Процентная политика коммерческого банка

Введение

Основная  общественно-экономическая функция  коммерческих банков состоит в финансовом посредничестве, суть которого сводится к перемещению денежных потоков  от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся  в них. За выполнение этой функции  банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность  посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.

Развитие  рыночных отношений в России, с  одной стороны, создало возможности  для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации процентных ставок в зависимости  от местонахождения банков, их типа, размера, длительности функционирования, степени развития региональной конкуренции  и т.п., с другой стороны, обострило проблемы управления процентными отношениями и присущими им рисками.

В условиях усиления конкуренции, ужесточения  законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми  и размещаемыми ресурсами сохранить  уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций.

Разработка  каждым банком своей процентной политики, в которой оговариваются общие  подходы в ценообразовании на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры  в ценообразовании на сегодняшний  день и на некоторую перспективу, согласовать другие направления  банковского менеджмента в части  управления доходами и расходами, управления прибылью и т.д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.

           Цель исследования – провести анализ сущности процентной политики банка.

 Задачи исследования:

1. Рассмотреть содержание процентной политики.
2. Определить особенности процентной политики по вкладам.
3. Изучить характеристику процентов и их виды.
4. Обосновать построение эффективной процентной политики коммерческого банка.

Объект  исследования – основополагающие характеристики банковской деятельности.

Предмет исследования – определение особенностей процентной политики банка.

Структура работы: работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

1. Финонсово-экономическая характеристика коммерческого банка ОАО «Росгосстрах  Банк»

  1.1.Организационная структура и структура управления  ОАО «Росгосстрах Банк»

Росгосстрах Банк (ранее Русь - Банк) создан в соответствии с решением общего собрания акционеров от 21 января 1994 года (протокол № 1 от 21 января 1994 г.) с наименованием Акционерный коммерческий банк «ФИНТРАСТБАНК» (Акционерное общество закрытого типа)[19].

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 28 марта 2006 года (протокол № 1-2006 от 28 марта 2006 г.) наименование Банка изменено на Закрытое акционерное общество «Русь-Банк», ЗАО «Русь-Банк».

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 31 июля 2007 года (протокол № 3-2007 от 31 июля 2007 г.) изменен тип акционерного общества Банка с закрытого акционерного общества на открытое акционерное общество, а также изменено наименование Банка  на Открытое акционерное общество «Русь-Банк», ОАО «Русь-Банк».[19]

1 июля 2011 года на Внеочередном общем  собрании акционеров ОАО «Русь-Банк» был переименован на  -  Открытое акционерное общество «Росгосстрах Банк», сокращенно  - ОАО «РГС Банк»[19].

Банк  входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также настоящим Уставом.

В настоящее  время услуги и финансовые продукты Банка предлагаются клиентам в 150 населенных пунктах России от Калининграда до Владивостока.

Операционный  офис города Курска находится на ул. Радищева д. 4. Для физических лиц банк работает с понедельника по пятницу с 9.00-20.00 (без перерыва). В субботу с 10.00-18.00(без перерыва). Воскресенье – выходной. Для юридических лиц банк работает с понедельника по пятницу с 9.00-17.00 (без перерыва). Суббота - воскресенье: выходной.

Органами управления Банка являются (рисунок 1): Общее собрание акционеров; Совет директоров Банка; Правление Банка; Председатель Правления Банка.

Рисунок 1. Организационная структура управления ОАО «Росгосстрах Банк»[19].

Высшим  органом управления Банком является общее собрание акционеров. К компетенции общего собрания акционеров относятся:

1. внесение изменений и дополнений в устав Банка или утверждение устава Банка в новой редакции,
2. реорганизация Банка;
3. ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4. определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;
5. определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;
6. увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций;
7. уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство  деятельностью Банка, за исключением  решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров. К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы:

1. определение приоритетных направлений деятельности Банка;
2. созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров Банка;
3. утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
4. размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
5. определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;
6. рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
7. использование резервного фонда и иных фондов Банка;
8. утверждение отчетов об итогах выпусков ценных бумаг;
9. согласование кандидатуры руководителя Службы внутреннего контроля Банка;

           Правление Банка является коллегиальным исполнительным органом Банка. Правление действует на основании устава Банка, а также утверждаемого общим собранием акционеров положения, в котором устанавливаются сроки, порядок созыва и проведения его заседаний, а также порядок принятия решений. К компетенции Правления Банка относятся следующие вопросы[19].:

1. руководство текущей деятельностью Банка;
2. решение общих вопросов по подбору, подготовке и использованию кадров;
3. контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации в Банке;
4. утверждение базовых политик Банка, за исключением политики в области бухгалтерского и налогового учета;
5. утверждение перспективных и текущих планов деятельности Банка;
6. делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и осуществление контроля за их исполнением;

8) организации защиты коммерческой и банковской тайны в соответствии с законодательством Российской Федерации;

9. осуществление проверки соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценки соответствия содержания указанных документов 
   характеру и масштабам деятельности Банка;
10. рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;
11. создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения;
12. создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. 

