Пути совершенствования депозитных операций. 4

                                                   Содержание

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                

1 Теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческих банков                                                                                                                        

1.1 Сущность  депозитных операций…………………………………… 5-6                                                          

1.2 Классификация  депозитных источников привлечения  средств…..7-10    

1.3 Страхование  вкладов физических лиц в банках  РФ……………..10 -17 

2 Анализ депозитных  операций Сбербанка  России  

2.1 Характеристика  банка……………………………………………….17-20

2.2Анализ депозитного  портфеля банка………………………………..20-22 

3 Пути совершенствования  депозитных операций

3.1 Депозитный  сертификат……………………………………………..22-25 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………. 26-27

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………28 

                                                   ВВЕДЕНИЕ

         Нигде в мире банковские депозиты никогда не были инструментом зарабатывания денег и служили скорее для защиты от инфляции. Даже в России, когда ставки по вкладам поднимались до заоблачных высот, они редко опережали инфляцию. И только сейчас, когда инфляция неуклонно снижается, у россиян появилась редкая возможность немного заработать на банковских вкладах. Сегодня ситуация на финансовом рынке такова, что процентные ставки будут снижаться при замедлении темпов инфляции и стабильном курсе доллара. Эту тенденцию подтверждают, в частности, недавнее снижение Банком России ставки рефинансирования и падения доходности гособлигаций. Соответственно, будут снижаться и ставки по вкладам в коммерческих банках. До последнего времени ставки по рублевым вкладам большинства банков составляли 28 - 33% годовых, при этом прогнозируемая инфляция в нынешнем году не превысит 20%. Поэтому сегодня, пока ставки не упали, самое время открыть долгосрочные рублевые депозиты. При стабильном курсе доллара такие вклады способны принести 10 - 15% годовых в валюте с учетом инфляции.

Депозитная политика банка связана с инфляционными  процессами, так как они снижают  заинтересованность хозяйств и населения  в накоплении средств, а с другой повышают нормы обязательных резервов для банка и приводит к резкому  сокращению объема кредитных ресурсов банка. Данное обстоятельство заставляет изменять депозитную политику по средствам  их диверсификации.

Депозит носит  обязательный характер, так как сумма  депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета  в течении согласованного с банком срока. Множество депозитов способно создать для банка ссудный  капитал, который он затем разместит  на выгодных условиях в любой сфере  хозяйствований. Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в  депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку  необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в данный банк.

Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и другие методы мобилизации - это  привлечение вкладов от населения. Для этого банки осуществляют взаимное сотрудничество с кредитными западными финансовыми ресурсами (совместные банки с иностранным  капиталом) и на этой основе формируют  ресурсы для выплаты процентов  населению по вкладным операциям.

Специфика банковского  учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности  банков в привлечении средств  не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в  любом государстве.

Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого  регулирования соотношения между  размером капитала банка и объемом  привлеченных средств и перешел  к косвенному регулированию через  ряд обязательных экономических  нормативов, таких как норматив достаточности  капитала, максимальный размер риска  на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения  и др.

Основную часть  ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах  для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет  возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения  и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска  собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные  с привлечением денежных средств  во вклады, называются депозитными. Для  банков вклады - это главный вид  их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Актуальность  выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной  базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения  требований органов, регулирующих банковскую сферу. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческих банков

1. Сущность депозитных операций

     Деньги населения всегда справедливо относились к дешевым ресурсам. Но и к самым хлопотным. И лучше их привлекать оптом, чем возиться по отдельности с каждым вкладчика. В этом деле особо преуспел Сбербанк, имеющий почти монопольное право по зачислению пенсий. Лишенные такой возможности другие банки делают упор на работу с предприятиями, справедливо рассчитывая в этом случае на привлечение в качестве клиентов их сотрудников. В основном предлагаются переводы зарплаты на карточные счета. В этих случаях предприятие экономит средства на инкассацию и работу бухгалтерии, а банки получают возможность работать с деньгами предприятия. Конечно, в нынешних условиях, когда карточные расчеты развиты слабо, для работников создаются дополнительные трудности. Но такие конфликты довольно быстро улаживаются.

Банки уже не идут в лобовую атаку на вкладчика, обещая самые высокие проценты и  самые выгодные условия открытия депозитных счетов. Даже во время недавних официальных и неофициальных  праздников (День святого Валентина, День защитников Отечества, Международный  женский день) не было замечено, как  раньше, шквала рекламы новых вкладов. Теперь банки пытаются привлечь клиентов, предоставляя им эксклюзивные услуги: начиная от игры на фондовых биржах и заканчивая управлением счетом по Интернету. При этом для большинства  рядовых вкладчиков также становятся доступными (в смысле низких затрат) дополнительные услуги. Среди них  переводы средств в страны СНГ  и дальнего зарубежья, оплата коммунальных услуг, конвертация в СКВ и  ОКВ, страхование и многое другое.

