Пути решения проблем в банковской системе

Глава I.  Коммерческие банки как структурная единица банковской системы

1. Структура банковской системы

     Совокупность  всех банков представляет собой банковскую систему, появление которой было обусловлено тем, что их расширяющаяся деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым правилам ведения операций, вне опоры на центр с его функциями, объединяющими деятельность системы. Именно поэтому банковская система начала формироваться только в условиях появления центральных банков и выделения их из числа других банков не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего звена.

     Под  банковской системой понимается  строго определенная законом  структура специализированных организаций особого рода, действующих в сфере финансов и денежно - кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности. В единую банковскую систему, таким образом, включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства иностранных банков.

     В  настоящее время несколько расширяется  понятие банковской системы, и  в широком смысле этого слова  она включает не только банки, но и сопутствующие кредитные организации, которые позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частности, союзы и ассоциации банков, банковскую инфраструктуру и банковский рынок.

     В  организационном плане банковская  система может быть как одноуровневой (однозвенной), так и двухуровневой (двухзвенной). При одноуровневой системе центральный банк и коммерческие банки находятся на одном уровне, выступая равноправными агентами или отделениями центрального банка. Такая система встречается в странах со слаборазвитой экономикой или странах с тоталитарным режимом. Она была характерна для СССР, когда имеющиеся три банка (Центральный банк, Стройбанк и Внешторгбанк) и сберегательные кассы находились на одном уровне и различались только целями и функциями. Двухуровневая система представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни. На верхнем, первом уровне находится центральный банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране, на втором — самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки.

2. Виды коммерческих банков

     Мировая практика выработала два принципа построения коммерческих банков: 
 
а) метод сегментирования, когда банковская деятельность ограничена следующим типом мероприятий или сектором денежного рынка. 
 
б) способ универсальности, когда любые ограничения относительно работы банков на денежном рынке снимаются.

     В рыночной экономике функционируют разные виды банков, которые классифицируются за назначенными признаками:

1. По форме собственности: 
- государственные, 
- частные, 
- кооперативные. 
  
2. За масштабами действий: 
- розничные (аккумулируют деньги множества клиентов, небольшие по объему. При этом необходима развитая инфраструктура), 
- оптовые. Обслуживают небольшое количество больших клиентов, а нужные различные ресурсы привлекают на финансовом рынке.

3. За территориальным охватом:  
- международные, 
- региональные, 
- банки, какие ведут работу в национальном масштабе (бывшие специализированные банки).

4. За выполняемыми мероприятиями: 
- специализированные, 
- универсальные.

Коммерческий банк — кредитной учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов.

Коммерческие банки — среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Они представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами нужно сначала собрать временно свободные денежные средства. 

Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из:

• уставного капитала;
• нераспределенной прибыли;
• привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные);

Рис.1. Финансовые ресурсы коммерческого банка 

Коммерческий  банк аккумулирует денежные средства физических и юридических лиц и размещает их на финансовом рынке. Финансовые ресурсы коммерческого банка в основном (до 80%) состоят из привлеченных средств (вкладов или депозитов).

К основными функциям коммерческих банков относятся:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• выпуск кредитных денег;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Структура коммерческого банка

Эффективность деятельности коммерческого банка  в значительной степени зависит  от его структуры.

Для коммерческого  банка характерна следующая структура:

• административно-управляющие органы;
• общее собрание акционеров;
• совет директоров банка
• правление банка
• функциональные службы банка;
• экономическое управление;
• управление депозитов;
• управление расчетов;
• управление ценных бумаг;
• управление валютных операций;
• операционное управление;
• управление кассовых операций;
• управление по развитию международных связей;
• депозитные отделы;
• кредитные отделы;
• внутренние службы банка;
• организационно-административное управление;
• управление по работе с персоналом;
• отдел социально-хозяйственного обеспечения;
• управление бухучета и отчетности;
• контрольно-ревизионное управление;
• отдел информатики.