Председатель  Правления Банка избирается общим  собранием акционеров на срок до трех лет.

 Председатель  Правления Банка подконтролен  и подотчетен общему собранию  акционеров и Совету директоров  Банка. К компетенции Председателя Правления Банка относятся следующие вопросы[18].:

1. осуществление руководства текущей деятельностью Банка, установление деловых связей Банка с другими банками и организациями, в том числе и международными;
2. действие от имени Банка без доверенности;
3. представление интересов Банка во всех организациях, учреждениях в России и за рубежом;
4. совершение сделок от имени Банка, за исключением тех, которые отнесены настоящим уставом к компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления Банка;
5. принятие решений об открытии и закрытии внутренних структурных подразделений Банка (дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов, а также иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России.);
6. принятие решений о создании (упразднении) коллегиальных рабочих органов Банка, назначение членов данных органов и утверждение документов.

1.2 Общая  характеристика деятельности ОАО  «Росгосстрах Банк»

Основные  направлениями деятельности  Банка  является кредитование и обслуживание счетов юридических лиц, в частности  представителей малого и среднего бизнеса, привлечение вкладов и другие услуги для частных лиц, работу на валютном рынке и рынке ценных бумаг. Банк является участником Системы  страхования вкладов[19].

В настоящее  время Росгосстрах Банк является универсальным коммерческим банком, входящим в топ 50 ведущих банков России[20].

По рейтингу РБК на 01.01.2012г. «ТОП-500 банков России»  Росгосстрах банк занимает: 46-е место по чистым активам; 38-е место по депозитному портфелю  (40-е место - по депозитам юр. лиц, 41-е место - по депозитам физ. лиц); 63-е место по кредитному портфелю   ( 58-е место -  по кредитам юр.лиц, 57 -е место -  по кредитам физ. лиц); 43-е место по вложениям в ценные бумаги; 72-е место по ликвидным активам; 72 место в ТОП 500 прибыльных банков. Бизнес-показатели: 16-е место по количеству активных пластиковых карт;27-е место по объему портфеля автокредитов и 36-е место по объему выданных автокредитов; 33-е место по количеству собственных банкоматов по России (таблица 1).

                                                                                                                  Таблица 1

Рейтинговые значения банков на 1 января 2012г.[20].

Высокая степень финансовой устойчивости Банка, удобные для клиента условия сотрудничества, оперативное обслуживание и качественный сервис делают его привлекательным кредитным учреждением и компетентным партнером для проведения финансовых операций.

Главной задачей в стратегическом развитии Банка является достижение лидерских  позиций на сегментах розничного, среднего и малого бизнеса России[19].

ОАО «Росгосстрах Банк» имеет следующие направления деятельности:

1.Экспресс-Кредиты.

- Рассмотрение  заявки на кредит – от 15 минут

- Без  ежемесячных комиссий и комиссии  за выдачу

- Без  залогов и поручителей

- Без  подтверждения Вашего дохода

- Сумма  кредита от 10 000 до 90 000 руб.

- Для  оформления кредита нужен только  паспорт

2. Кредиты бизнесу «Микрокредиты без волокиты». Кредитование осуществляется на следующие цели:

- приобретение  товарно-материальных ценностей

- приобретение, ремонт основных средств

- расширение  деятельности и/или развитие существующего бизнеса

Преимущества  программы «Микрокредит»

- Сумма  кредита от 100 000 до 500 000  руб.

- Низкие  процентные ставки;

- Отсутствие  ежемесячных комиссий;

- Возможность  беззалогового кредитования;

- Отсутствие  требования обязательного страхования;

- Отсутствие  требования обязательного проведения  оборотов по расчетному счету;

- Досрочное  погашение в любое время без  штрафов и комиссий

- Удобные  формы выдачи (единовременный кредит  или кредитная линия)

3.Кредиты  бизнесу:

 - Кредиты до 30 000 000 рублей; - Сроки кредитования до 5 лет; - Досрочное погашение без штрафов и комиссий

4.Кредитные  карты с льготным периодом:

- Беспроцентный  кредит до 50 дней

- Кредитный  лимит до 300 тыс. рублей

- Минимальный  пакет документов

Основной  целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении  банковских операций. Основные направления деятельности включают в себя кредитование и обслуживание счетов юридических лиц, в частности представителей малого и среднего бизнеса, привлечение вкладов и другие услуги для частных лиц, работу на валютном рынке и рынке ценных бумаг.

