 1,5,а в прерывно 1,4.Явочная численность 440 человек.Полезный фонд рабочего времени у непрерывного производства 240дней, у прерывного 247 дней. Календарное число рабочих дней 365, за вычитом праздников и государственных мероприятий соответственно 240 и 257.

 

 

 

 

Результаты расчета списочной  численности рабочих

Таблица 3

Профессия

Явочная численность, чел.

Коэф. списочного состава

Списочная числ., чел

1 смена

2 смена

3 смена

Итого за сутки

директор

1

-

-

1

1,5

1

бухгалтер

1

-

-

1

1,5

1

зоотехник

1

1

-

2

1,5

3

ветеринар

1

1

-

2

1,5

3

охранник

5

5

-

10

1,5

15

инженер

2

1

-

3

1,5

4


 

Выводы: по данной таблице  видно, что списочная численность  зависит от явочной численности  и коэффициента списочного состава  и определяется умножением одного показателя на другой.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.3. Расчет фонда  оплаты труда

 

Повременная форма оплаты труда

Таблица 4

 

 

Профессия

Списочный состав,чел

Тарифный разряд

Фонд основной зарпаты

Фонд доп. Зарплаты, тыс.руб.

Всего годовой фонд з/п,тыс.руб

Количество чел.час

Часовая тарифная ставка,руб

з/п по тарифу, тыс.руб

премии

Прочие доплаты

Всего доплат

Итого,тыс.руб.

Фонд зп с учетом районного коэф

Директор

Бухгалтер

Зоотехник

Ветеринар

Охранник

инженер

1

 

     1

1

1

 

    15

4

18

 

15

7

5

 

2

9

8

 

8

8

8

 

120

32

24300

 

16394

316,2

258,8

 

176,8

10076

 

 

 

 

194400

 

131152

2529,8

2070,4

 

1414,4

80608

2000

 

1500

500

-

 

-

-

-

 

-

-

-

 

-

-

2000

 

1500

500

-

 

-

-

196400

 

132652

3029,8

2070,4

 

1414,4

80608

1964

 

13265

302,9

204

 

141,4

8060

198364

 

145917

3332,7

2274,4

 

1555,8

88662

200328

159182

3635,6

2478

 

1697

96722

Всего

23

-

184

51521

339634

4000

  

4000

343634

34363,4

377997,4

412360,8


 

 

Пояснения к таблице 4:

    1. Списочная численность берется из таблицы 3
    2. Тарифный разряд приводится по данным предприятия
    3. Количество человеко-часов определяется по формуле:

Кч=Тn*Чсс

Где Тn- полезный фонд рабочего времени,ч

    1. Заработная плата по тарифу определяется  гр.6=гр.4*гр.5
    2. Доплаты за работу в ночную смену 7% от гр6,в праздники 2,7%
    3. Итого: гр10=гр6+гр9
    4. В фонд дополнительной зарплаты включены отпуска, время потраченное   на государственные обязанности, в среднем составляет 10% от основной зарплаты с учетом районного коэффициента гр12=гр11*0,1
    5. Общий фонд заработной платы гр13=гр11+гр12

Вывод по таблице 4: списочный состав 23 человека, меньшая часть относится к служащим. Используя тарифную сетку предприятия определяе разряды и расчитываем годовой фонд заработной платы.

 

 

Сдельная форма оплаты труда

Таблица 5

Профессия

Списочный состав,чел

Годовой объем работы

Технически обоснованная норма за смену

Фонд основной заработной платы

Фонд  дополнительной зарплаты,тыс руб

Всего годовой фонд зарплаты, тыс.руб

Часовая тарифная ставка

Сдельная расценка,руб

Зп по сдельным расценкам,тыс.руб

Доплаты

Итого,тыс.руб

Фонд зп с учетом районного коэф.

