Процентная политика банка и ее особенность в современных условиях. 2
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Московский государственный университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ)»
Ярославский филиал
Кафедра «Бухгалтерский учет, экономический анализ и финансы»
Курсовая работа
по дисциплине «Банковский менеджмент»
на тему: «Процентная политика банка и ее особенность в современных условиях»
Работу выполнила: студентка 3 курса,
группы ЯР-ЗОНЭ-201
Тесаловская Т.Б.
Работу проверил: кэн, профессор
Федчишин Ю.И.
Курсовая работа защищена с оценкой ________________
Ярославль-2015
План
Введение…………………………………………………………
1. Сущность процентной политики коммерческих банков, банковский процент…………………………………………………..6
2. Основные направления процентной политики банка…………..11
3.Особенности процентной политики банка по активным и пассивным операциям………………………………………………20
Заключение……………………………………………………
Список использованных источников………………………….........
Рецензия
Введение
Воздействие субъектов денежно-кредитной политики на ее объекты осуществляется с помощью набора специфических инструментов, одним из них является процентная политика центрального банка, т.е. изменение механизма заимствования средств коммерческими банками у центрального банка или депонирования средств коммерческих банков в центральном банке. Процентная политика является одним из важнейших рыночных инструментов проведения денежно-кредитной политики. Она выражается в установлении и периодическом пересмотре официальных базовых ставок банка, а также ставок по его основным операциям.
Практическая значимость курсовой работы: определяется тем, что разработка каждым банком своей процентной политики в которой оговариваются общие подходы в ценообразовании, на оказываемые услуги рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам. Воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую перспективу. Согласовать другие направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами управления прибылью и т.д. В конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.
Объектом исследования - денежно-кредитная политика банка России,
Предметом – определение особенностей процентной политики банка.
Цель исследования – провести анализ процентной политики Банка России на современных условия.
Данная цель может быть достигнута при решении следующих задач исследования:
1.Обозначить сущность процентной политики Банка России.
2. Рассмотреть основные направления процентной политики Банка России .
3.Проанализировать
Теоретической и методологической основой исследования послужили учебники и учебные пособия, публикации в периодической печати по проблемам, относящихся к области банковской деятельности, в том числе по осуществлению процентной политики таких ведущих специалистов как Чернецов С.А., Батракова Л.Г Кузнецова В.В., Ларина О.И. и др. Кроме того, использованы законы и другие нормативно-правовые акты, Интернет-ресурсы.
1.Сущность процентной политики коммерческих банков, банковский процент.
Оказание кредитных услуг - важнейшая функция банков, которая непосредственно зависит от процентной политики. Выступая как финансовые посредники, банки фактически передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков.
При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность определенный срок пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.
В каждом государстве процентная политика имеет свою структуру, ориентированную на специфику страны и особенности этапа ее развития. Основными инструментами процентной политики центрального банка России являются базовая ставка рефинансирования 8,25 % и ставки по операциям банка на финансовом рынке.
Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.
Можно выделить основные принципы построения процентной политики:
- Тесная связь с коммерциализацией деятельности банков.
- Одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям.
- Установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе.
На процентную политику банка оказывают влияние факторы:
Внешние факторы относятся: состояние финансового рынка, уровень инфляции, спрос на банковские услуги, уровень банковской конкуренции, политика Национального Банка России, региональная специфика, состояние социальной среды.
Внутренние факторы относятся: спектр оказываемых банком услуг, квалификация и опыт персонала, состав клиентов банка.
Процентная политика имеет свою сферу применения регулирование процентных ставок. Поэтому её важным элементом является ссудный процент.
Один из важнейших принципов кредитования платность.
Плата за кредит выступает в форме ссудного процента и в этом, прежде всего основное предназначение ссудного процента.
Ссудный процент-это плата за временное пользование ссужаемой стоимостью.
Хотя процент и не является обязательным атрибутом кредита но вне кредитных отношений он не функционирует более того выступает как движущийся мотив их развития.
Ссудный процент делится на следующие виды:
- Банковский.
- По государственному кредиту.
- Коммерческий.
- По лизингу.
- Потребительский и т.д.
Банковский процент один из наиболее развитых видов ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк (коммерческий, центральный). С содержательной точки зрения банковский процент имеет три вида ставок: базовые (базисные), кредитные и депозитные.
Базовая процентная ставка это процентная ставка, устанавливаемая и публикуемая банками для определения базовой основы начисления процентов по различным видам кредитов.
Базисная ставка за кредит представляет собой результат средних воздействий факторов на уровень ставок.