Рис. 73. Примерная структура коммерческого банка

 Клиентами  коммерческих банков, как правило,  являются юридические лица и  малая доля физических лиц,  хотя в последние годы коммерческие  банки все больше начинают  ориентироваться на обслуживание физических лиц. Тем не менее, совокупный объем кредитов, выданных банками населению в 2003 г., составил 2,3 % всех выданных кредитов, ими же привлекается менее 25 % всех денежных средств населения. В России коммерческие банки в основном универсальны, т. е. выполняют полный набор операций и обслуживают все категории клиентов. По сравнению с другими странами мала доля специализированных банков, ориентирующихся на выполнение одной или двух основных операций или обслуживание определенного вида клиентов. Среди них особую роль играет Сберегательный банк России, наиболее крупный банк по размерам собственного капитала, активам, количеству клиентов и филиальной сети. На рынке банковских услуг Сберегательному банку принадлежит значительная роль в привлечении средств физических лиц (на него приходится 75 % всех вкладов), он остается одним из немногих банков, занимающихся кредитованием физических лиц. Наряду со Сберегательным банком к специализированным относят ипотечные банки, занимающиеся кредитованием недвижимости под залог недвижимости. Они появились в России еще в начале 90-х гг., но особого развития пока не получили из-за множества правовых и экономических рисков. На сегодняшний день их насчитывается около девяти, причем срок выдачи кредитов данными банками не превышает 10 лет; они пользуются, как правило, широкой поддержкой муниципальных органов власти. Инвестиционным банкам в нашей стране пока очень трудно выживать в силу неразвитости рынка ценных бумаг, отсутствия большого объема эмитентов корпоративных ценных бумаг, поэтому такие банки в большей степени выполняют роль универсальных, нежели специализированных.

3. Роль коммерческих банков в создании кредитных денег

На первый взгляд, положительный ответ на этот вопрос означал бы, что банк выдает кредиты  за счет несуществующих денег, то есть, вроде бы, мошенничает. Но не будем  спешить с оценками. Лучше приглядимся  к повседневной деятельности банкиров.     Осуществляя эту деятельность, банкир в один прекрасный миг замечает: большая часть денег, внесенных на депозиты (даже если это текущие депозиты), подолгу лежит без движения.     

 Конечно,  каждый день в банк приходят  клиенты, которые берут деньги со своих счетов. Но они чередуются с клиентами, которые, наоборот, приносят деньги в банк. И если в стране общая ситуация спокойная, то, как правило, за день люди приносят денег даже больше, чем берут. Ведь редко кто кладет деньги в банк, чтобы на следующее утро снова их забрать.     И тогда у банкира возникает ощущение "собаки на сене". С одной стороны, его сейфы полны наличных денег, лежащих мертвым грузом. А с другой - каждый день в дверь банка стучится столько предпринимателей, которым нужны деньги для развития коммерции и которые готовы хорошо заплатить за кредиты.     

 Эта странная  ситуация заставляет банкира  сесть за математические расчеты.  Он начинает подсчитывать: сколько  в среднем ему нужно реально  держать наличных денег в своих сейфах, чтобы ни один клиент, пришедший снять деньги со счета, не услышал от кассира чреватых паникой слов: "Денег нет!". И расчеты приводят банкира к выводу: избежать конфликтов с вкладчиками (то есть быть платежеспособным) банк может и в том случае, если будет держать в сейфах - как резерв - лишь небольшую долю тех наличных денег, которые ему принесли вкладчики. Остальные деньги можно смело пускать в оборот, представляя кредиты. Так сама жизнь рождает идею частичных резервов.  

Частичный резерв - доля внесенных в банк депозитов, которую он должен и может постоянно иметь в своем распоряжении, чтобы быть в состоянии выполнять свои обязательства перед вкладчиками в нормальных условиях деятельности.     Допустим, что банк получил от вкладчиков 100 млн. руб. и обнаружил, что даже в дни наибольших изъятий денег (например, перед праздниками или отпусками) ему приходится добавлять в кассу из своих подземных хранилищ не более 20 млн. руб. Остальные выплаты обычно удается покрывать за счет денег, полученных от клиентов в тот же день.     

 Вывод напрашивается  сам собой: именно столько - 20 млн. руб., или 20% суммы вкладов, - надо хранить в сейфах ежедневно  как резерв, обеспечивающий надежность  банка. Остальные 80 млн. руб., или  80% вкладов, это избыточные резервы. Их можно пускать в оборот, чтобы они зарабатывали деньги и банку, и вкладчикам.     Так управляющий банком однажды и поступает. И в этот момент происходит денежный "фокус": деньги начинают размножаться, рождая "кредитных отпрысков"! Этот процесс "размножения" называется кредитной эмиссией.  