И здесь  продолжается невидимая, но довольно упорная  борьба. Победителями в ней станут банки с развитой сетью отделений  и филиалов и имеющие "раскрученные" проекты по пластиковым карточкам. Кроме того, конкуренцию в этом секторе российским банкам создают  и банки с участием иностранного капитала. В частности, "Райффайзенбанк Австрия" и "Банк Австрия Кредитанштальт". После кризиса 1998 года они объявили о планах привлечения ресурсов населения. Правда, в основном эти проекты рассчитаны на сотрудников их корпоративных клиентов и на состоятельных граждан. Ведь минимальные суммы вкладов и остатков на счетах граждан здесь немалые - $2000 - 5000. Правда при этом, по словам председателя правления банка "Банк Австрия Кредитаншальт" Михаэля Франца, помимо стандартного набора услуг (депозиты или перевод денег) банк предлагает "и управление вкладами, и консультационные услуги, и другие виды банковских продуктов".

Депозитные  операции представляют собой форму  осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные или  пассивные.

Активные  депозитные операции - это размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки  или кредитные организации.

Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению  денежных средств во вклады.

Как мы уже отмечали, привлеченные средства банков покрывают  свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это  депозиты (вклады), а также контокоррентные  и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность  народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения  в потребительском кредите. 

1.2 Классификация  депозитных источников привлечения  средств 

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к  ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких  операций, т.к. инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные  банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при  соблюдении ряда принципов:

   -получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;

   -гибкая политика при управлении депозитными операциями для    поддержания оперативной ликвидности банка;

  -согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

  -развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и  средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством  межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Депозитные счета  могут быть самыми разнообразными и  в основу их классификации могут  быть положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика  и формы изъятия вклада. 

Исходя из категории  вкладчиков, различают: 

-депозиты  юридических лиц (предприятий,  организаций, других банков);

          -депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут  быть сгруппированы:

-с учетом  категорий вкладчиков;

-по формам  изъятия; 

-по порядку  использования хранимых средств. 

По форме  изъятия средств депозиты принято  подразделять на 3 группы:

-срочные  депозиты;

-депозиты до  востребования;

-сберегательные  вклады населения.

Классификацию депозитов можно представить  схематично:

-ЛОРО -  до 3 месяцев 

-Срочные 3 - 6 месяцев 

-Срочные с  дополнительными взносами Контокоррент 6- 9 месяцев 

-Свыше 12 месяцев  На текущем счете.  

Прием любого депозита означает возникновение  определенного денежного обязательства  банка перед клиентом. Банки последнее  время стали использовать такую  форму депозитов, при которой  применяется режим счетов до востребования  с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились  по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.

Депозит может  быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет  собой денежные средства или  бумаги, вносимые должником в  финансово-кредитные, судебные или  административные учреждения для  хранения с последующей передачей  (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит  представляет собой вклад денежных  средств или ценных бумаг в  банки. Депозит - это вклад на  жестко-определенный срок, при котором  сразу же оговариваются условия  возврата или ценных бумаг.

Депозиты  являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление  инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому  банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Обострение конкуренции  между банками и другими финансовыми  структурами за вклады физических и  юридических лиц привело к  появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов  обслуживания. По данным некоторых  зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время  существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет  свои особенности, что позволяет  клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму  сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Современная экономическая  ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных  операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

Так как  же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом "Банковское дело" самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2009 году оказалась рекламная  известность банка, затем разветвленная  система и наличие различных  пластичных схем взаимодействия с клиентом, а так же демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, т.к. именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия.

И все  же, для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими  видами ценных бумаг и деньгами под  подушкой. Но несмотря ни на что вклады по праву остаются самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств. По некоторым данным у жителей  российских городов вклады и сбережения в банках существенно опережают  вложения в недвижимость и даже в  наличную валюту. 

         1.3 Система страхования вкладов физических лиц в банках РФ   

Создание системы  обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной  государственной программой, реализуемой  в соответствии с Федеральным  законом «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации».  
Ее основная задача — защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.  
Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах- членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, у наших ближайших соседей — на Украине, в Казахстане и Армении.  
Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.  
Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация — Агентство по страхованию вкладов — за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.  
В соответствии с законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации" возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей. Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая.  
Сумма компенсации не может превышать 700 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты.  
Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

• средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица;
• вкладов на предъявителя;
• средств, переданных банкам в доверительное управление;
• вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

Для получения  возмещения по вкладам вкладчик должен предоставить в Агентство по страхованию  вкладов (его уполномоченному банку-агенту) заявление и документы, удостоверяющие его личность. Сделать это можно  в любое время со дня наступления  страхового случая до завершения в  банке конкурсного производства, которое длится, как правило, до 2 лет. Требования «опоздавших» будут  удовлетворяться в исключительных случаях, например, при тяжелой болезни, длительной заграничной командировке.  
Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня предоставления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов). Возмещение по вкладам выплачивается в течение трех дней после получения от вкладчика согласия на перечисление ему конкретной суммы возмещения по его вкладам.  
Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков — участников системы.  
Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов. Основными источниками формирования фонда являются:

• первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в размере 2 млрд. руб.;
• страховые взносы банков и пени за их несвоевременную уплату;
• доходы от инвестирования средств фонда.

Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых  взносов банков устанавливается  Советом директоров Агентства, она  не может превышать 0,13 процента средней величины вкладов за квартал.  
Средства фонда страхования вкладов могут быть инвестированы:

• в государственные ценные бумаги Российской Федерации;
• в депозиты и ценные бумаги Банка России;
• в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, в облигации и акции российских эмитентов, а также в российские ипотечные ценные бумаги;
• в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;
• в ценные бумаги экономически развитых иностранных государств.

С целью обеспечения  финансовой устойчивости системы страхования  вкладов Правительству России предоставлено  право выделять Агентству средства федерального бюджета в случае недостатка средств фонда страхования вкладов.  
Порядок и размер получения возмещения по вкладам в соответствии с федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»  
1. Вклады, подлежащие страхованию  
В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее — Федеральный закон) застрахованными являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая причисленные проценты на сумму вклада.  
Не являются застрахованными денежные средства:

• размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;
• размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
• переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;
• размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

2. Страховой  случай  
Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает со дня наступления страхового случая.  
Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств:  
1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;  
2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.  
3. Размер возмещения по вкладам  
Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов общей суммы вкладов в банке, но не более 700 000 тысяч рублей.  
В случае если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.  
Выплата возмещения по вкладам производится в рублях.  
Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора (выдал вкладчику кредит, ссуду и т. п.), то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований этого банка к вкладчику.  
4. Порядок обращения вкладчика за возмещением по вкладам  
Для получения возмещения по вкладам вкладчик (его представитель) вправе обратиться в государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (далее — Агентство) или в банк-агент в случае его привлечения к выплатам возмещения по вкладам. Такое право может быть реализовано вкладчиком со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов — до дня окончания действия моратория.  
В случае пропуска указанного срока по заявлению вкладчика он может быть восстановлен решением правления Агентства при наличии обстоятельств, указанных в Федеральном законе.  
При обращении в Агентство (банк — агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет:  
1) заявление по форме, определенной Агентством;  
2) документ, удостоверяющий его личность, реквизиты которого указаны в реестре вкладчиков банка.  
В реестре указываются реквизиты документа, на основании которого вкладчиком были заключены договоры банковского вклада и (или) договоры банковского счета с банком, или реквизиты документа, информация о котором имеется в банке (в случае замены вкладчиком документа, удостоверяющего его личность, и информирования банка о данном факте).  
Представитель вкладчика наряду с вышеуказанными документами представляет также нотариально удостоверенную доверенность, подтверждающую право данного представителя обращаться с требованием о выплате возмещения по вкладам.  
Указанные документы представляются вкладчиком (его представителем) по почте, через экспедицию или вручаются непосредственно должностному лицу, уполномоченному рассматривать документы. Для составления реестра обязательств банка перед вкладчиками в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 № 117-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" вкладчикам необходимо своевременно представлять в Банк информацию об изменениях:

• фамилии, имени, отчества;
• адреса регистрации;
• почтового адреса;
• вида и реквизита документа, удостоверяющего личность;
• другие сведения, использованные при заключении договора банковского вклада или договора банковского счета.

В случае непредставления  информации об изменениях при наступлении  страхового случая Банк не сможет правильно  сформировать реестр обязательств вкладчиков, что приведет к увеличению сроков рассмотрения требования вкладчика  о выплате возмещения по вкладам  или отказу в выплате страхового возмещения при невозможности идентифицировать Агентством личность вкладчика.

5. Порядок выплаты  возмещения по вкладам  
Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.  
При представлении вкладчиком в Агентство документов ему выдается выписка из реестра обязательств банка перед вкладчиками с указанием размера возмещения по его вкладам.  
Сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков Агентство публикует в «Вестнике Банка России», а также печатном органе по месторасположению банка.  
В течение месяца со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками соответствующее сообщение направляется вкладчикам банка, информация о которых содержится в реестре, в индивидуальном порядке.  
Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.  
Прием от вкладчиков заявлений о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплата возмещения по вкладам могут осуществляться Агентством через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет.  
6. Право вкладчика требовать от банка выплаты оставшейся суммы, превышающей полученное от Агентства возмещение по вкладам  
Вкладчик, получивший от Агентства возмещение по вкладам, сохраняет право требовать от банка выплаты оставшейся части вклада в соответствии с действующим законодательством. 
 

                 2 Анализ депозитных операций Сбербанка России  

                                    2.1 Характеристика банка