Производство по делам о нарушениях таможенных правил
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное
бюджетное образовательное
высшего профессионального образования
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА и ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РФ»
ПОВОЛЖСКИЙ ИНСТИТУТ имени П.А. СТОЛЫПИНА
КАФЕДРА АДМИНИСТРАТИВНОГО И УГОЛОВНОГО ПРАВА
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: Таможенное право
на тему: «Производство по делам о нарушениях таможенных правил»
Выполнила:
студентка 3 курса, 307 группы,
очной формы обучения,
специальности 080115.65
«Таможенное дело»
Ф.И.О. Чуншкалиева А. С.
Саратов 2011 год
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………
Глава 1. Общая характеристика производства по делам о нарушениях таможенных правил (НТП)…………………………………………...………..5
- Принципы и цели производства по делам о НТП..….………….5
- Правовой статус участников производства по делам о НТП….8
Глава 2. Стадии производства по делам о НТП……………....……………..14
2.1 Возбуждение дела о
НТП……………..……………….………...14
2.2 Рассмотрение
дела о НТП..……………………….……………..
2.3 Обжалование,
опротестование Постановления
2.4 Исполнение
Постановления по делу о НТП………
Заключение……………………………………………………
Библиографический список………………………………………………….....
ВВЕДЕНИЕ
Нарушением таможенных правил признается противоправное действие или бездействие лица, посягающего на порядок, установленный таможенным законодательством РФ, Таможенного Союза и международными договорами.
Производство по делам о нарушениях таможенных правил и их рассмотрение - система процессуальных действий, установленных Таможенным кодексом Российской Федерации, а в части, не урегулированной им, - законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.
Актуальность темы исследования состоит в том, что во взаимоотношениях таможенных органов с субъектами правоотношений часто возникают проблемы законности совершения действий, направленных на осуществление таможенного дела и таможенной политики.
Объектом исследования являются правоотношения, возникающие в связи с осуществлением производства по делам о нарушениях таможенных правил.
Предметом исследования выступают правовые нормы административного и таможенного законодательства, регулирующие основания и порядок производства по делам о нарушениях таможенных правил.
Цель и задачи исследования. Основная цель курсовой работы состоит в исследовании правовых основ производства по делам о нарушениях таможенных правил.
Достижение указанной цели обеспечивается решением ряда взаимосвязанных задач:
- определить принципы и цели производства по делам о НТП;
- проанализировать правовой статус участников производства по делам о НТП;
- раскрыть стадии производства по делам о НТП, а именно:
- исследовать стадию возбуждения дела;
- установить особенности стадии рассмотрения дела;
- исследовать специфику стадии обжалования, опротестования Постановления по делу о НТП;
-изучить стадию исполнения Постановления по делу о НТП.
В качестве теоретической основы исследования использованы фундаментальные положения науки в области административного и таможенного права: Ю.С. Адушкина, Ю.Ф. Азарова, Л.В. Акопова, П.Н. Афонина, О.Ю. Бакаевой, Д.Н. Бахраха, В.П. Беляева, И.Б. Богородицкого, А.Н. Козырина, Н.М. Конина, А.А. Косова, В.М. Манохина, Г.В. Матвиенко, А.Б. Новикова, А.Ф. Ноздрачева, Ю.Б. Порошина, Б.В. Российского, В.Г. Свинухова, Е.В. Сергеева, Ю.Н. Старилова, Н.В. Терехова, , С.В. Халипова, В.А. Шамахова, И.Б. Шахова и др.
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТ ЕРИСТИКА ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛАМ О НТП
1.2. Принципы и цели производства по делам о НТП
Производство по делам о НТП — правоохранительная деятельность уполномоченных должностных лиц таможенных органов, судов общей юрисдикции и мировых судей по применению административных наказаний в установленной Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях форме.