         Размер уставного капитала банка  составляет 1 554 958 500,00 руб. (Таблица 2)[18].

Таблица 2

Состав  уставного капитала ОАО «Росгосстрах Банк» [19]

Клиентская  база Росгосстрах Банка составляет более 42 000 корпоративных клиентов и свыше 1 млн. физических лиц. В настоящее время услуги и финансовые продукты Банка предлагаются клиентам во всех федеральных округах России: более 200 отделений Банка представлены в 66 из 83 регионов РФ, в 136 населенных пунктах. Собственная банкоматная сеть по России насчитывает свыше 450 терминалов[18].

1.3.Анализ финансовой деятельности ОАО «Росгосстрах Банк»

       На основе бухгалтерского баланса можно проанализировать активные и пассивные операции ОАО «Росгосстрах Банк» (Приложение 1).

       Анализ активных операций ОАО «Росгосстрах Банк» за 2008-2010 г. (Приложение 2).  Цель данного анализа состоит в получении оценки структуры банковских активов и ее изменения в течение анализируемого периода.

                  На протяжении периода за 2008-2009гг. виден:  значительный рост активных операций в 2009 году по сравнению с 2008 годом.

 За весь период 2008 - 2010 гг. большую долю активов банка составляет  чистая ссудная задолженность.

  Прирост чистой ссудной задолженности в 2009г. составил 21,94%, а в 2010г. = - 21,87%. Соотношение темпов прироста ссудной задолженности к общей сумме активов в 2010 по сравнению с 2009г. составило:  - 21,87 / 21,94 = -0,99, что меньше 1. Это свидетельствует об ухудшении, так как в 2009 по сравнению с 2008 годом соотношение темпов прироста ссудной задолженности и общей суммы активов составило: 21,04/60,22=0,349, что также явно меньше текущего показателя. Это значит, что деятельность, направленная на кредитные вложения не достаточно стабильна. Доля средств в кредитных организациях, значительно увеличилась в 2009г. и составила 9,36%, а в 2008г, 2010г. составила 3,21% и 5,63% соответственно. Также значительные увеличения произошли в отношении чистых вложений в ценные бумаги, и их доля составила 3,87%,15,73%,20,5% к 2008, 2009 и 2010 годам соответственно.

   Из анализа активных операций видно, что активы банка в 2010г. увеличились благодаря увеличению ссудной задолженности, основных средств, денежных средств  в кредитных организациях, вложения в ценные бумаги. Банку следует диверсифицировать свои вложения и увеличивать вложения в ценные бумаги.

 Анализ пассивных операций ОАО «Росгосстрах Банк» (Таблица 3). Цель проведения анализа состояния активов и пассивов банка в зависимости от формы собственности источников денежных средств состоит в получении оценки структуры ресурсов банка: собственные и привлеченные средства, а также оценке ее изменения в течение анализируемого периода.

Таблица 3

Анализ пассивных  операций ОАО «Русь-Банк» за 2008-2010гг.

   В 2010г. собственные средства банка увеличились на 17,37%, а привлеченные уменьшились на 8,01% (по сравнению с 2009г. собственные средства банка составили 5,61%, а привлеченные увеличились и составили 66,27%.).

   Чистая прибыль Банка на 01.01.11г. составила 554394 тыс. руб., что больше на 512141 тыс. руб. прибыли прошлого года (01.01.10г.) (42453), а по отношению к 01.01.09г., прибыль на 01.01.11 увеличилась на 314067 тыс. руб. Основное увеличение прибыли связано со значительным сокращением ростом комиссионных доходов. Рост комиссионных доходов связан с реализацией Банком планов по увеличению спектра комиссионных продуктов (Приложение3).

  Нормативы Банка находятся в пределах допустимых значений (Приложение 4). Кредитная организация-эмитент имеет достаточный уровень ликвидности. Нормативы ликвидности Н2, Н3, Н4 выполняются в полном объеме и находятся на оптимальном уровне.

