Работы организаций с коммерческими банками в Калининграде

СОДЕРЖАНИЕ

      Введение………………………………………………………………...............3

      Глава 1: Коммерческие банки в Калининграде………………………………6

      1.1. Сущность банков…………………………………………………..............6

      1.2. Принципы деятельности коммерческого  банка…………………………9

      1.3. Коммерческие банки Калининградской области………………………11

          1.4. Банковские и финансовые услуги……………………………………….24

      Глава 2: Открытие расчетного счета и операции по нему…………………27

      2.1. Расчетный счет…………………………………………………………...27

      2.2. Безналичные расчеты………………………………………………........30

      2.3. Расчетно - кассовое обслуживание……………………………………..36

      Глава 3: Оформление депозитного сертификата…………………………...42

      Глава 4: Оформление ссуды………………………………………………….47

      4.1. Виды кредитов…………………………………………………………....47

      4.2. Порядок оформления кредитов…………………………………………50

      Глава 5: Работа с ценными бумагами……………………………………….52

      5.1. Ценные бумаги: определение, фундаментальные свойства…………..52

  5.2. Классификация ценных бумаг………………………………………….54

      Глава 6: Использование возможностей лизинга и факторинга……….......60

      6.1. Лизинг……………………………………………………………………60

      6.2. Факторинг………………………………………………………………..62

      Глава 7: Выбор надежного банка………………………………………........65

      Заключение…………………………………………………………………...68

    Список использованной литературы……………………………………….70

     Приложения………………………………………………………………….71

Введение

     Современная кредитная система объединяет различные  финансовые, кредитно-финансовые институты, действующие на рынке ссудных  капиталов. Они осуществляют накопление и мобилизацию денежного капитала.

     Современная кредитная система состоит из следующих институциональных звеньев (ярусов):

     I. Центральный (государственный, Народный) банк; государственные и полугосударственные банки.

     II. Банковский сектор (коммерческие (деловые), сберегательные, инвестиционные, ипотечные, специальные торговые банки).

     II. Специализированные небанковские кредитно – финансовые институты (трастовые компании и отделы, судно - сберегательные ассоциации, кредитные союзы, благотворительные фонды, финансовые компании, инвестиционные компании и фонды, лизинговые компании и отделы, факторинговые компании и т.п.)

     IV. Страховой сектор (государственные и негосударственные страховые компании, пенсионный фонды).

     В России первые финансово – кредитные  учреждения, выполняющие отдельные  банковские операции, появились в  середине XVI века. К 1861 году кредитная система России была представлена дворянскими и банковскими фирмами. Первые специализировались на кредитовании помещиков под залог имений, вторые предоставляли кредиты для промышленности и торговли.

     После отмены крепостного права в России кредитная система получила бурное развитие. В 1861 году были созданы Государственный  банк России и общества взаимного  кредита. Со  временем расширился круг деятельности финансово – кредитных  учреждений, увеличился перечень  и  объем услуг, которые они оказывали  клиентам. К началу XX  века в России действовало более 16 тысяч кредитных институтов. 

     После 1917 года утвердилась монополия государства  на банковское дело. Это проявлялось  в слиянии бывших частных банков с Государственными банками в  Единый Общегосударственный банк РСФСР. Были ликвидированы ипотечные банки, закрытые биржи, ломбарды, запрещены  операции с ценными бумагами.

     В период нэпа происходят определенные изменения в экономической политике государства, что не могло не отобразиться на банковской системе, которая приняла  следующий вид:

- государственный  банк (осуществлявший 65% всех расчетов  в народном хозяйстве);

- банки  специализированные: Промбанк, Центрсельхозбанк, коммунальные банки, Всекобанк  (для потребительской и промысловой  кооперации);

- акционерные  отраслевые и территориальные  банки;

- кооперативные  банки;

- сберегательные  кассы;

- частнокапиталистические  общества взаимного кредита;

- фондовые  биржи.

     Причем  специализированные банки не имели  строго целевого назначения. Они старались  привлечь клиентов из различных сфер деятельности. Наличие в стране большого количества банков приводило к конкуренции  между ними в области клиентуры, процентной политики т.д. Обещая более  высокие проценты по вкладам, было необходимо обеспечить высокорентабельное вложение средств. В рассматриваемый период (1921-1930 гг.) централизованное планирование сочеталось с активной банковской деятельностью.

     Современная банковская система зародилась в 30 – е годы, в период перехода от золото - бумажной к денежно-бумажной системе. Именно в этот период начинается деление мировой банковской системы  на «восточную» и «западную». Западная модель формируется после выхода из Великой депрессии. Она представлена двухуровневой (в дальнейшем – трехуровневой) денежно- банковской системой США на основе Федеральной резервной системы.