Кредитная эмиссия - увеличение банком денежной массы  страны за счет создания новых депозитов  для тех клиентов, которые получили от него ссуды.     

 Давайте внимательнее  приглядимся к "фокусу" с  кредитной эмиссией, поскольку это одно из наиболее необычных явлений в мире экономики.     

 Суть его  в том, что банки одалживают  деньги у... будущего. По сути дела, банк берет на себя риск  и дает клиенту право расплачиваться  деньгами, которые еще "не заработаны" страной. Иными словами, за деньгами кредитной эмиссии еще нет реальных ценностей в виде драгоценных металлов или товаров. Покупательная способность кредитных денег гарантирована поэтому только репутацией банковской системы страны, а точнее - ее способностью выполнять обязательства перед клиентами.     

 Но если  банк правильно оценил надежность  своего нового должника, такой  риск не станет причиной банковских  неприятностей. Банки всегда выдают  кредиты не просто так, а  под определенные нужды и проекты,  то есть в расчете на то, что "кредитные деньги" потом будут возвращены из выручки от продажи реальных товаров или услуг.     

 Основой кредитной  эмиссии стало осознание банками  того факта, чтобы избыточные  резервы не обязательно хранить  в своих сейфах. Их можно превращать в деньги. И для этого даже не нужны секреты алхимиков. Достаточно просто договориться с заемщиками о том, что они теперь могут брать из банка деньги точно также, как те граждане и фирмы, которые некогда действительно внесли свои сбережения в этот банк. Иными словами, избыточные резервы банк сам превращает для своих заемщиков в депозиты.     Но ведь за счет этих - созданных самим банком - депозитов можно покупать блага точно также, как за счет наличных денег. Достаточно лишь дать банку указание оплатить эти блага за счет полученного кредита. А раз банковские депозиты заемщиков пригодны для оплаты покупок, то они экономически ничем не отличаются от наличных денег. Вот так банки и начинают создавать кредитные деньги - полноправный элемент общей денежной массы страны.     

Поэтому мы можем  теперь сказать, что в любом современном  банке существуют депозиты двух видов:    

1) внесенные  владельцами сбережений;    

2) созданные  банков при предоставлении кредитов  и имеющие своей основой избыточные  резервы.     

 Очевидно, что механизм кредитной эмиссии в принципе крайне рискован. А вдруг многие или даже все вкладчики банка одновременно захотят превратить свои вклады обратно в наличные деньги и надо будет выплатить денег больше, чем есть у банка в частичных резервах?     

 Поэтому система  частичных резервов, если банки  используют ее поодиночке, довольно  опасна. Наученные горьким опытом  банковских крахов банкиры и  правительства в конце концов  поняли:    

1) кредитная  эмиссия на основе частичных  резервов полезна для экономики и ее надо использовать;    

2) такая организация  работы банков требует объединения  всех банков страны в систему  частичных резервов, которой должен  управлять национальный (центральный)  эмиссионный банк.     

 Так родилась  система частичных банковских резервов, ставшая ныне основой банковской деятельности многих стран мира, в том числе и таких крупных, как Россия и США.     

 Эта система  основана на двух принципах:     

1) банки обязаны  хранить в качестве резерва  для расчетов с вкладчиками  часть внесенных на депозиты средств (создавать частичные резервы);    

2) создаваемые  банками резервы передаются в  распоряжение национального (центрального) банка страны и объединяются  в его резервные фонды.     

 Эти резервные  фонды в любой момент могут  быть использованы любым банком страны для ликвидации чрезвычайных ситуаций в банковской системе страны. Например, может случиться, что одному или многим неожиданно не хватит повседневно хранящихся в них средств для покрытия возросших требований клиентов. Такая ситуация сложилась, например, в России летом 1995 г. В этом случае денежные средства для ликвидации экстремальной ситуации коммерческим банкам выдает - из резервного фонда и в качестве кредитов - центральный банк страны. Он поэтому становится как бы банком банков.     

 В нашей  стране банковская система стала  резервной с 1990 г., после принятия  законов "О Центральном банке"  и "О банках и банковской  деятельности". Они предоставили  главному банку страны право  устанавливать для коммерческих  банков единые резервные требования.  

Резервные требования - устанавливаемая центральным банком страны обязательная пропорция образования  частичных резервов.     