  Рентабельность коммерческого банка – один из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

       Рентабельность работающих активов снизилась на 3,71%, а рентабельность активов увеличилась на 0,98%. Рентабельность привлеченных ресурсов увеличилась на 0,57%, это говорит о том, что привлеченные ресурсы банка увеличились, следовательно, к ОАО «Росгосстрах Банк» повысилось доверие со стороны клиентов. (Приложение5) [19]

2.Анализ имущественного положения коммерческого банка ОАО «Росгосстрах  Банк»

2.1. Структура  кредитного, депозитного и портфеля  ценных бумаг  ОАО «Росгосстрах  Банк»

          «Росгосстрах Банк» предлагает  корпоративным клиентам (юридическим лицам индивидуальным  предпринимателям)  полный  набор  продуктов  для  размещения  средств, предназначенных как для текущей деятельности, так и для получения дохода на временно свободные  средства;  предоставляет  полный  спектр услуг по  расчетно-кассовому обслуживанию и валютному контролю.  Линейка  стандартных  продуктов                

         Банка  включает  все  виды  банковских  счетов – расчетные,  накопительные,  бюджетные,  специальные банковские  счета,  счета доверительного  управления.  Банк  проводит  гибкую  тарифную  политику,  максимально учитывая особенности региональных рынков и отдельных клиентов. В  прошедшем  году  Банк  постоянно  поддерживал  привлекательные  процентные ставки  и  условия  по  депозитам,  уровень  процентов  на неснижаемые и среднедневные остатки, сертификаты, векселя.  В 2010  году  Банк  продолжит  повышать  качество  обслуживания,  развивая  систему клиентских  менеджеров,  как  основу  продвижения  продуктов,  а  также  привлечения  и сопровождения  клиентов,  позволяющую  обеспечить  максимальное  удовлетворение индивидуальных  потребностей  клиентов.  Банк  будет  развивать  услуги  дистанционного банковского  обслуживания  и  управления  счетом  для  клиентов,  имеющих  разветвленную филиальную/ холдинговую структуру. В области тарифной политики будут разрабатываться тарифные  планы  и  пакеты  услуг  расчетно-кассового  обслуживания,  ориентированные  на различные виды деятельности и категории клиентов. [15] Кредитный портфель -  основной  актив Банка. В 2009  год  его  рост  составил 19% и достиг 52 341 млн. рублей на 01.01.2010. За 2010 год кредитный портфель банка снизился на 24.61% и составил на 01.01.2011 38 020.

Рисунок 1.Кредитный  портфель 208-2011гг. млн. руб.

            Основную  долю  в  кредитном  портфеле  Банка  занимают  кредиты  юридическим лицам. Объем кредитования корпоративных клиентов в 2009 году  достиг 41 848 млн. рублей (без учета РЕПО  и учтенных  векселей).  Кредитная политика  Банка  предполагает кредитование  только  надежных  клиентов,  платежеспособность  которых  подтверждается показателями их деятельности и кредитной историей. [19]

Таблица 4

Кредитный портфель корпоративных клиентов, млн. руб.

          Реализация Программы  кредитования  среднего и малого бизнеса (СМБ) началась  в Банке  в  середине 2006  года.  Выгодные  условия  кредитования  и  комплексная  работа  с клиентами позволили активно развивать кредитование СМБ во всех регионах присутствия Банка.  В  рамках  кредитования  СМБ  «Росгосстрах Банк»   осуществляет  финансирование  всех  сфер экономики: оптовая и розничная торговля, сфера услуг, производственные предприятия .  Кредитный портфель СМБ банка составил на 01 января 2010 года 2,5 млрд. рублей. Средняя сумма кредита оставила по итогам  года 2 млн.  рублей. Продолжается  совместная работа  Росгосстрах Банка  и  Российского  Банка  развития (РосБР).  На  постоянной  основе осуществляется  сотрудничество  с  Фондами  поддержки  малого  и  среднего предпринимательства.  Финансовая  поддержка  малого  и  среднего  предпринимательства  продолжает являться  одной  из  задач ОАО «Русь-Банк».  Банк  постоянно  работает  над модернизацией Программы  кредитования  предприятий  СМБ  и  ее  адаптацией  к  потребностям  наших клиентов для  обеспечения их дополнительными  возможностями  в финансировании  своего бизнеса. [19]

            Кредитование физических лиц «Росгосстрах Банк» стабильно входит в ТОП-100 крупнейших российских банков-кредиторов населения.  Общий объем розничных кредитов,  предоставленных  клиентам,  составил  на конец 2009 года 10 493 млн. рублей (прирост за год на 16%). [20]