2.1   Расчет производственной программы  проектируемого потока в натуральном  выражении

       В плане производства и реализации продукции, частью которой является производственная программа, определяется и конкретизируется основная задача деятельности предприятия по выпуску  продукции с целью получения  максимально возможной прибыли  и удовлетворения потребительского спроса населения. Он служит исходной базой для расчёта потребности  в материальных, трудовых и финансовых ресурсах. На основе установленной  номенклатуры и объёмов производства разрабатывается план по труду и  заработной плате, план по себестоимости  продукции, прибыли и рентабельности производства [22].

       Производственная  программа должна обеспечить ритмичную  и равномерную работу предприятия  в течение планового периода. Она определяется в виде системы  показателей в натуральном (количественном) и стоимостном (ценовом) выражении.

       Планирование  производственной программы швейного цеха осуществляется отдельно для каждого  потока.

     При расчёте производственной программы  в швейной промышленности применяется  агрегатный метод расчёта, в основе которого лежат базовые исходные данные, приведённые в таблице 2.1.

Таблица 2.1. - Исходные базовые данные

       Базовые исходные данные: характеристика потока (ассортимент, тип потока, способ запуска  моделей, соотношение выпуска по моделям); численность рабочих  потока; норма времени на пошив изделия; режим работы цеха (потока): продолжительность  рабочей недели, рабочего дня, количества смен, время начала и окончания  каждой смены, порядок ухода в  очередной отпуск взяты по данным исследуемого предприятия.

       Сменный выпуск продукции по каждому потоку определялся, исходя из базовых данных, по следующей формуле:

                                                                                            (2.1)

где    Т_см – продолжительность смены, час.

     Данный  расчет необходимо произвести как для  полных , так и для сокращенных смен.

     Если  продолжительность рабочей смены  составляет 8 часов, то время на изготовление моделей А: Б:В - 2,67:2,67:2,67 часов соответственно. Итак, сменный выпуск моделей А, Б и В за полную смену:

     Если  продолжительность рабочей смены  составляет 7 часов, то время на изготовление моделей А:Б:В – 2,33:2,33:2,33 часов  соответственно.

     Сменный выпуск моделей А, Б и В за сокращенную  смену:

      .;

      .;

      .;

Таблица 2.2- Сменный выпуск по базовым показателям

     При разработке проекта аналогичного швейного потока проведен ряд мероприятий  по совершенствованию методов обработки  изделия и внедрению современного высокопроизводительного оборудования, средств малой механизации и  автоматизации потока. В результате чего сократились затраты времени  на изготовление единицы изделия  и увеличился выпуск изделий в  смену. Поэтому расчет производственной программы, а в дальнейшем и оптовой  цены изделия ведется на основе плановых исходных данных, представленных в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – Плановые исходные данные:

     Используя плановые данные, определяем сменный выпуск продукции по формуле (2.1):

1. за полную смену:

 ед.;  ед.;  .;

2. за сокращенную смену:

 ед.; ед.; ед.;

Таблица 2.4- Сменный выпуск по плановым показателям

       После определения сменных заданий  потока производился расчет годовой  производственной программы с учетом годового фонда рабочего времени  рабочих. С этой целью был составлен  табель-календарь рабочего времени  на планируемый 2009 год (таблица 2.5).

Таблица 2.5- Табель-календарь рабочего времени  на   2009  год

       С учетом годового фонда рабочего времени  определялась годовая производственная программа в натуральном выражении  по цеху (потоку):

                                                      (2.2)

где  - выпуск продукции за полную смену;

       - выпуск изделий за сокращенную смену;

      - количество полных рабочих дней за год (согласно табелю-                              календарю);

      - количество сокращенных дней за год (согласно табелю-календарю;

      n – число рабочих смен (согласно установленному на предприятии режиму работы).                                   

       При расчете производственной программы  в стоимостном выражении необходимо  учитывать качество вырабатываемой продукции, т.к. сортности продукции  влияет на объем выручки предприятия  от ее реализации. В этой связи надо рассчитать коэффициент сортности. Его можно рассчитывать по формуле (2.3):

                                                                       (2.3)

где %1с  – процент продукции 1-го сорта  во всем выпуске продукции;

      %2с – процент продукции 2-го  сорта во всем выпуске продукции;

      % ск – процент скидки к цене продукции второго сорта (в среднем принимается 5 %).

     Данные  по расчету коэффициента сортности сводятся в таблицу 2.6.

