Производственный план развития ОАО «Галантэя»

4 Производственный план

4.1 Производственная мощность 

ОАО «Галантэя» специализируется на выпуске кожгалантерейных изделий из натуральной и искусственной кожи, тканевых материалов. Ассортимент продукции, выпускаемой ОАО «Галантэя», широк и разнообразен. Предприятие производит сумки, чемоданы, портфели, папки, ремни, рюкзаки, мелкую кожгалантерею. Разработкой ассортимента занимаются художники и модельеры, использующие в своих изделиях самые современные и перспективные направления моды, которые демонстрируются на международных выставках ближнего и дальнего зарубежья.

В настоящее время предприятием производится более 350 моделей, это:

- сумки женские, молодежные, нарядные, пляжные, для отдыха, мужские,  детские, для косметики;

         - дорожно-спортивный ассортимент – сумки и чемоданы  (на тележках с колесами и без), футляры для одежды, портпледы,  рюкзаки   молодежные и для дачников;

         - деловой ассортимент – портфели, папки, кейсы, сумки для ноутбука;

- изделия мелкой кожгалантереи  – портмоне, бумажники, футляры для очков и ключей, ремни для часов

- ремни поясные;

- ученический ассортимент: рюкзаки с применением световозвращающих элементов, сумки детские.

С целью обоснования программы  производства продукции определяется годовая производственная мощность организации (цеха) по следующей формуле:

ПМ = n × Пч × Тэф

где n – количество единиц ведущего оборудования;

Пч – часовая паспортная производительность единицы оборудования или     техническая норма съема продукции в час;

Тэф – эффективный фонд времени работы оборудования в год, ч.

Для определения эффективного фонда  времени работы оборудования в год  составляется баланс рабочего времени  ведущего оборудования в соответствии с таблицей 4.1.

Таблица 4.1 – Баланс рабочего времени ведущего оборудования

Продолжение таблицы 4.1

         На основании вышеизложенного можно рассчитать производственную мощность предприятия:

ПМ = 10 × 0,3 × 1984 = 5952

Далее рассмотрим баланс рабочего времени оборудования. Так как оборудование на предприятии однотипное, то будем рассчитывать баланс для одной машины. Баланс производственной мощности организации рассмотрен в Таблице 4.2.

Таблица 4.2 – Баланс производственной мощности

         Среднегодовая производственная мощность учитывает период ввода и выбытия соответствующего оборудования и рассчитывается по следующей формуле:

ПМ_сг = ПМ _нг + ПМ_вв ×

где ПМсг – среднегодовая производственная мощность;

ПМн.г. – производственная мощность на начало года;

ПМвв. – вводимая производственная мощность;

ПМвыб. – выбывающая производственная мощность;

n – количество месяцев работы  оборудования в течение года.

ПМ_сг = 5357 + 1190 × 11/12 – 595 × 12/(12-11) = 5853

4.2 Программа производства и  реализации продукции

Разработка производственной программы  ОАО «Галантэя» осуществляется по следующей  последовательности:

• службой маркетинга изучается рынок;
• определяется номенклатура и ассортимент продукции, объем ее поставок, согласно заключенным договорам;
• на основе объема поставок и изменения остатков нереализованной продукции на начало и конец планируемого периода определяется объем производства в групповом ассортименте в натуральном выражении;
• объем производства по групповому ассортименту увязывается с использованием трудовых ресурсов и производственной мощностью предприятия;
• на основе объемов производства в групповом ассортименте и отпускных цен, действующих на предприятии, рассчитываются объемы производства продукции в действующих отпускных ценах, сопоставимых ценах, реализованной продукции и товаров народного потребления в сопоставимых условиях.

ОАО «Галантэя» - высокомеханизированное предприятие, доля механизированного  труда составляет 83%. В 2007 году на ОАО  «Галантэя» была разработана программа технического перевооружения производства, предусматривающая как замену морально - устаревшего оборудования, так и внедрение новейших технологий и оборудования.

На предприятии имеется технологическая  служба, которая состоит из руководителя службы и 10 технологов. В функции службы входит: разработка технологии изготовления изделий, технологический контроль производства, разработка и внедрение новых технологий и оборудования.

Имеющийся парк технологического оборудования и кадровый потенциал службы обеспечивают выпуск продукции в запланированном объеме высокого качества.

Замена технологического оборудования обусловлена необходимостью расширения ассортимента продукции, выпуска высококачественных изделий и для обеспечения  платежеспособного спроса внутреннего и зарубежного рынков на продукцию предприятия. Немаловажным фактором выбора фирмы поставщика оборудования являются цена машин и близость поставщика.

