Расчет бизнес-плана

Содержание

Введение 5

1Концепция бизнеса (резюме) 6

2 Ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии 6

3 План производства 8

3.1 Планирование производства  продукции в натуральном 

и стоимостном выражении 8

3.2 Планирование материальных ресурсов 10

3.3 Планирование средств  на оплату труда         13

3.4 Планирование амортизационных  отчислений        14

3.5 Прочие затраты             16

4 Расчет прибыли и  рентабельности производства и  продукции 17

5 Сводные технико-экономические  показатели работы предприятия     20

Список литературы             21 

Введение

Любое коммерческое мероприятие  принято начинать с составления  бизнес-плана. Такие планы нужны  всем: банкам и спонсорам, у которых  предприниматель собирается брать  кредиты для создания своего дела; сотрудникам уже действующей фирмы для понимания целей, задач и перспектив развития предприятия; самому предпринимателю, для того чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на целесообразность и реалистичность.

Бизнес-планирование представляет собой принятый в менеджменте язык делового предложения. Для малого предприятия данный инструмент – существенная помощь в комплексном ведении своего будущего бизнеса и всех рисков, связанных с его эффективной реализацией.

Начиная новый бизнес или реконструируя действующее предприятие, главный вопрос, который интересует предпринимателя, это потребности рынка. Сами же потребности со временем изменяются, трансформируются требования и к качеству и функциональным возможностям товаров. Такое динамичное положение на рынке необходимо учитывать при разработке нового товара, организации и финансировании его производства. Разработка бизнес-плана позволяет согласовать возможности предприятия (предпринимателя) с потребностями рынка на определенный период.

Бизнес-план является составной  частью текущего и стратегического  планирования развития предприятия (компании, фирмы).

Проект совершенствования  предприятия или создания нового бизнеса всегда связан с инвестированием  средств. Инвестиционные процессы имеют свои закономерности и особенности. Учет этих особенностей послужит основой для высокой эффективности проектов.

Инвестиция – это  совокупность затрат материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленных на расширенное воспроизводство  основных фондов.

Бизнес-план – это  аналитический документ для планирования предпринимательской деятельности, в нем описываются все основные аспекты будущего коммерческого  предприятия, анализируются все  проблемы, с которыми оно может  столкнуться, а также определяются способы решения этих проблем. Правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно прибыль? Очень важно составить бизнес-план в соответствии с определенными требованиями и выполнить специальные расчеты – это поможет предвидеть будущие проблемы и понять, преодолимы ли они и где надо заранее «подстелить соломки».

Начинающему предпринимателю  необходимо помнить, что бизнес-план – документ перспективный.

Целью курсовой работы является закрепление теоретических знаний по бизнес-планированию и умению расчета основных технико-экономических  показателей бизнес-плана предприятия – производственной мощности, затрат на производство, прибыли и рентабельности.

1 КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕСА  (РЕЗЮМЕ)

Общество с ограниченной ответственностью «КерамоМикс».

Адрес: г. Шахты, ул. Мичурина, 28

Тел/факс (8263) 2-58-96

Генеральный директор Селиванов Н.О.

Цель проекта: обосновать финансово-экономическую  целесообразность производства керамико-фарфоровых изделий ООО «КерамоМикс».

Анализ рынка показал наличие  неудовлетворенного платежеспособного  спроса. Рынок является открытым, продукция  – конкурентоспособной как по качеству, так и по цене.

Реализация рыночной стратегии  предприятия строится на освоении открытых сегментах рынка г. Шахты и населенных пунктах в радиусе 2 км.

Маркетинговая стратегия предприятия  – проникновение с товаром  рыночной новизны на свободный сегмент  рынка и завоевание части рынка  за счет стратегии цен.

Доля планируемой к реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи (заключено 10 долгосрочных договоров) составляют 100%, что гарантирует сбыт.

Заключены долгосрочные договоренности с поставщиками сырья, материалов, в  которых определены объемы и периодичность  поставок, цены покупки, формы оплаты.

Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продукции 249%; рентабельность производства 252%; предприятие с 2010г. становится ликвидным и к 2012г. – финансово-устойчивым.

Для осуществления процесса производства планируется получение долгосрочного кредита на приобретение основных фондов сроком на 3 года в размере 3526425 руб. под 22% годовых с погашением в конце 2013г.

Банковские реквизиты: УФК Сбербанк России г. Шахты БИК 615230456, л/счет  426896354896.

