Расчет незаработанной премии
Содержание
- Введение…………………………………………………………
……………………..3 - Алгоритм расчета незаработанной премии…………………………………………..5
- Расчет незаработанной премии……………………………………………………….6
- БСП на 1 месяц…………………………………………………………………
……....9 - БСП на 3 месяца………………………………………………………………
………10 - БСП на 6 месяцев……………………………………………………………
………..11 - БСП на 12 месяцев……………………………………………………………
………12 - Метод 24.………………………………………………………………………
……...14 - БСП для договоров страхования…………………………………………………
….16 - Метод “Pro rata temporis”………………………………………………………
…….18 - Размещение страховых резервов страховщика…………………………………….20
- Выводы………………………………………………………………
………………..25 - Литература……………………………………………………
………………………26
1. Введение
Основное
регулирование страховой
Согласно
вышеуказанному закону страхование
трактуется как отношения по защите
имущественных интересов
Страхователь - юридическое лицо, или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиками договор страхования, либо являющееся страхователем в силу закона.
Страховщик - юридическое лицо любой организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.
Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщик образует из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы.
Страховая сумма – это денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности в имущественном страховании и жизнь, здоровье и трудоспособность в личном страховании, и на основе которого определяется размер страховых взносов и страхового возмещения или страховых выплат.
Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
Страховыми резервами называют неисполненные обязательства страховщика по договорам страхования на отчетную дату.
Страховщик вправе создавать страховые резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты и повреждения застрахованного имущества. Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты, поскольку они являются собственностью страховых компаний.
Особые резервы определяются по страхованию жизни, поэтому они определяются другими правилами. Состав, назначение и порядок формирования страховых резервов иных, чем страхование жизни, определяются приказом министерства финансов от 11.06.2002 г. № 51 н.
Существует
два вида страховых резервов: технические
резервы и резервы
1. Технические резервы:
- Резерв незаработанной премии (РНП);
1.2. Резерв убытков (РУ);
1.2.1. Резерв заявленных, по неурегулированных убытков (РЭУ);
1.2.2. Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);
1.3. Дополнительные резервы (ДР);
1.3.1. Резерв катастроф (РК);
1.3.2. Резерв колебаний убыточности (РКУ);
2. Резервы предупредительных мероприятий.
Отметим, что дополнительные резервы являются необязательными и устанавливаются по согласованию с Росстрахнадзором.
Расчет страховых резервов в данной курсовой работе будет ограничен расчетом резерва незаработанной премии (РНП).
Резерв незаработанной премии (РНП) - это часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.
Исходной
информацией для
Для расчета страховых резервов договоры распределяются по следующим учетным группам:
Учетная группа 1: Страхование от несчастных случаев и болезней.
Учетная группа 2: Добровольное медицинское страхование.
Учетная группа 3: Страхование пассажиров.
Учетная группа 4: Страхование граждан, выезжающих за рубеж.
Учетная группа 5: Страхование средств наземного транспорта.
Учетная группа 6: Страхование средств воздушного транспорта.
Учетная группа 7: Страхование средств водного транспорта.
Учетная группа 8: Страхование грузов.
Учетная группа 9: Страхование товаров на складе.
Учетная группа 10: Страхование урожая сельскохозяйственных культур.
Учетная группа 11: Страхование имущества, кроме перечисленного в учетных группах 5-10, 12.
Учетная группа 12: Страхование предпринимательских рисков.
Учетная группа 13: Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Учетная группа 14: Страхование гражданской ответственности перевозчиков.
Учетная группа 15: Страхование гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13.
Учетная группа 16: Страхование профессиональной ответственности.
Учетная группа 17: Страхование ответственности за неисполнение обязательств.
Учетная группа 18: Страхование ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13-17.
Учетная группа 19: Договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров перестрахования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования (договоры непропорционального перестрахования).
2. Алгоритм расчета незаработанной премии
По учетным группам расчет незаработанной премии осуществляется двумя методами: методом "24" и методом «pro rata temporis».