 Резервное  требование устанавливается в  процентах к общей сумме денег,  находящихся в банке на разных  типах счетов. Например, с 1 мая 1995 г. Центральный банк России установил для коммерческих банков страны следующие ставки резервных требований:    

 по счетам  до востребования и депозитам  на срок до 30 дней - 20,0%    

 по депозитам  на срок от 30 до 90 дней - 14,0%    

 по депозитам на срок свыше 90 дней - 10,0%    

 по валютным  счетам - 1,5%     

 Таким образом,  чем на более короткий срок  получены банками средства вкладчиков, чем выше возможность полного  изъятия средств всеми вкладчиками  одновременно, тем выше норма  резервирования как средство страхования банков.     

 Система частичных  банковских резервов это, прежде  всего, способ повышения устойчивости  банковской системы. Более того, такая система расширяет возможности  банков по кредитованию клиентов. Ведь при использовании этой системы каждая денежная единица банковских резервов становится обеспечением нескольких денежных единиц, выдаваемых банком в виде кредитов.     

 У резервной  системы есть несколько чрезвычайно  полезных свойств.     

 Во-первых, она  помогает организовывать расчеты между банками.     

 Во-вторых, оно  повышает надежность банковской  системы страны в целом. Коммерческий  банк, попавший в трудную ситуацию  из-за нестандартно высокого объема  денег, который его клиенты  хотели бы получить, может одолжить  деньги у центрального банка. А если он разорится, то его резервы могут быть использован для того, чтобы хотя бы частично компенсировать потери вкладчиков и клиентов.     

 Из-за этого  центральный банк называют иногда "кредитором последней инстанции". Ведь он принимает на себя такую функцию только в самом крайнем случае, используя для поддержки попавшего в трудную ситуацию банка общенациональные резервные фонды.     Таким образом, снижая угрозу стабильности банковской системы, резервная система позволяет банкам страны спокойно пользоваться механизмом кредитной эмиссии.     

 В-третьих,  резервная система дает возможность  через изменение размера денежной  массы управлять всей экономической  жизнью страны. Если центральный  банк повышает резервные требования, то банки могут выдать меньше кредитов и предложение заемных средств на рынке капитала сокращается, а их цена возрастает. И напротив - снижая резервные требования, центральный банк дает возможность коммерческим банкам выдать кредитов больше и тогда предложение на рынке капитала возрастает, а цена заемного капитала снижается.

1.4 Ликвидность коммерческих банков

Ликвидность — экономический термин, обозначающий способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной.

Ликвидность банка  зависит и от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. К надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым — долгосрочные вложения банков.

Существенное  влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка оказывает степень кредитоспособности заемщиков банка. Чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

Зависит ликвидность  также и от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период. При прочих равных условиях, повышение удельного веса вкладов до востребования, и понижение доли срочных вкладов — снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Оценивается ликвидность  баланса банка с помощью специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике в этих целях чаще всего используются коэффициенты ликвидности. Они представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами.

В различных  странах показатели ликвидности  имеют различные названия и методики их исчисления. Это связано со сложившейся  практикой и традициями, и зависит  от специализации и величины банков, проводимой ими политики в области кредита и ряда других причин.

Для оценки ликвидности  обычно применяются коэффициенты краткосрочной  и среднесрочной ликвидности. Они  определяются как отношение краткосрочных  ликвидных активов (или среднесрочных активов) к соответствующим по срокам пассивам. В ряде стран банки поддерживают коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности.

В одних странах  нормы ликвидности устанавливаются  органами банковского и валютного контроля, в других — банковским законодательством. Величина их определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий.

Уровень ликвидности  банка определяется путем сопоставления  значения коэффициентов ликвидности  конкретного банка с установленными нормами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется путем проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций. Она вырабатывается с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций, возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг.

Потребность коммерческого банка  в ликвидных средствах

Пока что не найдено универсальной формулы  или набора нормативов, которые могли  бы точно определить потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах.