Настоящий бизнес-план представляется с целью получения финансовой поддержки в виде долгосрочного  кредита от одного из банков.

2 СИТУАЦИЯ  В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ И КРАТКАЯ   ИНФОРМАЦИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

Инициатор проекта – ООО «КерамоМикс» предприятие образовано в январе 2010г. Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности – частная. Размер уставного капитала    560000 руб.

Генеральный директор Селиванов Николай Олегович.

Возраст 40 лет. Образование высшее - инженер, опыт работы в коммерческих структурах 15 лет, в том числе в высшем звене управления 10 лет.

Главный бухгалтер Переверзова Светлана Николаевна.

Возраст 38 лет. Образование  высшее экономическое, опыт работы в  коммерческих структурах 18 лет, в том числе в высшем звене управления 9 лет.

Основной вид деятельности предприятия – производство фарфоро-фаянсовых  изделий.

Миссией предприятия  является удовлетворение потребностей строительных фирм и населения в  изразцовых материалов для отделки  и облицовки каминов, саун, ванных комнат, фонтанов и др.

Изучение исходной информации позволяет оценить сильные и  слабые стороны основного конкурента, расположенного в г. Новошахтинске и ООО «КерамоМикс».

Наиболее сильными сторонами  товара является: четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована продукция, высокое качество, долговечность, надежность в эксплуатации, конкурентоспособность продукции  и по цене и по качеству, уникальность технологии производства (патент №43652). К слабым сторонам планируемого производства товара относится: отсутствие сбалансированного ассортимента продукции и опыта работы с покупателями, недостаточность изученности запросов клиентов.

Общество является юридическим  лицом, действует на основе Устава и  Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет в банке «Сбербанк России».

Высшим органом управления ООО «КерамоМикс» Совет учредителей, каждый учредитель имеет 1 голос независимо от размеров вклада в уставной капитал.

К исключительной компетенции совета учредителей относятся вопросы определения  основных направлений экономического и социального развития предприятия, утверждение планов и отчетов об их выполнении.

Генеральный директор имеет  материальную и административную ответственность за достоверность бухгалтерских и статистических отчетов.

В соответствии с рыночной производительной ориентацией фирмы  генеральный директор назначает  коммерческого директора, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы  продукции. Главный бухгалтер ведет деятельность по составлению отчетов предприятия. Дизайнер-стилист ведет руководство деятельности участка по выпуску керамико-фарфоровой продукции.

3 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

3.1 Планирование  производства продукции в натуральном  и стоимостном выражении

Производственный процесс, применяемый на предприятии ООО «КерамоМикс» носит тип единичного производства, что характеризуется широкой номенклатурой изготовленных изделий, небольшим объемом выпуска, а также малой повторяемостью. При этом производственный процесс осуществляется на различном универсальном оборудовании, с применением большой доли ручного творческого труда.

Производственный процесс  изготовление керамико-фарфоровой продукции  состоит из трех стадий: подготовительной, обрабатывающей и заключительной. Подготовительная стадия механизирована и включает такие операции: помол, сушка материалов, развес компонентов, смешивание.

На обрабатывающей стадии производственного процесса изделия  приобретают законченную форму  путем штамповки, отливки, лепки  и подвергается термообработке.

Заключительная стадия подразумевает нанесение защитных и декоративных покрытий.

Производственный процесс  экологически чистый, что вызвано  применением в качестве технологического топлива, природного газа и электроэнергии, технологически безопасного сырья и материалов. В результате применения совершенного оборудования и технологического процесса, никаких вредных выбросов в атмосферу в виде промышленных стоков не производится.

Прогноз объемов производства и реализации продукции (услуг) осуществляется на основе сопоставления результатов маркетинговых исследований с производственными возможностями предприятия. Объем в номенклатурном размере прогнозируется по периодам: первый год – по кварталам; второй год – по полугодиям; последующие годы – в целом за год (таблица 1)

Таблица 1 – Производственная программа

Продолжение таблицы 1

Объем реализации в стоимостном  выражении прогнозируется на основе производственной программы.

Таблица 2 – Прогнозируемый объем реализации продукции (услуг)

3.2 Планирование  материальных ресурсов

Затраты на производство и реализацию продукции рассчитываются в начале по каждому из элементов:

1. Материальные затраты.
2. Затраты на оплату труда.
3. Отчисления на социальные нужды.
4. Амортизация основных фондов.
5. Прочие затраты.