1. Алгоритм расчета незаработанной премии методом "24".
В данном случае расчеты начинаются с определения j - ой группы договоров, объединенных по следующим признакам:
- месяц начала ответственности;
- периодичность уплаты страхового взноса;
- срок действия договора страхования.
j принимает значения 1, 2, 3 и 4, где
1 - договоры сроком до 1 месяца;
2 - договоры сроком до 3 месяцев;
3 - договоры сроком до 6 месяцев;
4 - договоры сроком до 12 месяцев.
Незаработанная премия рассчитывается следующим образом:
НП j 1 = Kj * ∑j БСП j 1
где Кj - коэффициент для расчета НП пo j-ой группе методом «24»;
БСП - базовая страховая премия, рассчитываемая как страховой взнос за вычетом комиссионного вознаграждения и отчислений в резерв предупредительных мероприятий.
Сумма незаработанной премии по первой учетной группе страхования рассчитывается по формуле:
НП1 = ∑ НП j 1
2. Алгоритм расчета незаработанной премии методом «pro rata temporis».
В данном случае незаработанная премия будет равна
НП j 1= БСП * ( Di - Ci ) / Di ,
где Di - срок действия i-oro договора в днях;
Сi - число дней с момента вступления i - ого договора в силу до отчетной даты.
Расчет резерва незаработанной премии методом «24» по первой учетной группе будет представлен в формах 1-5, а метод «pro rata temporis» - в формах 6-7.
3. Расчет незаработанной премии
Журнал учета договоров страховщика - один из самых важных документов для страховой компании. В него включены следующие пункты:
- № договора,
- страховая сумма;
- страховой взнос;
- коммерческое вознаграждение;
- отчисление в резерв предупредительных мероприятий;
- дата вступления договора в силу;
- дата окончания договора;
- базовая страховая премия, рассчитанная на 1, 3, 6 и 12 месяцев.
Страховой взнос рассчитывается как 1% от страховой суммы.
Коммерческое вознаграждение равно 10% от страхового взноса.
Отчисление в резервы предупредительных мероприятий составляет 50% от
коммерческого вознаграждения.
В графе «1 месяц» находятся договоры, срок действия которых составляет 1 месяц; «З месяца» - от 2 до 3 месяцев; «6 месяцев» - от 4 до 6 месяцев; «12 месяцев» - от 7 до 12 месяцев.
Журнал учета заключенных договоров на 31.12.2009 г. | |||||||||||
№ договора |
Страховая сумма (тыс. руб.) |
Страховой взнос (премия) (тыс. руб.) |
Комиссионное вознаграждение (тыс. руб.) |
Фонд предупредит. мероприятий (тыс. руб.) |