Основными задачами производства по делам о НТП и их рассмотрения являются:
- выявление и пресечение правонарушений;
- своевременное, всестороннее, полное и объективное выяснение обстоятельств дела;
- разрешение его в точном соответствии с законодательством;
- обеспечение исполнения постановлений;
- выявление причин и условий, способствующих совершению таможенных правонарушений, принятие мер к их устранению;
- предупреждение правонарушений1.
Задачи производства по делу о НТП связаны с его принципами — общепризнанными правилами, которыми руководствуются должностные лица таможенных органов, уполномоченные решать дела по существу, судьи. Указанные принципы закреплены в Конституции Российской Федерации, федеральных законах.
Принцип объективной истины: всесторонность, полнота и объективность исследования обстоятельства дела, которые подлежат доказыванию (например, событие правонарушения; лицо, совершившее противоправное деяние, его виновность, обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности виновного лица, и др.).
Принцип состязательности: заключается в наличии обязательных сторон процесса: таможенных органов и лиц, привлекаемых к ответственности, наделенных правом отстаивать свои интересы и использовать процессуальные права, предусмотренные КоАП РФ.
Принцип равенства: процессуальные права участников производства по делу равны. Дискриминация не допускается.
Принцип оперативности: установление в КоАП РФ разумных сроков для каждой стадии производства по делу.
Принцип использования национального языка: производство по делу о НТП ведется на русском языке. Лица, не владеющие им, могут пользоваться услугами переводчика.
Принцип непрерывности, постепенности производства по делу: ни одна из обязательных стадий производства по делу не может прерываться по причинам, не предусмотренным КоАП РФ. Каждая предыдущая стадия производства по делу является обязательным условием наступления последующей2.
Производство по делам
о нарушении таможенных правил можно
определить как судопроизводство, включающее
возбуждение дела при наличии
к тому указанных в законе поводов,
применение мер обеспечения производства,
проведение административного
Обстоятельства, исключающие производство по делу о НТП:
— отсутствие события НТП;
— отсутствие состава правонарушения, в том числе недостижение физическим лицом к моменту совершения НТП шестнадцатилетнего возраста;
— невменяемость лица, совершившего
НТП; совершение противоправного действия
в состоянии крайней
— отмена акта, устанавливающего ответственность за НТП; истечение сроков давности привлечения к административной ответственности (согласно ст. 4.5 КоАП РФ — один год);
— наличие по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делу о НТП, постановления о назначении административного наказания, либо постановления о прекращении производства по делу о НТП, либо постановления о возбуждении уголовного дела;
— смерть физического лица, в отношении которого ведется производство по делу о НТП3.
1.2. Правовой статус
участников производства по
К лицам, участвующим в производстве по делам о НТП относятся:
1. Лицо, в отношении которого ведется производство по делу, вправе знакомиться со всеми материалами дела, давать объяснения, представлять доказательства, заявлять ходатайства и отводы, пользоваться юридической помощью защитника, а также иными процессуальными правами. Дело о НТП рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу. В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено лишь в случаях, предусмотренных законом, либо если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения. Судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дело об административном правонарушении, вправе признать обязательным присутствие при рассмотрении дела лица, в отношении которого ведется производство по делу.
2. Потерпевшим является физическое лицо или юридическое лицо, которым правонарушением причинен физический, имущественный или моральный вред. Он вправе знакомиться со всеми материалами дела, давать объяснения, представлять доказательства, заявлять ходатайства и отводы, пользоваться юридической помощью представителя, обжаловать постановление по данному делу, пользоваться иными процессуальными правами. Дело об административном правонарушении рассматривается с участием потерпевшего. В его отсутствие дело может быть рассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении потерпевшего о месте и времени рассмотрения дела и если от потерпевшего не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения4.
3. Законные представители физического лица.