К материальным затратам относятся: сырье и основные материалы, в том числе покупные полуфабрикаты  и комплектующие изделия; вспомогательные  материалы; топливо и энергия; износ  малоценных и быстроизнашивающихся предметов и др.

Для определения потребности  в материальных ресурсах необходимо рассчитать сырье.

Таблица 3 – Производство продукции и определение необходимого               сырья на  2012г.

Для выпуска продукции  потребуются следующие основные и вспомогательные материалы (таблица 4).

Таблица 4 – Потребность в сырье и материалах для выпуска продукции

3.2.1 Вода на технологические  цели и прием сточных вод:

             (1)

где Q – объем потребления воды за 1 месяц, м³;

Р – расценка за 1 м³ воды, руб.

3.2.2 Стоимость топлива на технологические цели установлена в виде фиксированной месячной платы за природный газ (Ф пл.). За год затраты составляют:

 (2)

3.2.3 Затраты на энергию  для технологических целей:

 (3)

где Q - количество потребленной оборудованием электроэнергии, кВт/ч.;

 Т – тарифная  ставка за 1 кВт/ч. электроэнергии, руб.

3.2.4 Затраты на отопление  производственного помещения:

 (4)

где  п – отапливаемый период, месяцев;

Q – количество потребленной тепловой энергии, Гкал.;

Ц – цена 1Гкал. тепловой энергии, руб.

3.2.5 Затраты на освещение:

 (5)

где Q1 – количество потребленной электроэнергии, кВт х ч., на планируемый год;

3.2.6 Затраты на бензин  для автомобиля, руб.:

 (6)

где П_д – среднедневной пробег автомобиля, км.;

Д – количество дней эксплуатации;

Н_р – норма расхода бензина на 1 км. пути, л.;

Ц – цена 1л. бензина, руб.

Затраты по элементу «Материальные  затраты» составят:

3.3 Планирование  средств на оплату труда

Расчет средств на оплату труда производится исходя из потребности в персонале и рабочей силе, и оформляется в виде таблицы 5.

Профессии рабочих, их разряды  устанавливаются на основании Единого  тарифно-квалификационного справочника.

Система оплаты труда  в соответствии с его творческим характером построена на использовании повременно-премиальной формы.

Заработная плата при  данной системе определяется по формуле:

 (7)

где Т_ст – тарифная ставка, руб.;

Ч_яв. – явочный штат рабочих, чел.;

N_р.дн. – планируемое число рабочих дней в году;

Д_п – различные виды доплат;

С_п – сумма премии, руб. %.

 (8)

где П – размер премии за достигнутые результаты производственно-хозяйственной  деятельности, %;

З_пi – прямой фонд оплаты труда, руб.

Фонд заработной платы  руководителей, специалистов и служащих определяется по должностным окладам путем умножения месячного оклада каждой группы работников на число месяцев в году и на число работников в группе.

Полный фонд оплаты труда (ФОТ) получается, если добавить к прямому  сумму премий, доплат за работу в вечерние и ночные часы, доплат за руководство бригадой и др. если такие данные отсутствуют, можно воспользоваться общим коэффициентом доплат, равным в зависимости от отрасли производства от 1,5 до 1,9.

Таблица 5 – Потребность в средствах на оплату труда

Отчисления на социальные нужды осуществляются по определенным нормативам из фонда оплаты труда:

  (9)

3.4 Планирование  амортизационных отчислений

Амортизация начисляется  на все установленное оборудование.

Расчет производится из количества единиц оборудования, их балансовой стоимости и норм амортизации.

Затраты на амортизацию  основных фондов определятся по формуле:

  (10)

где Ф_бал. – балансовая стоимость основных фондов, руб.;

Н_а – норма амортизации i-го вида основных фондов, %.

  (11)

где Ц_р – рыночная цена машин, оборудования и др. основных фондов, руб.;

  (12)

где К_рез. – коэффициент резерва i-го вида фондов;

  (13)

К_монт. – коэффициент, учитывающий затраты на первый монтаж и демонтаж оборудования;

К_монт.=1,06 (6%),  (14)

  (15)

К_сн. – коэффициент, учитывающий расход по снабжению, равный  1,03 : 1,25 (3 – 25).

Расчет на амортизацию  ведется по форме таблицы 6.

Таблица 6 – Расчет амортизационных отчислений