Дата вступления договора в силу |
Срок действия договора (мес.) |
Дата окончания договора |
Базовая страховая премия по договору сроком: | |||
1 месяц |
3 месяца |
6 месяцев |
12 месяцев | ||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
1-1 |
90,00 |
0,90 |
0,09 |
0,045 |
13.03.2009 |
11 |
13.02.2010 |
0,765 | |||
1-2 |
50,00 |
0,50 |
0,05 |
0,025 |
15.08.2009 |
5 |
15.01.2010 |
0,425 |
|||
1-3 |
34,00 |
0,34 |
0,03 |
0,017 |
22.10.2009 |
6 |
22.04.2010 |
0,29 |
|||
1-4 |
36,00 |
0,36 |
0,04 |
0,018 |
10.09.2009 |
4 |
10.01.2010 |
0,31 |
|||
1-5 |
14,00 |
0,14 |
0,01 |
0,007 |
29.11.2009 |
12 |
29.11.2010 |
0,119 | |||
1-6 |
77,00 |
0,77 |
0,08 |
0,039 |
25.04.2009 |
10 |
25.02.2010 |
0,655 | |||
1-7 |
48,00 |
0,48 |
0,05 |
0,024 |
20.07.2009 |
6 |
20.01.2010 |
0,408 |
|||
1-8 |
37,00 |
0,37 |
0,04 |
0,019 |
15.12.2009 |
2 |
15.02.2010 |
0,315 |
|||
1-9 |
24,00 |
0,24 |
0,02 |
0,012 |
18.11.2009 |
8 |
18.07.2010 |
0,204 | |||
1-10 |
98,00 |
0,98 |
0,10 |
0,049 |
10.10.2009 |
8 |
10.06.2010 |
0,833 | |||
1-11 |
67,00 |
0,67 |
0,07 |
0,034 |
12.06.2009 |
11 |
12.05.2010 |
0,570 | |||
1-12 |
35,00 |
0,35 |
0,04 |
0,018 |
16.09.2009 |
7 |
16.03.2010 |
0,298 | |||
1-13 |
12,00 |
0,12 |
0,01 |
0,006 |
13.10.2009 |
3 |
13.01.2010 |
0,102 |
|||
1-14 |
7,00 |
0,07 |
0,01 |
0,004 |
20.07.2009 |
11 |
20.06.2010 |
0,060 | |||
1-15 |
3,00 |
0,03 |
0,003 |
0,002 |
19.08.2009 |
7 |
19.03.2010 |
0,026 | |||
1-16 |
55,00 |
0,55 |
0,06 |
0,028 |
01.03.2009 |
12 |
01.03.2010 |
0,468 | |||
1-17 |
51,00 |
0,51 |
0,05 |
0,026 |
15.05.2009 |
8 |
15.01.2010 |
0,434 | |||
1-18 |
19,00 |
0,19 |
0,02 |
0,010 |
30.09.2009 |
12 |
30.09.2010 |
0,162 | |||
1-19 |
27,00 |
0,27 |
0,03 |
0,014 |
25.11.2009 |
9 |
25.08.2010 |
0,230 | |||
1-20 |
23,00 |
0,23 |
0,02 |
0,012 |
24.10.2009 |
9 |
24.07.2010 |
0,196 | |||
1-21 |
49,00 |
0,49 |
0,05 |
0,025 |
05.06.2009 |
8 |
05.02.2010 |
0,417 | |||
1-22 |
67,00 |
0,67 |
0,07 |
0,034 |
13.11.2009 |
2 |
13.01.2010 |
0,570 |
|||
1-23 |
74,00 |
0,74 |
0,07 |
0,037 |
17.12.2009 |
4 |
17.04.2010 |
0,629 |
|||
1-24 |
39,00 |
0,39 |
0,04 |
0,020 |
22.04.2009 |
12 |
22.04.2010 |
0,332 | |||
1-25 |
44,00 |
0,44 |
0,04 |
0,022 |
29.05.2009 |
11 |
29.04.2010 |
0,374 | |||
1-26 |
30,00 |
0,30 |
0,03 |
0,015 |
09.10.2009 |
8 |
09.06.2010 |
0,255 | |||
1-27 |
40,00 |
0,40 |
0,04 |
0,020 |
10.09.2009 |
8 |
10.05.2010 |