Защиту прав и законных интересов физического лица, в отношении которого ведется производство по делу о НТП, или потерпевшего, являющихся несовершеннолетними либо по своему физическому или психическому состоянию лишенных возможности самостоятельно реализовать свои права, осуществляют их законные представители. Законными представителями физического лица являются его родители, усыновители, опекуны или попечители. Родственные связи или соответствующие полномочия лиц, являющихся законными представителями физического лица, удостоверяются документами, предусмотренными законом. Законные представители физического лица, в отношении которого ведется производство по делу, и потерпевшего имеют права и несут обязанности, предусмотренные законом в отношении представляемых ими лиц.
4. Законные представители юридического лица.
Защиту прав и законных интересов юридического лица, в отношении которого ведется производство по делу, или юридического лица, являющегося потерпевшим, осуществляют его законные представители.
Законными представителями
юридического лица являются
Дело о НТП, совершенном юридическим лицом, рассматривается с участием его законного представителя или защитника. В отсутствие указанных лиц дело может быть рассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лиц о месте и времени рассмотрения дела и если от них не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.
5. Защитник и представитель.
Для оказания юридической помощи лицу, в отношении которого ведется производство по делу, в производстве по делу о НТП может участвовать защитник, а для оказания юридической помощи потерпевшему - представитель.
В качестве защитника или представителя к участию в производстве допускается адвокат или иное лицо.
Полномочия адвоката удостоверяются ордером, выданным соответствующим адвокатским образованием. Полномочия иного лица, оказывающего юридическую помощь, удостоверяются доверенностью, оформленной в соответствии с законом.
Защитник и представитель вправе знакомиться со всеми материалами дела, представлять доказательства, заявлять ходатайства и отводы, участвовать в рассмотрении дела, обжаловать применение мер обеспечения производства по делу, постановление по делу, пользоваться иными процессуальными правами5.
6. Свидетель.
В качестве свидетеля по делу о НТП может быть вызвано лицо, которому могут быть известны обстоятельства дела, подлежащие установлению.
Свидетель обязан явиться по вызову судьи, органа, должностного лица, в производстве которых находится дело, и дать правдивые показания: сообщить все известное ему по делу, ответить на поставленные вопросы и удостоверить своей подписью в соответствующем протоколе правильность занесения его показаний.
Свидетель вправе:
1) не свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников;
2) давать показания на родном языке или на языке, которым владеет;
3) пользоваться бесплатной помощью переводчика;
4) делать замечания по поводу правильности занесения его показаний в протокол.
При опросе несовершеннолетнего
свидетеля, не достигшего возраста четырнадцати
лет, обязательно присутствие
Свидетель предупреждается об административной ответственности за дачу заведомо ложных показаний6.
7. Понятой.
В качестве понятого может быть привлечено любое не заинтересованное в исходе дела совершеннолетнее лицо. Число понятых должно быть не менее двух. Понятой удостоверяет в протоколе своей подписью факт совершения в его присутствии процессуальных действий, их содержание и результаты. Об участии понятых в производстве по делу делается запись в протоколе. Понятой вправе делать замечания по поводу совершаемых процессуальных действий. Замечания понятого подлежат занесению в протокол.
8. Специалист.
В качестве специалиста может быть привлечено любое не заинтересованное в исходе дела совершеннолетнее лицо, обладающее познаниями, необходимыми для оказания содействия в обнаружении, закреплении и изъятии доказательств, а также в применении технических средств.
Специалист обязан:
1) явиться по вызову
судьи, органа, должностного лица,
в производстве которых
2) участвовать в проведении
действий, требующих специальных
познаний, в целях обнаружения,
закрепления и изъятия
3) удостоверить своей
подписью факт совершения
Специалист вправе:
1) знакомиться с материалами дела, относящимися к предмету действий, совершаемых с его участием;
2) с разрешения судьи,
должностного лица, лица, председательствующего
в заседании коллегиального
3) делать заявления и
замечания по поводу
9. Эксперт.
