Производство сливок

Введение.

Рынок молока и молочных продуктов – один из важнейших  сегментов продовольственного рынка  страны. Особую значимость в современных  условиях имеет исследование закономерностей  развития рынка молочной продукции, так как молоко и молочные продукты являются обязательным и незаменимым  продуктом питания человека, особенно в детском возрасте.

Молоко и молочные продукты относятся к группе товаров первой необходимости, поэтому спрос на них неизменчив.

При покупке молока и молочной продукции потребитель руководствуется:

• Качеством;
• Ценой;
• Известностью торговой марки;
• Ассортиментом;
• Упаковкой

Поэтому при проектировании производства новой молочной продукции  необходимо руководствоваться: спросом  на данный вид товара, наличием товаров  конкурентов, запросов потребителей и  состоянием рынка молока.

Молочная продукция, полученная по новой технологии, новым рецептурам, подлежит гигиенической сертификации в установленной санитарным законодательством  РФ порядке.

Сливки являются одним  из потребляемых продуктов питания. Как молочный продукт, сливки чрезвычайно  полезны. Они широко применяются  в различных отраслях пищевой  промышленности: хлебопекарной, производства сметаны и масла, кондитерской и  других.

В данной работе рассматриваются  аспекты организации производства сливок и расчет технико-экономических  показателей.

1.Бизнес-план.

Введение.

Целью бизнес-плана является представление организации компанией  «Углич – плюс» производства сливок под торговой маркой «Молочный мир». Имеющиеся в нашем распоряжении технологии, а затем и арендованные производственные площади, квалифицированный  наемный персонал позволят организовать розничную торговлю продукцией компании, что позволит получить наибольшую прибыль. В последствии планируется приобрести более мощное оборудование и поставлять продукцию компании за пределы регионального рынка.

Раздел 1. Характеристика продукта.

Сливки – молочный продукт, получаемый из цельного молока путём  сепарации жировой фракции. Мы планируем  производить сливки с м.д.ж. 10%.

По органолептическим  показателям, таким как: внешний  вид, консистенция, вкус и запах, цвет, сливки отвечают стандарту. (см. таблицу)

В 100 грамм сливок содержатся белки (3 г), жиры (10 г) и углеводы (2,9 г). А так же сливки богаты витаминами, такими как А, В₁, В₂,В₆, В₉, С, Е, РР. Содержат макроэлементы: кальций (в большом количестве), магний, натрий, фосфор. И микроэлементы: йод, фтор, железо. Поэтому сливки чрезвычайно полезны.

Сливки являются энергетическим продуктом, так как энергетическая ценность в 100 г продукта составляет 119 кКал.

Планируется фасовка готового продукта в коробки с крышкой  объемом 250 г.

Раздел 2. Анализ рынка  сбыта товаров.

Данный продукт действует  на рынке продуктовых товаров  РФ. Общая емкость сегмента молочных продуктов составляет 55-600 млрд. литров, в т.ч. импортная емкость 7,15-7,8 млрд. литров.

На спрос по разным видам  молочных продуктов влияет добросовестность производителей (которые зачастую добавляют  в продукты химикаты и производят продукт из некачественного сырья). Поэтому реакция рынка на наши сливки будет положительная, т.к. сливки не содержат химических заменителей, усилителей вкуса и других добавок, а так  же произведены из качественного  сырья.

Сливки удовлетворяют  потребность человека во вкусном  и здоровом питании, их можно добавлять  в различные блюда, как основным ингредиентом, так и в качестве вспомогательного ингредиента.

Раздел 3. Сведения о конкурентах.

Раздел 4. План маркетинга.

Произведенная продукция  будет реализовываться через  предприятия оптовой торговли, а  в последствии будет арендовано или построено помещение под фирменный магазин данной компании.

Цены на продукцию буду определяться в зависимости от затрат на производство и торговой наценки. Большая часть прибыли, полученной от реализации продукции, будет вкладываться на расширение предприятия и соответственно на расширение ассортимента.

Рекламировать продукцию  будем посредством телевизионной  рекламы, статей в газетах и создания собственного сайта в Интернете. В бюджете компании мы предусмотрим определенную денежную сумма, которая  отводится на дополнительное производство товара, если рекламная акция пройдет  очень успешно.

Мы предусматриваем возможность, что будем расширять поставки в разные районы РФ и там рекламировать  продукт, чтоб уровень продаж не падал.

Мы устроим презентацию  и дегустацию продукта в торговых точках города Углича, а затем потребители  смогут оценить продукт на сайте  компании в Интернете.

Раздел 5. Организация  создания фирмы.

