Процентная политика банка по депозитам

СОДЕРЖАНИЕ

1. Введение 3

2. Процентная  политика банка 4

3. Управление  процентной политикой коммерческого  банка 6

4. Процентная  политика банка по депозитам  8

5. Заключение 9

Список  литературы 10

Введение

     Имеющие место положительные тенденции  в развитие экономики России привели  к тому, что в 2004 году мы можем  наблюдать снижение уровня инфляции. Так темп потребительской инфляции в марте замедлился до 1,2-1,3 процентов, а в июле 2004 г. по данным Федеральной службы государственной статистики инфляция составила 0,9%. Потребительская корзина в июле 2004 г. подорожала по сравнению с июлем 2003 г. оценочно на 10,4%. Базовая инфляция в июле 2004 г. была равна 0,8%, а с начала года – 5,1%, что на 0,3 процентного пункта меньше соответствующего показателя в предыдущем году. В целом инфляция на потребительском рынке формировалась в условиях высокой производственной и инвестиционной активности и увеличения потребительских расходов населения. Сложившаяся ситуация повлекла за собой снижение ставки рефинансирования ЦБ РФ до 13%, повлекшей за собой снижение процентных ставок как на рынке кредитов, так и на рынке депозитов.

Удешевление стоимости кредитных ресурсов и  уменьшение процентной ставки для населения  дало свой положительный эффект. Падение  процентных ставок приводит к значительному  росту кредитных вложений, что  в свою очередь, (как это не парадоксально) вынуждает банки привлекать ресурсы  на более длительный период и на более выгодных для вкладчиков условиях. Кроме того, свою роль в росте привлекаемых сбережений населения играет вступление в силу Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”, который обеспечивает возврат вкладов определяемого статьей 840 Гражданского Кодекса Российской Федерации вкладчикам до 100 тыс. рублей, а все депозиты в Сбербанке сохраняют государственную гарантию до 2007 года.

     Таким образом, имеющий место снижающийся  уровень инфляции является ориентиром для процентной политики банков, как  Центрального банка Российской Федерации, так и коммерческих.

     Процентная  политика банка

     Процесс формирования депозитной политики тесно  взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования  предельные нормы процента устанавливались  в законодательном порядке в  соответствии со срочностью вклада, а  теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные  процентные ставки, ориентируясь на учетную  ставку ЦБ РФ, состояние денежного  рынка и исходя из собственной  депозитной политики. По отдельным  видам депозитных счетов величина доходов  определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и  характером сопутствующих услуг  и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

     Уплата  банком процентов по депозитам –  основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой –  вынужден поддерживать такой уровень  процентной ставки по депозитам, который  был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения  банками не беспредельно.

     В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным  банком России установлен обязательный норматив Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого  показателя 100% .

     Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого  необходимо:

– установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);

– изучить  динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;

– рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

– проанализировать изменения процентного расхода  по привлеченным ресурсам в общем  объеме расходов банка.

     Процентные  ставки по вкладам устанавливают  кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса Р]. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом.. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета.

     При начислении процентов в расчет принимается  величина процентной ставки, фактическое  количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего  банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление  процентов ведется по одному их способов:

– простые  проценты;

– сложные  проценты;

– с  фиксированной процентной ставкой;

– с  плавающей процентной ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени  фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока  хранения средств и защищает вклад  от инфляции.

     Процентная  политика коммерческого банка, связанная  с коммерциализацией его деятельности, должна:

– содействовать  получению прибыли или созданию условий для ее получения в  будущем;

– регулировать значения процентных ставок по депозитам  и ссудным операциям и устанавливать  их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;

– обеспечивать взаимосвязь и согласованность  между депозитными операциями и  операциями по выдаче ссуд по срокам и  суммам;

– поддерживать ликвидность баланса;

– минимизировать процентный риск.

     В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого  банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует  назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока  хранения и размера сбережений, принцип  «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения  рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание  всех этих принципов.

     Процентная  политика коммерческого банка определяется также продолжительностью разрыва  между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний  процентных ставок, уровнем процентного  риска для банка.

     Управление  процентной политикой  коммерческого банка

     Политика  процентных ставок является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте, направленная на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.

     Под размещением денежных средств Банком понимается предоставление кредитов юридическим  и физическим лицам, покупка векселей, размещение депозитов в банках-корреспондентах.

Банк  должен продавать деньги дороже, чем  покупает. Т.е., доходность кредитных  операций должна по меньшей мере превышать ставку срочного депозита (а лучше всего -- вообще средневзвешенную стоимость капитала банка).

     Доходность  кредитных операций должна определяться с учетом того, что некоторые займы  не будут возвращены или будут  возвращены не полностью. Если теперь обозначить желаемую доходность кредитных  операций Rt, то процент по конкретному займу можно определить из условия:

A (1 + Rt) = (1 - p) A (1 + R) + p D

где

A -- сумма  займа 

p -- вероятность невозврата займа

R -- процент  по займу 

D -- сумма,  которую банк получит в случае  невозврата (доход от реализации залога минус издержки, понесенные в ходе реализации, либо ноль, если займ без обеспечения).