В качестве эксперта может быть привлечено любое не заинтересованное в исходе дела совершеннолетнее лицо, обладающее специальными познаниями в науке, технике, искусстве или ремесле, достаточными для проведения экспертизы и дачи экспертного заключения.
Эксперт обязан:
1) явиться по вызову судьи, органа, должностного лица, в производстве которых находится дело о НТП;
2) дать объективное заключение
по поставленным перед ним
вопросам, а также требуемые объяснения
в связи с содержанием
Он имеет право отказаться от дачи заключения, если поставленные вопросы выходят за пределы его специальных познаний или если предоставленных ему материалов недостаточно для дачи заключения.
Эксперт вправе:
1) знакомиться с материалами дела, относящимися к предмету экспертизы, заявлять ходатайства о предоставлении ему дополнительных материалов, необходимых для дачи заключения;
2) с разрешения судьи,
должностного лица, лица, председательствующего
в заседании коллегиального
3) указывать в своем
заключении имеющие значение
для дела обстоятельства, которые
установлены при проведении
10. Переводчик.
В качестве переводчика может
быть привлечено любое не заинтересованное
в исходе дела совершеннолетнее лицо,
владеющее языками или навыками
сурдоперевода, необходимыми для перевода
или сурдоперевода при
11. Прокурор в пределах своих полномочий вправе:
1) возбуждать производство по делу о НТП;
2) участвовать в рассмотрении дела, представлять доказательства, заявлять ходатайства, давать заключения по вопросам, возникающим во время рассмотрения дела;
3) приносить протест на
постановление по делу
Прокурор извещается о месте и времени рассмотрения дела о НТП, совершенном несовершеннолетним, а также дела, возбужденного по инициативе прокурора8.
ГЛАВА 2. СТАДИИ ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛАМ О НТП
2.1. Возбуждение дела о НТП
Возбуждение дела о НТП является начальной стадией производства по делу. Основная задача данной стадии — официальная констатация факта совершения нарушения таможенных правил.
Поводами к возбуждению дела о НТП могут послужить:
- непосредственное обнаружение должностными лицами таможенных органов, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях в области таможенного дела, достаточных данных, указывающих на наличие события НТП;
- поступившие из правоохранительных органов, а также из других государственных органов, органов местного самоуправления, от общественных объединений материалы, содержащие данные, указывающие на наличие события НТП;
- сообщения и заявления физических и юридических лиц, а также сообщения в средствах массовой информации, содержащие данные, указывающие на наличие события НТП.
Основанием для возбуждения дела о НТП является наличие достаточных данных, указывающих на признаки правонарушения.
Дело о НТП считается возбужденным с момента:
— составления первого протокола о применении мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении, предусмотренных статьей 27.1 КоАП РФ;
— составления протокола о НТП или вынесения прокурором постановления о возбуждении дела об административном правонарушении;
— вынесения определения о возбуждении дела о НТП при необходимости проведения административного расследования, предусмотренного статьей 28.7 КоАП РФ;
— оформления предупреждения или с момента наложения (взимания) административного штрафа на месте совершения НТП, если в соответствии с частью 1 ст. 28.6 КоАП протокол о НТП не составляется9.
Протокол о НТП — основной процессуальный документ, который свидетельствует о совершении административного правонарушения в таможенной сфере. Его составляют уполномоченные должностные лица таможенных органов, перечень которых устанавливает ФТС России в соответствии с положениями ст. 28.3 КоАП РФ.
При составлении протокола участникам производства по делу разъясняются их права и обязанности, предусмотренные КоАП РФ, о чем делается запись в протоколе.
Физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, должна быть предоставлена возможность ознакомления с протоколом об административном правонарушении. Указанные лица вправе представить объяснения и замечания по содержанию протокола, которые прилагаются к протоколу.
В случае неявки названных лиц, если они извещены в установленном порядке, протокол составляется в их отсутствие.