За годы экономических реформ на предприятии обновление активной части  основных производственных фондов проводилось недостаточно, в результате чего в настоящее время используется значительная часть физически изношенного оборудования. Установка в 2006 году новых машин несколько улучшила возрастную структуру парка технологического оборудования, однако доля новых машин и аппаратов остается весьма малой, а потому главной задачей фирмы на ближайшее время является максимально возможное привлечение финансовых средств на модернизацию технической базы производства (Таблица 4.3).

Таблица 4.3 - Возрастная структура технологического оборудования ОАО «Галантэя»

Для  обеспечения изготовления  высококачественной и конкурентоспособной  кожгалантерейной  продукции и  в  целях технического перевооружения и модернизации производства  общества  за последние 10 лет приобретено высокопроизводительное оборудование:

- программируемая термозагибочная  машина СОТ-52 – для загибки  краев деталей с одновременной  подачей клея;

- раскройная стационарная машина  с ленточным ножом – для раскроя текстильных материалов, пенополиуретана;

- станок для автоматического  раскроя натуральной кожи, картона,  текстильных материалов FC4 360;

- швейные машины Дюркопп-Адлер   с энергосберегающим приводом  и технически более совершенны;

- плоттер для кроя кожи, картона;

- электропечь SNOL 30/1100 для термообработки  металла;

- машина для околотки выворотных  швов ОМАС 355;

Далее рассмотрим ценовую политику предприятия в рамках информации, необходимой для расчета объема производства продукции. Информация о средних ценах по укрупненным группам товаров содержится в таблице №№№№. В части ценообразования на 2013 год планируется увеличение цен на производимую продукцию на прогнозируемый уровень инфляции в целом по РБ.

В соответствии с Законом о ценообразовании [1] и постановлением Министерства экономики Республики Беларусь «Об утверждении Инструкции о порядке установления и применения регулируемых цен (тарифов)» [2] производимая продукция ОАО «Галантэя» относится к продукции, на которую устанавливаются свободные цены. Поэтому основным принципом при ценообразовании, которым пользуются экономисты на предприятии, является установление уровня цен с учетом конъюнктуры рынка и финансовой политикой предприятия.

В соответствии с учетной политикой  организации (Приложение А) при калькулировании отпускной цены единицы продукции выделяются следующие методы расчета затрат (Таблица 4.4):

Таблица 4.4 - Статьи затрат и методы калькулирования себестоимости продукции

          Данное положение также содержит следующие нормы:

1. Перечень цен на  производимую продукцию и оказываемые  услуги содержится в прейскуранте  цен или оговаривается непосредственно  в договоре с потребителем.

2. При наличии залежалых товаров всех цехов на складе допускается их реализация по цене ниже себестоимости согласно приказу директора.

3. На производимую продукцию, оказываемые услуги на предприятии устанавливается цена с предельной рентабельностью 100 % по всем производственным цехам. При формировании цены на услуги по хранению применяется предельная рентабельность 300 %. Данный показатель зависит от сложившейся конъюнктуры рынка, конкурентоспособности предприятия в соответствующей области, объема остатков готовой продукции на складе, объема поставки товара, оказанной услуги и др.

Далее рассмотрим цены на выпускаемую  продукцию ОАО «Галантэя» (Таблица 4.5)

Таблица 4.5 – Цены на производимую продукцию

Цены на реализуемую продукцию  приведены в разрезе укрупненных  товарных групп, т.к. предприятие производит большое количество моделей изделий. Рост цен на 2013 год планируется в пределах уровня инфляции, спрогнозированного Национальным статистическим комитетом РБ. Цены на продукцию, реализуемую за рубеж, планируется увеличить в среднем до 60 % вследствие прогноза экономических аналитиков, связанных с ростом курса иностранных валют по отношению к белорусскому рублю.

Далее рассмотрим программу производства продукции, отраженную в Таблице 4.6.

Таблица 4.6 – Программа производства продукции

          Как видно из Таблицы 4.6 в 2012 году производственные мощности были использованы только на 90 %.  Это значит, что на предприятии есть реальные резервы для увеличения объема выпуска продукции за счет задействования производственного оборудования на 100 %. В 2013 году планируется использование производственных мощностей на уровне 98 %, т.к. в течение года необходимы остановки оборудования для проведения технологического обслуживания. Рост объема производства планируется на 44,8 %. Также планируется снижение показателя соотношения запасов готовой продукции к среднемесячному объему производства на 9 %. Планируется увеличить вес новой продукции в общем объеме промышленного производства до 20 % за счет внедрения новых дизайнерских разработки создания новых моделей, подстроенных под покупательские предпочтения.

Далее рассмотрим программу реализации произведенной продукции, которая представлена в Таблице 4.7.