     Эффективность организации кредитных отношений прежде всего определяется доходностью осуществляемых кредитных операций. Поддержание соответствующего уровня доходности зависит от наличия у коммерческого банка правильно сформулированной процентной политики и возможностей для ее эффективной реализации.

     Управление  процентной политикой заключается  в использовании совокупности мероприятий, направленных на установление оптимальных  ставок ссудного процента с целью  обеспечения рентабельной работы банка  при осуществлении кредитных  операций и на минимизацию рисков, сопровождающих изменение цен на кредитные услуги.

     На  цену кредита влияют две группы факторов: макроэкономические и микроэкономические.

К макроэкономическим относятся:

1. Темпы  инфляции в стране. Инфляционные  процессы по-разному влияют на  деятельность кредитора (для которого  снижение доходов – естественное  следствие снижения стоимости  денежной единицы) и заемщика (которому высокие темпы инфляции  позволяют погасить задолженность  обесцененными деньгами). Номинальная  процентная ставка Rn отражает величину реальной ставки Rr, скорректированной на темпы инфляции I: Rn=Rr+I.

2. Динамика  конъюнктуры на кредитном рынке  отражает соотношение между спросом  и предложением на банковские  ссуды. При этом спрос на  кредит определяется фазами экономического  цикла государства и уровнем  деловой активности в стране.

3. Развитие  рыночных отношений и состояние  государственного регулирования  уровня процентных ставок в  экономике. Пока еще такой метод  рыночного регулирования как  политика изменения учетной ставки  носит больше информативный характер, чем регулирующий.

4. Размер  дефицита бюджета. Для покрытия  дефицита государство выпускает  свои ценные бумаги (например, ОВГЗ). Если доходность государственных  обязательств выше доходности  кредитных вложений банков, то  предложение кредитов сокращается,  а цена на них растет.

5. Динамика  валютного курса. Ожидаемый уровень  девальвации национальной валюты  как фактор обесценивания кредитных  вложений должен закладываться  в их доходность.

К микроэкономическим факторам относятся:

1. Количественные  параметры кредита: сумма и  срок кредита, затраты банка  при реализации кредитной операции.

2. Качественные  параметры кредита: характер предоставленного  обеспечения, целевое назначение  ссуды, репутация и надежность  заемщика.

     По  механизму установления процентная ставка может быть фиксированной  или плавающей. В наших условиях можно говорить о регулируемом плавании, когда банки оговаривают в  кредитном договоре свое право изменять ставку в зависимости от влияния  макроэкономических факторов.

     Основная  причина потерь банков из-за колебания  ссудного процента – несбалансированность изменений в доходах от активов  и соответствующих изменений  затрат на привлечение ресурсов.

Методы  минимизации процентного риска  охватывают:

1) анализ  динамики процентных ставок и  прогнозирование их изменений; 

2) управление  структурой активов и пассивов  банка по суммам и срокам;

3) установление  лимита разрыва в сроках активов  и пассивов.

     Таким образом, процентная политика банка  должна предусматривать использование  совокупности различных методов  управления процентным риском, что  должно свести его к минимуму и  повысить эффективность всего кредитного процесса.

     Для снижения размера процентного риска  банки включают в размер процентной ставки по кредиту рисковую процентную надбавку - "рисковую премию" или  размер страхового процента (в случае страхования погашения ссуды  самими банками). В условиях усиления инфляционных тенденций в экономике  различают также реальные и номинальные  ставки банковских процентов.

Процентная  политика банка по депозитам

     В основе процентной политики коммерческого  банка лежит использование определенной экономической категории - процента.

Количественным  определением процента является его  ставка, или норма, которая представляет собой отношение суммы денежный средств, уплачиваемых в виде процента, к сумме средств, отданных в суду.

Процент, выплачиваемый по вкладам, выполняет  функцию перераспределения, им можно  регулировать структуру вкладов  и приток денежных средств в те или иные формы вложений разного целевого назначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы.

В настоящее  время на национальных и международных  финансовых рынках существует определенная дифференциация процентных ставок. Ставки различаются в зависимости от сроков и размеров ссуд и депозитов  их обеспеченности, вида, формы кредитования, степени кредитного, процентного, валютного  и прочих рисков, категории клиента, своевременности и полноты выполнения клиентом своих обязательств и т.д.

Различается несколько групп однородных ставок, характерных для отдельных секторов финансового рынка:

1. ставки  денежного рынка, используемые  при краткосрочных ссудных операциях  между кредитно-финансовыми институтами  (в том числе государственными), - официальная учетная ставка, ставка  по казначейским векселям, векселям  финансовых компаний, краткосрочным  межбанковским ссудам.

2. ставки  рынка ценных бумаг - преимущественно  ставки доходности разнообразных  облигаций в момент их эмиссии  и в последствии на вторичном рынке,

3. ставки  по операциям банков и других  кредитных институтов с небанковскими  заемщиками и кредиторами, связанные  с предоставлением и привлечением  средств. 