Фирма по производству будет  создана в форме открытого  акционерного общества, что позволит привлечь наибольшие средства для организации  производства.

Предприятие будет действовать  на арендованной производственной площади здания Угличского сыродельного завода. Оборудование для производства будет закуплено и установлено на данной площади.

Обеспечим наемным рабочим  нормированные рабочий график, оплачиваемый отпуск и больничный, поэтому текучка  кадров будет небольшая, и этим мы добьемся налаженного и своевременного производства продукции.

Раздел 6. Организационный  план.

Раздел 7. Факторы  риска.

Конечно, любое производство не обходится без каких-либо рисков. Поэтому мы, проанализировав всевозможные риски, свели их к минимуму. В данной таблице мы приведем риски и пути их уменьшения.

Раздел 8. План производства.

Раздел 9. Стратегия  финансирования.

Акционеры внесут при создании организации капитал в размере 50 млн. рублей. Так же будет взят кредит в банке на развитие малого бизнеса  в размере 5 млн. рублей.

2.Производственная программа.

Производственная программа  в год разрабатывается на основе расчетов конкретного продукта. Для  расчёта производственной программы  нужны следующие данные:

1. Выработка продукта в смену (в тоннах) – 15 т

Приводится продуктовый  расчет производимого продукта, определяются данные для экономических расчетов.

Масса сырья = (М_г.пр. * Нр) / 1000,

где М_г.пр. – выпуск продукции в смену, Нр – норма расхода смеси сырья на 1 т готовой продукции .

масса сырья = (15000 * 1015) / 1000 = 15225 кг – сырых сливок  м.д.ж. 10 %.

2. Количество смен в году(300-600).

 Данные сводятся в  таблицу: 

Таблица 2.1

Производственная программа  в год производства сливок питьевых с м.д.ж. 10%

3. Расчёт себестоимости сливок питьевых с м.д.ж. 10%.

 Таблица 3.1

Калькуляция себестоимости  сливок питьевых с м.д.ж. 10%

       Данная  таблица заполняется на основании  следующих расчётов.

          Статья №1. Сырьё и основные материалы за вычетом отходов.

    Сырьём для  производства продуктов молочной  промышленности является цельное  молоко. Также к основным материалам относятся: сахар, соль, изюм, ванилин, кофе, фруктовые наполнители и т.д.

Расчёт потребности и  стоимости основных материалов производится на каждый вид продукции по утверждённым рецептурным нормам и действующим  ценам.

Таблица 3.2

Цена за 1т сливок = = 19412 руб.

Статья №2. Транспортно-заготовительные  расходы.

В эту статью включаются затраты по доставке сырья на предприятие. Условно их можно принять в  размере 10% от стоимости сырья, за вычетом  отходов.

Р₂ = Р₁ * 0,1 = 1967,08 руб.      

Статья №3. Вспомогательные  материалы и тара.

Нормы расхода вспомогательных  материалов берутся из справочного  материала «Норма расхода материалов, химикатов и тары при производстве масла, сыров, молочного сахара, сыворотки  молочной, сгущённой концентрированной, сухой и белковой массы», а цены – по данным предприятия или реальным цифрам                  

Расчёт производится по формуле:

Вм = Нр х Пг ;

Где, Вм – стоимость вспомогательных материалов на 1т продукта, руб.

             Нр – норма расхода вспомогательных материалов на 1т готовой продукции, (кг, м).

             Пг – цена вспомогательных материалов, руб.

   Расчёт следует показать в таблице 3.3:

Таблица 3.3

Расчёт стоимости вспомогательных  материалов при производстве сливок питьевых с м.д.ж. 10%

Статья №4. Энергия  на технологические цели.

 В эту статью включаются  затраты на электроэнергию, воду, пар, холод. 

Нормы расхода берутся  из справочного материала, стоимость  их единицы – по данным практики.

  Расчёт сводится в  следующую таблицу 3.4.

  Таблица 3.4

Расчёт стоимости энергозатрат для производства 1т сливок питьевых с м.д.ж. 10%.

Статья №5. Заработная плата производственных рабочих.

            Заработная плата рабочих-сдельщиков  цехов основного производства  исчисляется на основе укрупнённой  сдельной расценки за единицу  продукции, объёма продукции,  доплат и дополнительной заработной  платы.

          Доплаты включают надбавки за  работу в ночное время, за  праздничные дни и т.д. Доплаты  условно принимаются в размере  35% от сдельного фонда, дополнительная  заработная плата – 8% от основной  заработной платы.

            Расчёт сводится в таблицу  3.5.

     Таблица 3.5

Расчёт заработной платы рабочих при производстве сливок питьевых с м.д.ж. 10%.