премии

Прочие доплаты

Всего доплат

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Директор

Бухгалтер

Зоотехник

Ветеринар

Охранник

инженер

  1

1

1

15

4

360

400

1200

600

200

23

1

2

4

2

1

1

24300

16394

316,2

258,8

 

176,8

10076

24300

32788

1264,8

517,6

 

176,8

10076

8748

13115

1517

310,5

 

35,36

231,7

2

1,5

-

 

-

-

2,5

16,2

-

-

-

-

-

2

1,5

-

-

2,5

16,2

8750

13116

 

1517

310,5

 

37,86

247,9

10062

15083

 

1539

357,07

 

43,46

285,08

1312,5

1967,4

 

22,55

46,57

 

5,6

37,18

11374

17050

 

1561

403,6

 

49,06

322,23

Всего

23

2783

11

51521

69123

23957

22,2

-

22,2

23979

27575

3596,8

31171


 

Пояснения к таблице 5:

1.Списочная численность  берется из таблицы 3

2. Годовой объем работ  в соответствии с производственной  программой предприятия

3. Технически обоснованная  норма за смену по данным  предприятия

4. Часовая тарифная ставка  определяется в соответствии  с разрядами рабочих

5. Сдельная расценка определяется  по формуле:

Рсд =Сч/Нвыр

Где Сч- часовая тарифная ставка для соответствующего вида работ

Нвыр-норма выработки

6.Зарплата по сдельным  расценкам определяется по формуле:

Зсд=Рсд*Q или гр 7= гр6*гр3

  1. Доплаты  за работу в ночное время составляют 7% от гр 7, в праздничные дни 2,7% от гр7.
  2. Всего доплат гр10=гр8+гр9
  3. Итого гр 11=гр 7+гр10
  4. Дополнительна зарплата составляет 15% от основной с учетом районного коэффициента гр 13= гр12*0,15
  5. Общий фонд зарплаты гр 14=гр12+гр13

 

 

 

 

 

 

 

1.2.4. Расчет амортизационных  отчислений

Таблица 6

Группа основных фондов

Первоначальная стоимость,тыс.руб

Годовая сумма амортизации

%

Тыс.руб.

1.Здания и сооружения

2.Автомобильный транспорт

3.Машины и оборудование

4. Инвентарь

5. Другие виды ОС

5120

 

310

 

120

 

350

900

8,3

 

8,2

 

8,3

 

8,2

8,33

426,6

 

25,83

 

9,99

 

29,16

74,99


 

Пояснения к таблице 6:

Первоначальная стоимость  основных фондов берется по данным предприятия.

Амортизация рассчитывается по формуле:

А=Фн*На/100

Фн=первоначальная стоимость,руб

На-норма амортизации,%

На=1/Тп*100%

Тп- количество лет эксплуатации в месяцах

Вывод к таблице 6: по группе основных фондов и их первоначальной стоимости определяем годовую сумму амортизационных отчислений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.5. Смета цеховых  расчетов

Общая сумма расходов складывается из основной, дополнительной зарплаты, страховых взносов, амортизация  зданий, сооружений, их ремонт, охрана труда и прочие расходы.

Расчет суммы цеховых  расходов

Таблица 7

Расходы

Сумма затрат, тыс.руб.

  1. Основная и дополнительная зарплата цехового персонала

980

  1. Социально-страховые взносы

120

  1. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения

230

  1. Содержание зданий и сооружений

350

  1. Ремонт зданий и сооружений

100

  1. Охрана труда

115

  1. Прочие расходы цеха

85

Итого цеховых расходов

1980


 

Вывод к таблице 7: по таблице видно, что сумма цеховых расходов составляет 1980 тыс. рублей,  рассчитанная по расходам по цеху предприятия.

Таблица 8

Расчет суммы годовой  зарплаты

Занимаемая должность

Количество персонала

Оклад в месяц,руб

Фонд основной зарплаты,тыс.руб.

Фонд доп.зарплаты

Всего годовой фонд зарплаты

Сумма окладов раб за год,тыс.руб

Доплаты,тыс.руб.

Фонд оплаты с учетом район.коэф

За работу в ночную смену

За работу в праздники

премии

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Цеховой персонал

1.Начальник цеха 

2. Мастер

3. Табельщик

4. Нормировщик

5.Зав.складом

6. Механик

2

 

3

1

2

2

3

10400

 

6500

5200

5200

6500

6500

114400

 

71500

58760

58760

71500

73450

 

 

-

 

7150

-

-

-

-

-

 

-

-

-

-

-

-

 

-

-

-

-

-

114400

 

78650

58760

58760

71500

73450

17160

 

11797

8814

8814

10725

11017

11440

 

7150

5876

5876

7150

7345

28600

 

18947

14690

14690

17875

18362

Всего

13

40300

448370

-

-

-

455520

68327

45552

113879

Производственно-хозяйственная деятельность предприятия