Этим вопросам постоянно уделяется большое  внимание. Но до сих пор нет доступной  и приемлемой методики для определения  потребностей банка в ликвидных  средствах. Необходимая сумма ликвидности отдельно взятого банка зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредит. В свою очередь, эти колебания зависят от состояния экономики той или иной страны, в которой постоянно происходят изменения: программные, сезонные, циклические, целевые, долговременные, случайные и другие

Сезонные изменения, прямо связанные со сменой сезонов, естественно повторяются ежегодно. Хотя, со временем, привычная для  сезона ситуация может несколько  меняться. Банк, расположенный в  сельской местности, сталкивается с ростом вкладов осенью после сбора урожая и с большим спросом на кредит весной. В летние месяцы потребность в кредитах на строительство выше, чем зимой. Фактором, определяющим сезонность, является и погода. Влияют и традиции: примером может служить увеличение розничных продаж в декабре накануне рождества.

Циклические изменения  еще труднее предвидеть, чем сезонные. В период спада деловой активности спрос на кредиты и вклады сокращается.

Долговременные  тенденции действуют в течение  более длительного периода, чем отдельный экономический цикл. Они могут охватывать несколько циклов и являются результатом таких краткосрочных и долгосрочных факторов, как сдвиги в потреблении, сбережениях, инвестиционном процессе, численности населения и занятых, техническом уровне производства.

Особенно трудно учесть случайные изменения и  их масштабы. Хотя они, безусловно, влияют на уровень вкладов и потребности  в кредитах. Примерами случайных  событий могут служить забастовки, последствия таких катастроф, как  землетрясение, наводнение, паника и другие форс-мажорные обстоятельства.

На уровень  банковских вкладов влияют многие экономические  факторы, которые делают планирование ликвидности крайне тонким процессом. Но самое ощутимое и окончательное  влияние на кредитно-денежную политику банков имеет, конечно, Национальный банк.

Рассчитывая потребность  в ликвидных ресурсах на тот или  иной период, банк может исходить из ожидаемых изменений уровня вкладов  и кредитов относительно данного  базисного периода. На динамику ликвидности  или излишка резервов влияют три фактора:

• приобретение или утрата средств в связи  с увеличением или уменьшением  вкладов;

• то же в связи  с ростом или сокращением кредитов и/или инвестиций;

• увеличение или  уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.

Потребность в  ликвидных ресурсах может быть рассчитана на любой желаемый период. Эти потребности  связаны, преимущественно, с ожидаемым  увеличением спроса на кредит, а  не с изъятием вкладов. Надо отметить, что рост вкладов к концу года требует увеличения обязательных резервов, компенсирующего высвобождение этих фондов в начале года.

Если бы можно  было точно предсказать изменения  суммы вкладов и спроса на ссуды  и инвестиции, то проблема определения  необходимых ликвидных средств  значительно упростилась бы. Несмотря на сложность задачи, банки пытаются прогнозировать объем вкладов и кредитов.

Крупные банки осуществляют прогнозирование  двумя основными  методами

Первый метод  предполагает анализ потребностей в  кредите и ожидаемого уровня вкладов  каждого из ведущих клиентов. Им обычно пользуются служащие отдела по оценке кредитоспособности: каждый готовит прогноз по своей группе счетов. Ответственность за координацию и сведение этих прогнозов несут: экономический отдел, отдел контролера, отдел казначея или специальная группа работников, отвечающих за планирование.

Второй метод  — прогнозирование источников и  использование совокупных инвестиционных фондов страны. Расчеты делаются для  частного и государственного секторов экономики с использованием эконометрических методов прогнозирования. Оценка потребностей частного сектора сравнивается с оценкой поступления средств.

Общую потребность  в банковских кредитах можно определить как разницу между потребностями  в средствах и их поступлениями, так что конкретный банк может подсчитать долю на рынке кредита. Этот метод используется, главным образом, крупными банками, поскольку небольшие банки обычно не располагают квалифицированным персоналом для осуществления столь сложных расчетов.

Прогнозируя уровень  вкладов и ссуд, эти банки полагаются, в основном, на свой прошлый опыт. Масштабы возможных колебаний в уровне вкладов и кредитов часто могут подсказать графики и таблицы среднемесячных данных за несколько лет или за период экономического цикла.

Любой банк при  прогнозировании своих потребностей в ликвидных ресурсах должен учитывать  как местные, так и общенациональные аспекты. Должен учитываться вид, источник и степень стабильности вкладов. Принято считать, что сберегательные вклады более стабильны по сравнению со срочными вкладами, а срочные вклады — по сравнению с вкладами до востребования.