     Восточная модель возникла в СССР (в последствии  – в странах социалистического  лагеря) после завершения нэпа. Это  была многоуровневая, многопрофильная, однобанковская система. Она имела  древообразную структуру. В этой системе каждый банк имел связи с  ограниченным количеством своих  лоро-банков (банков более низкого  уровня) и только с одним ностро-банком (более высокого уровня). Районные отделения  банков подотчетны городским, городские  – областным, областные – республиканским, республиканские в свою очередь, - Государственному банку.. Данная система  просуществовала полвека, пережила коллективизацию, индустриализацию, войну, послевоенную разрух, НТР без существенных изменений.

     Как бы ни оценивали нынешнее состояние  банковской системы России, она существует, развивается и постепенно наращивает перечень и объемы необходимых рыночной экономике России банковских операций. К 2003 г. банковская система России имеет в своем составе около полутора тысячи банков, и хотя наши банки нельзя сравнить с банками передовых западных стран, темпы развития российской банковской системы достаточно высоки – эти темпы не имеют аналогов в мировой практике.

     В России во второй половине 1998 г. произошел, по сути, крах банковской системы на фоне глубокого экономического кризиса в стране. В целом большинство Российских банков, даже признанных системообразующими, понесли во время кризиса очень большие убытки.

     Есть  еще одна серьезная проблема –  продолжающееся бегство отечественного капитала из страны. Хотя с 2002 года появились  некоторые признаки инвестиционного  роста (5-7%), однако стабильным этот рост назвать пока трудно. 
 
 
 

Глава 1. Коммерческие банки в Калининграде

1.1.Сущность  банков

     Современный коммерческий банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности.

     Основное  назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

     Наряду  с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и  другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и д. Но банки  как субъекты финансовой системы  имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

     Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

     Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

     В своей деятельности банки руководствуются  законами РФ и нормативными актами издаваемыми Центральным банком РФ.

     По  российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет  исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции¹:

     1) привлечение во вклады денежных  средств физических и юридических  лиц;

     2) размещение привлеченных денежных  средств юридических и физических  лиц от своего имени и за  свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

     3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц.

     4) осуществление расчетов по поручениям  физических и юридических лиц.

     5) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  юридических и физических лиц.

     6) купля -продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах.

     7) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов.

     8) выдача банковских гарантий.

     9) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (за исключением почтовых  переводов).

     Кроме банков банковские операции могут осуществлять и организации, которые называются небанковскими кредитными организациями. Эти организации имеют право  осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. При этом допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

     Но  не многообразие услуг, предоставляемых  банками, объясняет их роль в современной  экономике. Исключительное значение банков определяется прежде всего тем, что  они могут:

• образовывать платежные средства;

• выпускать  платежные средства в оборот;

• осуществлять изъятие платежных средств из оборота.

     Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы  кредитных денег. Изъятие из оборота  осуществляется в процессе погашения  кредита заемщиком.

     Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.

     Возрастание роли банков в экономической жизни  общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким  использованием безналичных средств  и расчетов.

     Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Денежные расчеты в  экономике осуществляются в форме  движения наличных денег и денег  в безналичной форме.

     Наличные  деньги физические и юридические  лица могут хранить в выбранном  ими хранилище, а платежи могут  осуществляться ими по мере необходимости.

     Безналичные деньги могут храниться только в  банках на счетах юридических лиц. Банки  зачисляют поступающие на эти  счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и  выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные  банковскими правилами и договорами.

     Безналичные расчеты все шире вторгаются и  в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых  карт для расчетов расширяет зависимость  физических лиц от банков, делая  банки кровеносной системой рыночной экономики.

     Основные  формы безналичных расчетов, принятые в российской практике, это:

      - платежные поручения;

      -  аккредитивы;

     -  чеки;

      -  инкассо;

      -  пластиковые карты.

1.2. Принципы деятельности  коммерческого банка 

     Совокупность  оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.

     Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

     Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими  активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике  мобилизованных им ресурсов.

     Прежде  всего, это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным  образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается  под угрозой.

     Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:

     • свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными  ресурсами;

     • свободный выбор клиентов и вкладчиков;

     • свободное распоряжение доходами банка.

     Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением Общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.

     По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

     Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

     Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами, т. е. без вмешательства в оперативную деятельность.