Таблица 2.6 – Коэффициент сортности

Данные по производственной программе сведены в таблицу 2.7. 
 
 

Таблица 2.7 - Производственная программа цеха (потока) на_2009 год

2.2 Численность работающих по категориям и фонды их заработной платы.

     В условиях рынка с его конкуренцией значение научно обоснованного планирования численности работающих и фондов их заработной платы существенно возрастает. Если прежде предприятия стремились получить от государства в лице выше стоящей организации как можно больше средств на оплату труда, то в условиях рыночных отношений возникает иная задача, связанная со снижением издержек производства и обеспечением более высокой прибыли.

     В этих условиях фонд оплаты труда должен быть минимальным, но вполне достаточным  для нормального функционирования хозяйствующего субъекта. Его излишки, увеличивая себестоимость продукции, снижают размер прибыли и рентабельности. В то же время недостаток средств на оплату труда, особенно в период  значительных инфляционных процессов, вызывает относительное снижение уровня заработной платы, что может привести к текучести кадров, дестабилизации коллектива и даже к социальным конфликтам [23].   

     Все расчеты велись по категориям промышленно-производственного  персонала:

• рабочие: основные (непосредственно участвующим в процессе производства продукции) и вспомогательные (обслуживающие технологический процесс);
• руководители, специалисты и технические исполнители.

Исходные  данные для расчетов:

1. показатели организационно-технических мероприятий, направленных на рост производительности труда (снижение трудоемкости изготовления продукции);
2. трудовые нормы и нормативы (времени, выработки, обслуживания и др.);
3. тарифные сетки и ставки по видам работ и производств;
4. применяемые формы и системы оплаты труда.

2.2.1 Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих.

     К основным производственным рабочим  потока относят рабочих, труд которых  непосредственно создает товарную продукцию предприятия и которые  заняты осуществлением технологических  процессов: запускальщики деталей  кроя изделий в поток, операторы  швейного оборудования, контролеры изделий.

     Начало  расчета осуществляем с планирования численности рабочих. Определяем явочный и списочный состав рабочих сдельщиков. Так как предприятие работает в две смены, то общее количество определяется на все смены.

     Списочная численность рабочих-сдельщиков определяется по формуле (2.4):

                                                                                             (2.4)

где   К_яв – явочное количество рабочих-сдельщиков обеих смен (определяется по результатам разделения труда в потоке);

Z – плановый процент невыходов (таблица 2.8).

Таблица 2.8 – Расчет процентов невыходов на 2009 год

     Разность  между списочным и явочным  количеством рабочих составляет количество резервных рабочих (К_рез) 2.5:

     Итоги расчетов сводятся в таблицу 2.9.

Таблица 2.9 – Расчет численности основных производственных рабочих-           сдельщиков

     Исходными данными для планирования фонда  заработной платы рабочих сдельщиков при относительно небольшой номенклатуре продукции является планируемый  объем продукции в натуральном  выражении и расценки за единицу  продукции.

     Основу  всего планового фонда заработной платы, его наибольшую часть, составляет фонд прямой заработной платы, который  для рабочих сдельщиков рассчитывается по формуле (2.6):

                                                                                                 (2.6)

где  r_I – сдельная расценка на одно изделие, руб.;

Р_год^ПЛ – планируемый объем продукции в год, ед.

     В свою очередь, сдельная расценка за единицу  изделия рассчитывается по формуле:

                                                                                                  (2.7)

где - средняя часовая тарифная ставка рабочих потока, руб.;

- плановая технологическая трудоемкость  изделия, час.

Средняя часовая тарифная ставка рассчитывается по формуле:

                                                                       (2.8)

где - часовая тарифная ставка разряда, предыдущего среднему, руб.;

- часовая тарифная ставка  разряда, следующего за средним,  руб.;

р_ср  – средний тарифный разряд рабочих потока;

р_м   – тарифный разряд, предшествующий среднему.

Средний тарифный разряд работ по j-й модели находится по формуле:

                                                                                                 (2.9)

где  n - количество разрядов в потоке, чел.;

р_i – i-ый разряд операции;

Ч_i – количество человек, выполняющих операции i-ого разряда, чел.

     Тарифные  ставки выбираются из таблицы в приложении Д.

          Результаты расчета прямого фонда заработной платы рабочих-сдельщиков сводятся в таблицу 2.10. 
 

Таблица 2.10 – Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков

2.2.2  Расчет численности и фонда  заработной платы рабочих с  повременной формой оплаты труда