Протокол об административном правонарушении подписывается должностным лицом, его составившим, физическим лицом или законным представителем юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении. В случае отказа указанных лиц от подписания протокола, а также в случае неявки заинтересованных в разрешении дела лиц в нем делается соответствующая запись.
Копия протокола об административном правонарушении направляется лицу, в отношении которого он составлен, в течение 3 дней со дня составления указанного протокола.
Физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, а также потерпевшему копия протокола вручается под расписку.
Протокол составляется немедленно после выявления факта совершения НТП, однако, если требуется дополнительное выяснение обстоятельств дела, например о личности правонарушителя, он составляется в течение 2 суток с момента выявления НТП10.
В случае необходимости проведения административного расследования (проведения экспертизы или иных процессуальных действий, требующих значительных временных затрат) протокол об административном правонарушении составляется по окончании расследования в сроки, предусмотренные статьей 28.7 КоАП РФ.
Указанный срок не может превышать одного месяца с момента возбуждения дела о НТП. В исключительных случаях такой срок может быть продлен начальником вышестоящего таможенного органа на срок до 6 месяцев по письменному ходатайству должностного лица, в производстве которого находится дело.
Решение о возбуждении дела о НТП и проведении административного расследования принимается должностным лицом таможенного органа, уполномоченным составлять протокол о НТП, в виде определения, а прокурором в виде постановления немедленно после выявления факта его совершения.
Административное
Протокол по делу о НТП или постановление прокурора направляется судье, таможенному органу, должностному лицу, уполномоченному рассматривать дело, в течение суток с момента его составления.
В силу особенностей построения системы таможенных органов и распределения полномочий между ними в части рассмотрения дел о НТП, согласно статье 28.3 КоАП, протокол по делу направляется:
1) при составлении протокола о НТП в отношении физического лица на таможенном посту — начальнику таможенного поста;
2) при составлении протокола о НТП в отношении юридического или должностного лица на таможенном посту, а в таможне в отношении любого лица — начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительной работе12.
Законодатель устанавливает также особые случаи, когда протокол по делу о НТП не составляется, а предусматривается упрощенный порядок производства. Согласно статье 28.6 КоАП РФ, если при совершении НТП назначается административное наказание в виде предупреждения или административного штрафа, протокол о НТП не составляется, а уполномоченным на то должностным лицом на месте совершения НТП оформляется предупреждение либо налагается и взимается административный штраф.
Если лицо, в отношении которого возбуждено дело о НТП, оспаривает наличие события административного правонарушения и (или) назначенное ему административное наказание либо отказывается от уплаты административного штрафа на месте совершения НТП, составляется протокол о НТП и дело рассматривается в обычном порядке.
2.2. Рассмотрение дела о НТП
Рассмотрение дела и вынесение постановления по делу о НТП — центральная и обязательная стадия производства по делу, поскольку здесь по существу рассматривается сам факт нарушения таможенных правил, проверяются, исследуются и оцениваются доказательства.
Основными вопросами, подлежащими выяснению на данном этапе производства по делу, являются: было ли совершено НТП, виновно ли данное лицо в его совершении, полежит ли оно административной ответственности, имеются ли обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность либо исключающие производство по делу. Такие вопросы решаются не только в отношении физических, но и юридических лиц.
Стадия рассмотрения дела об административном правонарушении включает в себя три отдельных этапа:
1) подготовка дела к рассмотрению;
2) рассмотрение дела и
ведение протокола
3) вынесение постановления по делу13.
Стадия возбуждения дела об административном правонарушении позволяет решить часть из поставленных вопросов, однако на стадии его рассмотрения дело решается по существу. Для этого оно должно быть подготовлено к рассмотрению.
При подготовке к рассмотрению дела судья (или должностное лицо таможенного органа):
— решает, относится ли дело к его компетенции, оценивает качество административного расследования по делу;
— проверяет соблюдение прав и обязанностей участников административного процесса, законность, обоснованность составления протоколов, совершения конкретных процессуальных действий;