0,340 | |||
1-28 |
80,00 |
0,80 |
0,08 |
0,040 |
11.12.2009 |
10 |
11.10.2010 |
0,680 | |||
1-29 |
20,00 |
0,20 |
0,02 |
0,010 |
20.09.2009 |
12 |
20.09.2010 |
0,170 | |||
1-30 |
70,00 |
0,70 |
0,07 |
0,035 |
10.08.2009 |
10 |
10.06.2010 |
0,595 | |||
1-31 |
90,00 |
0,90 |
0,09 |
0,045 |
11.11.2009 |
2 |
11.01.2010 |
0,765 |
|||
1-32 |
57,00 |
0,57 |
0,06 |
0,029 |
02.10.2009 |
5 |
02.03.2010 |
0,485 |
|||
1-33 |
58,00 |
0,58 |
0,06 |
0,029 |
05.07.2009 |
10 |
05.05.2010 |
0,493 | |||
1-34 |
39,00 |
0,39 |
0,04 |
0,020 |
22.09.2009 |
9 |
22.06.2010 |
0,332 | |||
1-35 |
69,00 |
0,69 |
0,07 |
0,035 |
30.12.2009 |
3 |
30.03.2010 |
0,587 |
|||
1-36 |
57,00 |
0,57 |
0,06 |
0,029 |
01.03.2009 |
11 |
01.02.2010 |
0,485 | |||
1-37 |
45,00 |
0,45 |
0,05 |
0,023 |
09.10.2009 |
12 |
09.10.2010 |
0,383 | |||
1-38 |
90,00 |
0,90 |
0,09 |
0,045 |
18.09.2009 |
10 |
18.07.2010 |
0,765 | |||
1-39 |
45,00 |
0,45 |
0,05 |
0,023 |
29.05.2009 |
8 |
29.01.2010 |
0,383 | |||
1-40 |
65,00 |
0,65 |
0,07 |
0,033 |
23.07.2009 |
9 |
23.04.2010 |
0,553 | |||
1-41 |
45,00 |
0,45 |
0,05 |
0,023 |
17.08.2009 |
6 |
17.02.2010 |
0,383 |
|||
1-42 |
78,00 |
0,78 |
0,08 |
0,039 |
28.09.2009 |
8 |
28.05.2010 |
0,663 | |||
1-43 |
43,00 |
0,43 |
0,04 |
0,022 |
15.06.2009 |
12 |
15.06.2010 |
0,366 | |||
1-44 |
89,00 |
0,89 |
0,09 |
0,045 |
06.12.2009 |
1 |
06.01.2010 |
0,757 |
|||
1-45 |
65,00 |
0,65 |
0,07 |
0,033 |
25.10.2009 |
5 |
25.03.2010 |
0,553 |
|||
1-46 |
51,00 |
0,51 |
0,05 |
0,026 |
23.12.2009 |
9 |
23.09.2010 |
0,434 | |||
1-47 |
47,00 |
0,47 |
0,05 |
0,024 |
14.11.2009 |
12 |
14.11.2010 |
0,400 | |||
1-48 |
38,00 |
0,38 |
0,04 |
0,019 |
02.12.2009 |
8 |
02.08.2010 |
0,323 | |||
1-49 |
78,00 |
0,78 |
0,08 |
0,039 |
15.12.2009 |
2 |
15.02.2010 |
0,663 |
|||
1-50 |
30,00 |
0,30 |
0,03 |
0,015 |
29.08.2009 |
5 |
29.01.2010 |
0,255 |
|||
4. БСП на 1 месяц
После
составления журнала учета
- количество месяцев о отчетной даты;
- № договора;
- страховой взнос;
- комиссионное вознаграждение;
- фонд предупредительных мероприятий;
- базовая страховая премия.
В данной таблице договоры, где количество месяцев до отчетной даты составляют единицу, не учитываются, считается, что договоры выполнены. Учитываются значения, имеющие величину ноль. Такие договоры имеют в таблице название месяц, оканчивающийся отчетной датой.
Таблица 2. Расчет БСП на 1 месяц.