Статья 6. Начисления на заработную плату

Начисления включают 32,5 %

Сумма начислений считается  от общего фонда заработной платы.

Р₆ руб.

Статья 7. Расходы на подготовку и освоение производства.

      В эту  статью включаются расходы на  освоение новых видов продукции  и новых технологических процессов,  а также отчисления в фонд  премирования за создание и  освоение новой техники. Данные  расходы относятся к косвенным и принимаются условно в размере – 3% от общего фонда заработной платы рабочих.

Р руб.

    Статья 8. Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования.

             В данной статье определяются  следующие затраты:

1. расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (принимаются условно в размере 2% от стоимости оборудования);
2. расходы на текущий ремонт – 5% от стоимости оборудования;
3. амортизация оборудования – норма амортизации 20% от стоимости оборудования;
4. прочие расходы принимаются в размере 5% от стоимости оборудования.

Перечень используемого  оборудования для производства данного  продукта берётся из курсового проекта  по технологии, стоимость оборудования берётся по ценам учёта на предприятии.

Таблица 3.6

Наименование и стоимость  оборудования для производства сливок питьевых с м.д.ж. 10%.                            

  Расходы на содержание  оборудования для всего объема  производства составляют 

Р₀ руб.,                                                                                                                    

        где Р₀ – расходы на содержание оборудования, руб.

          С  -  стоимость оборудования, руб.

Определяем расходы на эксплуатацию и содержание оборудования на 1т продукции в год.

Р₈ руб.

где: – Р₈ затраты на содержание оборудования в год в расчёте на 1т продукта, руб.

   В – годовой объём выпуска продукции, т (берётся из производственной программы)

Статья 9. Цеховые расходы.

       Цеховые  расходы включают заработную  плату управленческого и обслуживающего  персонала цеха, расходы на амортизацию,  водоснабжение и отопление, на  поддержание в чистоте и текущий  ремонт зданий, расходы по охране  труда и технике безопасности. Цеховые расходы принимаются  условно в размере 80% от заработной  платы производственных рабочих.

Р₉ руб.

     Цеховая себестоимость состоит из суммы всех затрат по цеху (сумма затрат по статьям с 1 по 9).

Сцех =Р₁+…+ Р₉ = 23137,04 руб.

Статья 10. Общезаводские  расходы.

   Общезаводские расходы  включают расходы, связанные с  обслуживанием всего предприятия.  Это – расходы, связанные со  служебными  командировками, по содержанию  легкового транспорта, канцелярии, почтовые расходы и т.д. Они  принимаются условно в размере  90% от заработной платы рабочих.

Р₁₀ руб.

 Заводская себестоимость  состоит из суммы цеховой себестоимости  и общезаводских расходов.

  С  заводская = С цеховая + Р₁₀ = 23137,04 + 118,1 = 23255,14 руб.

Статья 11. Внепроизводственные  расходы.

      Включают  в себя расходы на содержание  управленческого персонала предприятия,  на научно-исследовательскую работу, в фонд освоение новых производств,  коммерческие расходы.

Внепроизводственные расходы  принимаются условно в размере 2% от заводской себестоимости.

 Р_11руб.

Статья 12. Прочие расходы.

      В данную  статью включают расходы на  налоги. Они принимаются условно  в размере 1,5% от заводской себестоимости.

Р₁₂ руб.

Полная себестоимость  продукции состоит из суммы заводской  себестоимости, внепроизводственных  и прочих затрат.

С  полная = С  заводская + Р₁₁ + Р₁₂ = 23255,14 + 465,11 + 348,83 = 24069,08 руб.

4. Расчёт численности  рабочих и среднемесячной заработной  платы.

Промышленно- производственный персонал предприятия включает следующие  категории: руководящие работники, инженерно-технические работники, служащие, рабочие, ученики, младший обслуживающий  персонал.

      Численность  руководящих лиц ИТР и служащих  определяется на основе штатного  расписания управленческого персонала.

Таблица 4.1.

Штатное расписание управленческого

персонала

Примечание: количество сменных мастеров зависит от количества смен работы цеха в сутки.

Среднесписочная численность  производственных рабочих в цехе определяется по формуле:

Ч_сд чел.

где:

В – объём выработки продукции в год, т.

Нв – укрупнённая норма времени на выработку 1 тонны продукции (берётся из справочного материала).

Эф – эффективный фонд рабочего времени одного работника в год, часов.

К – ожидаемый процент выполнения планового задания (от 103 до 105%). 

Эффективный фонд рабочего времени берётся из баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

 Таблица 4.2

Плановый баланс рабочего времени.