Это не минимальная ставка, так как банки могут предоставлять ссуды и под более низкий процент, это своего рода начальная, или отправная, величина. Базовая ставка может быть различной в каждом банке.
При установлении процента банки обычно учитывают размер базовой процентной ставки своих конкурентов.
Депозитные ставки - это процентные ставки, выплачиваемые банками вкладчикам или ставки привлечения ресурсов.
Уровень депозитного процента зависит от:
- Срока и размера привлекаемых ресурсов.
- Надежности коммерческого банка.
- Прочности взаимоотношений с клиентом.
- Виды депозита.
- Состояния спроса на кредит.
- Условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложение, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетный процент).
- Уровня ставок налогов на доходы банка.
- Характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др.).
- Уровня инфляции.
- Затрат банка и других факторов.
Депозитный процент в первую очередь призван компенсировать риск, который имеют вкладчики в связи с передачей своих средств банку.
Депозитная процентная политика должна, прежде всего, обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств.
И возможность использования кредитополучателями (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов.
Она предполагает объективность при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям.
При этих условиях поддерживается ликвидность клиента (кредитора) и банка (заемщика).
Кредитные ставки это процентные ставки, которые уплачивает заемщик за пользование кредитом. Для банка это ставка размещения ресурсов.
Процентная ставка по кредитам обычно имеет больший размер, чем по депозитам. Это вызвано тем, что она включает в себя затраты банка на погашение процентов по вкладам и маржу.
Плавающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.
А также состояния экономики, финансового состояния заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя.
Банк может изменить процентную ставку по выделенной ссуде (в том числе и фиксированную) в соответствии с процентной политикой центрального банка. И других уполномоченных органов, направленная на стабилизацию и регулирование денежного обращения.
Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом могут быть ниже ставок по ссудам с фиксированным процентом, так как здесь выше риск кредитополучателя (если ставка вырастет, его ежемесячные выплаты банку возрастут).
Ссуды с плавающими ставками
более выгодны коммерческим
Дисконтная (учетная) ставка (discount Rate) - процентная ставка, которую центральный банк взимает при учете правительственных ценных бумаг или при предоставлении кредита против обеспечения в виде этих бумаг .
При любых ставках по депозитам, кредитам и при любой процентной политике в принципе выделяется одно общее её начало - это денежно-кредитная политика государства и влияние центрального банка.
Они оказывают воздействие на уровень ставок коммерческих банков, используя меры как директивного, так и косвенного регулирования. К первым можно отнести ограничение верхнего уровня ставок, разницы между процентами (моржи).
Установление официальной ставки рефинансирования, учетного процента, замораживание процентных ставок и другое.
К инструментам косвенного воздействия относят: уровень резервных требований центрального банка; объем, условия и цена предоставляемых коммерческим банкам кредитов; нормативы ликвидности.
Таким образом, процентная политика является одним из достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, так как шкала процентов, принципы ее построения зависят от множества факторов (спроса и предложения денег, степени деловой активности в стране, темпов инфляции, напряженности кредитного рынка, источников, объемов, сроков свободных средств, влияния внешних факторов).
2. Основные направления процентной политики банка
Регулирование сберегательной деятельности населения осуществляется с помощью изменения начисленных процентов по вкладам.
Они выступают серьезным стимулом при выборе формы хранения денежных средств.Построение гибкой и привлекательной для вкладчика процентной политики может обеспечить максимальное вовлечение денежных средств населения во вклады.
В современных условиях переход Центрального Банка на коммерческую основу предполагает изменение процентной политики как по пассивным, так и по активным операциям.
Коммерческие банки устанавливают более высокие проценты на вклады частных лиц. Конкуренция за денежные ресурсы приводит к оттоку денежных средств в те банки, где более высокие проценты. В данных условиях Центральный Банк использует все возможные способы аккумуляции средств, включая и процентную политику.
Сейчас широко используется механизм индексации вкладов населения. Механизм индексации выступает как социально-экономическая защита вкладчиков.
В условиях инфляции вряд ли можно опротестовать тот факт, что низкие процентные ставки не покрывают обесценение сбережений населения. Новые формы денежных сбережений могут быть эффективными, если будут исходить из обоснованной концепции процентов.
Процент отражает отношение между кредитором и заемщиком. Он выступает в форме определенной процентной ставки.
При анализе процентов за кредит выявляются три выполняемые им функции: воздействие на результаты деятельности воздействие на размер кредитных вложений обеспечение доходов банка.
При использовании сбережений как кредитных ресурсов они направляются в основном в сферу производства. За предоставленный кредит взимается процент.