1.3. Коммерческие банки Калининградской области

     Калининградская область, выгодно расположенная  в силу своего географического положения, часть Российской территории  удобна для движения финансовых потоков  и капиталов. Бурно развивающаяся  экономика требует привлечения  новых капиталов. Налаживание тесных соседских связей дает возможность  для вливания иностранных капиталов  и открытия новых филиалов российских и зарубежных банков.

     В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и  банковской деятельности». В соответствии с этим законом:

     • банк является коммерческим юридическим  лицом, т. е. таким организационным  образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;

     • банк создается в форме хозяйственного общества, т. е. акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;

     • банк является кредитной организацией, т. е. организацией, созданной для  осуществления банковских операций;

     • банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;

     • банк обладает специальной компетенцией, т. е. извлекает прибыль путем  совершения специальных операций;

     • банк рассматривается законодателем  как один из элементов банковской системы.

     Таким образом, российские коммерческие банки  действуют как универсальные  кредитные учреждения, совершающие  широкий круг операций на финансовом рынке. Эти операции:

     • предоставление различных по видам  и срокам кредитов;

     • покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг;

     • привлечение средств во вклады;

     • осуществление расчетов;

     • выдача гарантий, поручительств и  иных обязательств;

     • посреднические и доверительные  операции и др.

     В России банки могут создаваться  как акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью. Исключается  возможность формирования уставных фондов за счет средств, находящихся  в ведении федеральных органов  государственной власти, за исключением  случаев, предусмотренных федеральными законами.

     Создание  коммерческого банка представляет собой сложный процесс, в течение  которого:

     1. Формируются взаимоотношения будущих  учредителей банка.

     2. В территориальные учреждения  Центрального банка РФ на предмет  получения его заключения представляются  необходимые документы:

— заявление  с ходатайством о государственной  регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

— устав  банка;

— учредительный  договор;

— протокол общего собрания учредителей;

—свидетельство  об уплате государственной пошлины  за регистрацию кредитной организации;

— список учредителей;

— заключение аудиторской организации;

— экономическое  обоснование;

— сведения о составе руководителей банка.

     3. Территориальным управлением пакет  документов направляется в Центральный  банк РФ для принятия решения  о возможности регистрации, выдачи  свидетельства о регистрации.

     4. После подтверждения банком оплаты  уставного капитала Центральным  банком РФ выдается лицензия  на осуществление банковских  операций.

     В Российской Федерации кредитная  организация действует на основании  специального разрешения — лицензии. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

     Вновь созданной кредитной организации  могут быть выданы следующие лицензии:

     1) лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады  средств физических лиц);

     2) лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте (без права  привлечения во вклады средств  физических лиц);

     3) лицензия на привлечение во  вклады и размещение драгоценных  металлов. Возможность выдачи такой  лицензии рассматривается Центральным  банком России одновременно с  документами на предоставление  валютной лицензии.

     Разрешение  на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным  банком РФ по согласованию с Министерством  финансов РФ.

     Кредитная организация может расширить  круг выполняемых операций путем  получения следующих видов банковских лицензий;

     4) лицензия на привлечение во  вклады средств физических лиц  в рублях, которая может быть  выдана по истечении двух лет  с даты государственной регистрации  кредитной организации;

     5) лицензия на привлечение во  вклады средств физических лиц  в рублях и в иностранной  валюте, которая может быть выдана  по истечении двух лет с  даты государственной регистрации  кредитной организации;

     6) Генеральная лицензия, которая может  быть выдана банку, имеющему  лицензии на выполнение всех  банковских операций со средствами  в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Генеральную лицензию, может открывать в установленном  порядке филиалы за рубежом  и/или приобретать доли в уставном  капитале банков-нерезидентов.

     Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение  иностранных инвестиций. Под банками  с иностранными инвестициями в соответствии с условиями открытия банков с  участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными  Центральным банком РФ 08.04.93 г., понимаются:

• банки, уставный капитал которых формируется  за счет резидентов и нерезидентов;

• иностранные  банки — банки, уставный капитал  которых формируется за счет нерезидентов;

• филиалы  банков-нерезидентов.

     Решение об открытии банка с участием иностранных  инвестиций принимается Центральным  аппаратом Банка России. Банк России устанавливает лимит участия  иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие  иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные  условия для становления отечественных  коммерческих банков и защиты от экспансии  зарубежных банков.

     Если  на начальном этапе формирования банковской системы коммерческие банки  создавались главным образом  на паевой основе, то для нынешнего  этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков преимущественно в  акционерной форме.

     Увеличение  уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками  дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

     Акционерные банки могут быть закрытого и  открытого типов.

     Акции банков закрытого типа могут переходить из рук в руки только при согласии большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в  порядке открытой подписки.