Таблица 4.7 – Программа реализации продукции

4.3 Материально-техническое  обеспечение

Для бесперебойного функционирования производства необходимо хорошо налаженное материально-техническое обеспечение (МТО), которое на предприятиях осуществляется через органы материально-технического снабжения.

Главной задачей органов снабжения предприятия является своевременное и оптимальное обеспечение производства необходимыми материальными ресурсами соответствующей комплектности и качества.

Решая эту задачу, работники органов  снабжения должны изучать и учитывать спрос и предложение на все потребляемые предприятием материальные ресурсы, уровень и изменение цен на них и на услуги посреднических организаций, выбирать наиболее экономичную форму товародвижения, оптимизировать запасы, снижать транспортно-заготовительные и складские расходы.

Содержание функций органов  снабжения предприятия включает три направления.

1. Планирование, которое предполагает:

• изучение внешней и внутренней среды предприятия, а также рынка отдельных товаров;
• прогнозирование и определение потребности всех видов материальных ресурсов, планирование оптимальных хозяйственных связей;
• оптимизацию производственных запасов;
• планирование потребности материалов и установление их лимита на отпуск цехам;
• оперативное планирование снабжения.

2. Организация, которая включает:

• сбор информации о потребной продукции, участие в ярмарках, выставках-продажах, аукционах и т. д;
• анализ всех источников удовлетворения потребности в материальных ресурсах с целью выбора наиболее оптимального;
• заключение с поставщиками хозяйственных договоров на поставку продукции;
• получение и организацию завоза реальных ресурсов;
• организацию складского хозяйства, входящего в состав органов снабжения;
• обеспечение цехов, участков, рабочих мест необходимыми материальными ресурсами;

3. Контроль и координация работы, в состав которых входят:

• контроль за выполнением договорных обязательств поставщиков, выполнение ими сроков поставки продукции;
• контроль за расходованием материальных ресурсов в производстве;
• входной контроль за качеством и комплектностью поступающих материальных ресурсов;
• контроль за производственными запасами;
• выдвижение претензий поставщикам и транспортным организациям;
• анализ действенности снабженческой службы, разработка мероприятий по координации снабженческой деятельностью и повышение ее эффективности.

Основные поставщики сырья, материалов и фурнитуры:

 - натуральной кожи – кожзаводы г. Бобруйск, г. Гродно, г. Могилев, Италия, Турция.

 - искусственной кожи – Китай, Россия,

 - фурнитура – Минский фурнитурный завод, Витебский приборостроительный завод, Россия, Китай, Италия.

Закупка сырья  производится в зависимости от сезона, т.к. сезонность влияет на цветовой ассортимент  выпускаемой продукции, а также  на тип закупаемого сырья. В зимний период года больше закупается тяжелых и плотных видов кожи,  а в летний – легких. Также отличается и тип фурнитуры, используемой при изготовлении кожгалантерейной продукции. Однако следует заметить, что на изделия мелкой кожгалантереи сезонность оказывает значительно меньшее влияние, чем на сумки мужские и женские.

Поставка сырья  производится по предоплате, с оплатой  в течение 5 банковских дней с момента  отгрузки, а также на условиях товарообменных операций.

Для системы обеспечения мелкосерийного, единичного, а тем более индивидуального  производства свойствен пассивный характер. Это объясняется особенностями организации производства и номенклатурой потребляемых материалов. При организации материально-технического обеспечения цеха получают материалы, заполняя лимитно - заборные карты или разовые накладные и самостоятельно доставляют их в цеховые кладовые. Таким образом, процесс формирования заказов сырья происходит стихийно по мере поступления заявок от покупателей. В зависимости от собранных заявок формируется общий заказ сырья и материалов, т.к. сложно заранее предугадать предпочтения потребителя.

При выборе поставщика сырья и материалов одним из главных критериев является цена. Для оптимального подбора поставщика оформляются конкурентные листы, проводится тщательный анализ рынка поставщиков. При этом принимаются к учету также такие факторы, как формы оплаты, сроки поставки, ассортимент предлагаемых материалов, а также авторитет поставщиков, которые зарекомендовали себя ранее в процессе сотрудничества. Анализ потребности в сырье и материалах приведен в Таблице 4.8.

Таблица  4.8 – Расчет  потребности в сырье,  материалах и топливно-энергетических ресурсах в 2012 году

Расчет затрат сырья и материалов рассчитывается исходя из объема производимой продукции и планируется исходя из увеличения объемов производства в 2013 году.

Расчет затрат на сырье и материалов в 2012 году и планирование их объема на 2013 год приведены в Таблице 4.9.

Таблица 4.9 – Расчет затрат на сырье и материалы