Он выступает в виде платы за пользование заемными средствами. За счет ссудного процента выплачивается и процент по вкладам населения, возмещаются затраты на содержание аппарата образуется прибыль кредитного учреждения, выдавшего ссуду (кредит).
В процессе оборота части национального дохода будет распределение через кредитную систему. Для уплаты процентов вкладчиков
Сбережения населения образуются отчасти за счет сложившихся потребностей к накоплению.
Склонность к сбережениям появляется при выгодных условиях и удобстве хранения денежных средств.
Часть национального дохода в виде заработной платы может быть перераспределена из сферы личного потребления в сферу накопления.
Отсюда можно сделать вывод, что при стимулировании процентом накопления достигается перераспределение части национального дохода.
Государство использует процент для аккумуляции временно свободных средств общества.
Реализуется она путем установления определенных процентных ставок, которые регулируются спросом на кредитные ресурсы. Возрастание спроса приводит к повышению уровня ссудного процента.
При повышении потребностей производства в заемных средствах увеличивается и процент по вкладам. Повышение процента по вкладам может проводиться и в зависимости от конкретной экономической ситуации.
Если на потребительском рынке существует дефицит, то он может быть ослаблен за счет стимулирования накопления населением денежных средств.
В процессе стимулирования при повышении процентных ставок достигается и изменение в структуре вкладов в сторону увеличения доли срочных вкладов.
Таким образом, со стороны государства возможно регулирование структуры вкладов и притока денежных средств или иные вложения разного целевого назначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы.
В дальнейшем с развитием в нашей стране реформы кредитной системы эта функция процента также будет усиливаться.
Инфляционные процессы обесценивают денежные средства, поэтому в России данная функция представлена в деформированной форме.
Процент помогает снизить это обесценение и у вкладчика появляется возможность выбора предпочтений.
Однако функцию частичного компенсирования от обесценения нельзя считать свойственной истинной природе процента.
По определению процент это плата за использование привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов. Процент должен содействовать росту стоимости вложенных средств. В условиях же инфляции процент компенсирует потерю средств.
Можно выделить следующие факторы, влияющие на процент: спрос и предложение на кредитные ресурсы, сроки хранения вклада, сумма депозита, темпы инфляции и др. В наших условиях процент выполняет страховую роль. Что касается стимулирующей функции, то о ней вряд ли можно серьезно говорить.
Порядок установления процентов в настоящее время не соответствует отношению спроса и предложения. Не учитываются и другие экономические факторы, влияющие на эффективную процентную политику.
Процент устанавливаемый Центральным Банком, не стимулирует население к хранению денежных средств не принимает во внимание инфляционные процессы.
Установленные в 2015 году проценты по вкладам на уровне 17%. Годовых немного сдержали отток средств из Центрального Банка, но не решили проблемы обесценения денег. Не были защищены интересны многих вкладчиков.
С другой стороны следует учитывать, что процент по вкладам населения является частью процентной политики государства. Если спрос на кредит увеличивается, то идет повышение процентов по активным операциям.
Эффективная процентная политика Центрального Банка должна строиться на следующих основных принципах:
1.Достижение оптимального
2.Получение всеми подразделениями Центрального Банка прибыли.
3.Обеспечение социально-
Чтобы этого достигнуть, безусловно, нужно принять ряд комплексных мер. Для совершенствования процентной политики Центрального Банка следует исходить из усиления стимулирования стабильного и длительного хранения денежных средств. Также целесообразно компенсировать населению потери от инфляции. Выявленная сущность процента его функции факторы.
Влияющие на процентные ставки позволяют сформулировать основные принципы формирования процентной политики.
1.Уровень процентов должен
Повышение спроса должно определять повышение процентных ставок по активным операциям.
2. Процентная ставка должна быть связана со сроком хранения средств, а по кредитным операциям со сроком предоставления ссуды. Очевидно, что целью данного увязывания является привлечение средств населения на более длительные сроки.
Продолжительное изъятие средств обуславливает необходимость установления более высоких процентов.
3. Процентные ставки по активным
операциям должны быть больше
процентных ставок по
4. Установление льгот для
В условиях высокой инфляции проценты должны выполнять гарантийно-страховую роль, быть формой социально-экономической защиты вкладчиков.
Все эти принципы должны учитываться в комплексе мероприятий для формирования эффективной процентной политики.
К сожалению, в настоящее время нет реальных экономических условий для реализации всех принципов, но соблюдение некоторых из них становится объективно необходимым.
Инфляция пагубно сказывается на реальной стоимости сбережений. Вкладчики лишаются части реальной стоимости своих накоплений. Практика борьбы с инфляцией хорошо известна.