Практическое  применение процента находит свое выражение  в проведении процентной политики.

Соотношение спроса и предложения на рынке  банковских услуг влияет на процентные ставки также, как и на цены товаров, если предложение превышает спрос - ставки снижаются, если спрос превышает предложение - растут. В последние годы происходит выравнивание спроса и предложения на кредитном рынке, что не замедлило сказаться на уровне процентных ставок. Они начали плавное снижение.

Другим  важным фактором, влияющим на уровень  процентных ставок, является уровень  инфляции. При усилении инфляции ставки растут, в связи с этим в банковской практике различают номинальные  процентные ставки и реальные (скорректированные  с учетом уровни инфляции).

На уровень  процентных ставок существенное влияние  оказывает также срок и размер предоставления привлечения ресурсов, степень надежности клиента, риска, вид банковской операции и т.д.

Заключение

Таким образом, следует отметить, что в  банковской практике различают общие  и частные факторы, влияющие на выбор  определенной ставки и ее уровень. Общие  факторы определяют равные для всех банков условия, носят объективный  характер и не зависят от деятельности конкретного банка. Общие факторы  в свою очередь можно подразделить на общеэкономические, действие которых  обусловлено экономической ситуацией  в стране, процессами, происходящими  в различных ее сферах, и факторы, обусловленные непосредственно  состоянием финансово-кредитного сектора  экономики. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного  банка и оказывают влияние  на его уровень ставки банковского  процента: вид и размер банка, его  местоположение, состав клиентов и  другие обстоятельства, имеющие действительно  индивидуальную природу. Кроме того, на уровень процентных ставок на национальном рынке могут оказывать влияние  исторически сложившиеся привычки и традиции в этой стране, оценка банками и их клиентами перспектив развития и другие.

Учитывая  влияние вышеназванных факторов, банк самостоятельно определяет уровень  процентных ставок таким образом, чтобы  он обеспечивал высокую рентабельность его работы и конкурентно способность  на рынке банковских услуг.

Под воздействием вышеназванных факторов формировалась  процентная политика банков последних  лет.

Рост  ставок не может быть безграничным, т. к. существует определенный предел - так называемая верхняя граница  ссудного процента. С позиции банка-заемщика ее определяют реальные финансовые возможности  коммерческого банка. С точки  зрения клиентов-заемщиков ее определяет средняя рентабельность предприятий  и доходы или сбережения индивидуальных клиентов.

Для исключения или ослабления процентного риска  банки учитывают также возможности  маневрирования размерами процентов  со стороны банка путем увеличения средств на более длительные сроки, привлекая для рефинансирования средств на короткие сроки, либо установления плавающих процентных ставок, отражающих изменения в уровне ставок на рынке. (При этом процентный риск перекладывается  на плательщика).

     При расчете банками коэффициента процента риска необходимо учитывать трудности  согласования сроков платежей банков по обязательствам и получения платежей от клиентов, невыполнения партнерами обязательств из-за временной нехватки средств, операционные и технические  задержки, влияния других рисков по банковским операциям

     В нашей стране в современных условиях система коммерческих банков находится  еще на стадии Формирования, а круг выполняемых ими операций и услуг  достаточно ограничен. Очевидно, что  по мере дальнейшего развития коммерческих банков ситуация будет меняться и  с освоением новых операций появятся статьи новых доходов.

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

1. Белуза М.Я., Мурзин В.Е., Писцов Г.И., Ровкина Л.А.Большая книга бухгалтера банка (БКББ): Часть.1. Налогообложение: Ежегодный справочник-альманах. -,2002г, 432стр

2. Веренков А.И., Гвелесиани Т.В., Мордовцева В.С.Большая книга бухгалтера банка (БКББ): Часть.2. Бухгалтерский учет: Ежегодный справочник-альманах. -,2002г, 368стр

3. Глушкова  Н.Б.Банковское дело. -,2005г, 430стр 

4. Коноплицкий В., Филина А. Библиография: Экономическая, справочная, правовая литература 2000-2002 гг.: Справочное пособие. Эльга, 2004 год. 405 с.,

5. Лаврушин  О.И.Управление деятельностью коммерческого  банка (Банковский менеджмент). -, ред.,2005г, 687стр

6. Макеева  В.Г.Лизинг. -,2004г, 191стр 

7. Морсман Э.М.Кредитный департамент банка: организация эффективной работы: Перевод с английского -,2004г, 256стр

8. Орлов С.Н.Экономика  и банковская система региона. -,2004г, 301стр 

9. Саперов  С.А.Банковское право: теория и  практика. -,2003г, 640стр 

10. Свиридов  О.Ю.Деньги, кредит, банки. -,2004г, 476стр 

11. Тавасиев  А.М.Банковское дело: Управление  и технологии. -, ред.,2005г, 671

12. Тагирбеков К.Р.Организация деятельности коммерческого банка. -, ред.,2004г, 843стр

13. Тосунян Г.А.Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 томах том 2. -, ред.,2004г, 783стр