Перед Центральным Банком стоит задача превратить процент в средство управления сберегательным процессом, найти дополнительные каналы привлечения сбережений.
Процент часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала.
Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала.
Разделение прибыли, получаемой при использовании ссудного капитала, на процент, присваиваемый ссудным капиталом, и собственно прибыль – предпринимательский доход, получаемый заемщиком, происходит под влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. Таким образом, процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки.
Процент как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции.
Перераспределительная функция это перераспределение части доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других посредством процента, который является основой формирования процентных доходов банковских учреждений.
Регулирующая функция процента оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, субъектами хозяйствования и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики.
Третья функция процента связана с сохранением ссудного фонда, при котором сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и происходит его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы.
Процентная ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования со стороны центрального банка.
Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку.
Поэтому мобильность денежного капитала на этих рынках очень высокая, движение между различными национальными денежными рынками отражается в процентных ставках.
Техническим средством для выравнивания различных национальных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж.
Однако перемещение денежных средств определяется не столько процентным арбитражем, сколько колебаниями валютных курсов.
В соответствии с классическими представлениями изменение процентных ставок происходит под воздействием нормы прибыли. Фактически же уровень ставок стихийно устанавливается в зависимости от спроса и предложения ссудного капитала.
В свою очередь, спрос и предложение определяются многими факторами: фазой развития экономики, степенью воздействия государства на экономику, политикой центральных банков, внешними факторами и т.д.
Существует также ряд факторов, влияющих не столько на спрос и предложение, сколько на величину ставок процента. К ним можно отнести ожидаемые темпы инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др.
Процентные (учетные) ставки, устанавливаемые центральными банками.
Один из важнейших инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя и внешняя экономическая политика.
Поэтому основой ставок денежного рынка является официальная учетная ставка (фиксируемая) или текущие ставки по операциям центрального банка.
Эти ставки почти всегда ниже других ставок денежного рынка, поскольку операции по учету центральным банком коммерческих векселей практически не сопряжены с риском.
Коммерческие банки устанавливают ставки процентов, ориентируясь на учетные ставки, принятые в центральных банках своих стран. Крупные банки определяют минимальные или лучшие ставки по ссудам, предоставляемым первоклассным заемщикам.
Важное значение в структуре процентных ставок имеют проценты по вкладам банковских клиентов.
Проценты, выплачиваемые банками их клиентам, всегда существенно ниже процентов по кредитам (за счет этой разницы формируется один из главных источников банковской прибыли – процентная маржа).
Недостаточная развитость кредитного рынка приводит к ярко выраженному индивидуальному характеру процентной политики коммерческих банков.
А именно, к усиленной дифференциации процентных ставок по банкам в зависимости от их типа и размера, местности, клиентуры и других субъективных обстоятельств. На процентную ставку влияют также внешние и внутренние факторы.
К внешним факторам относится состояние кредитного рынка, характер государственного регулирования деятельности коммерческих банков, включая механизм налогообложения.
К внутренним факторам относится прежде всего оценка банком степени риска по вложениям ресурсов в зависимости от характера ссудозаемщика, вида, сроков пользования и величины ссуды.
Основу процентной политики коммерческих банков составляет денежно-кредитная политика центрального банка, который воздействует на уровень процентных ставок коммерческих банков путем использования методов прямого (директивного) и косвенного регулирования.
К методам прямого регулирования можно отнести ограничение верхнего уровня процентных ставок, установление разницы между ссудным и депозитным процентом и др.
Прямое регулирование (установление) предела процентных ставок со стороны центрального банка по активным (пассивным) операциям коммерческих банков может привести к усилению конкуренции на рынке кредитных ресурсов.
Ограничению возможности их привлечения, необходимости увеличения уставного капитала, сокращению объемов кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам.
К наиболее действенным инструментам косвенного воздействия на уровень процентных ставок относятся: величина минимальных резервных требований центрального банка, объем, условия и рыночная цена предоставляемых коммерческим банкам кредитов, нормативы ликвидности, механизм налогообложения коммерческих банков.
Изменение ставок налогообложения непосредственно воздействует на уровень процентных ставок, т.е. чем выше ставки налогов, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот.
Увеличение норм обязательных резервов центрального банка также ведет к росту процентных ставок за кредит.
Таким образом, процент выступает в виде денежного платежа и используется в качестве орудия регулирования денежного обращения, развития коммерческого расчета, является инструментом экономического воздействия на заемщика и кредитора.
3. Особенности процентной политики банка по активным и пассивным операциям
Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньга от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты.
Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.
Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках.
Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.
Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов.
В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