Форма 1: Базовая страховая премия для договоров сроком на 1 месяц (валюта – рубль) | |||||
Количество месяцев до отчетной даты |
№ договора |
Страховой взнос (тыс. руб) |
Комиссионное вознаграждение (тыс. руб) |
Фонд предупредительных |
Базовая страховая премия |
Месяц, оканчивающийся отчетной датой |
1-44 |
0,89 |
0,09 |
0,05 |
0,76 |
Итого |
0,89 |
0,09 |
0,05 |
0,76 | |
Аналогично
формируются таблицы для
5. БСП на 3 месяца
Форма 2: Базовая страховая премия для договоров сроком на 3 месяца (валюта – рубль) | |||||
Количество месяцев до отчетной даты |
№ договора |
Страховой взнос (тыс. руб) |
Комиссионное вознаграждение (тыс. руб) |
Фонд предупредительных |
Базовая страховая премия |
2 |
1-13 |
0,12 |
0,01 |
0,01 |
0,10 |
Итого |
0,12 |
0,01 |
0,01 |
0,10 | |
1 |
1-22 |
0,67 |
0,07 |
0,03 |
0,57 |
1-31 |
0,90 |
0,09 |
0,05 |
0,77 | |
Итого |
1,57 |
0,16 |
0,08 |
1,33 | |
Месяц, оканчивающийся отчетной датой |
1-8 |
0,37 |
0,04 |
0,02 |
0,31 |
1-35 |
0,69 |
0,07 |
0,03 |
0,59 | |
1-49 |
0,78 |
0,08 |
0,04 |
0,66 | |
Итого |
1,84 |
0,18 |
0,09 |
1,56 | |
В таблице для расчета БСП для договоров сроком на три месяца. В ней не учитываются договоры, в которых срок договоров совпадает с числом количества месяцев до отчетной даты.
6. БСП на 6 месяцев
Форма 3: Базовая страховая премия для договоров сроком на 6 месяцев (валюта – рубль) | |||||
Количество месяцев до отчетной даты |
№ договора |
Страховой взнос (тыс. руб) |
Комиссионное вознаграждение (тыс. руб) |
Фонд предупредительных |
Базовая страховая премия |
5 |
1-7 |
0,48 |
0,05 |
0,02 |
0,41 |
Итого |
0,48 |
0,05 |
0,02 |
0,41 | |
4 |
1-2 |
0,50 |
0,05 |
0,03 |
0,43 |
1-41 |
0,45 |
0,05 |
0,02 |
0,38 | |
1-50 |
0,30 |
0,03 |
0,02 |
0,26 | |
Итого |
1,25 |
0,13 |
0,06 |
1,06 | |
3 |
1-4 |
0,36 |
0,04 |
0,02 |
0,31 |
Итого |
0,36 |
0,04 |
0,02 |
0,31 | |
2 |
1-3 |
0,34 |
0,03 |
0,02 |
0,29 |
1-32 |
0,57 |
0,06 |
0,03 |
0,48 | |
1-45 |
0,65 |
0,07 |
0,03 |
0,55 | |
Итого |
1,56 |
0,16 |
0,08 |
1,33 | |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого |
- |
- |
- |
- |
- |
Месяц, оканчивающийся отчетной датой |
1-23 |
0,74 |
0,07 |
0,04 |
0,63 |
Итого |
0,74 |
0,07 |
0,04 |
0,63 | |
В таблице для расчета БСП для договоров сроком на шесть месяцев. В ней не учитываются договоры, в которых срок договоров совпадает с числом количества месяцев до отчетной даты.
7. БСП на 12 месяцев
Форма 4: Базовая страховая премия для договоров сроком на 12 месяцев (валюта – рубль) | |||||
Количество месяцев до отчетной даты |
№ договора |
Страховой взнос (тыс. руб) |
Комиссионное вознаграждение (тыс. руб) |
Фонд предупредительных |
Базовая страховая премия |
11 |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого |
- |
- |
- |
- |
- |
10 |
1-16 |
0,55 |
0,06 |
0,03 |
0,47 |
1-36 |
0,57 |
0,06 |
0,03 |
0,48 | |
Итого |
1,12 |
0,11 |
0,06 |
0,95 | |
9 |
1-1 |
0,90 |
0,09 |
0,05 |
0,77 |
Итого |
0,90 |
0,09 |
0,05 |
0,77 | |
8 |
1-24 |
0,39 |
0,04 |
0,02 |
0,33 |
Итого |
0,39 |
0,04 |
0,02 |
0,33 | |
7 |
1-17 |
0,51 |
0,05 |
0,03 |
0,43 |
1-25 |
0,44 |
0,04 |
0,02 |
0,37 | |
1-39 |
0,45 |
0,05 |
0,02 |
0,38 | |
Итого |
1,40 |
0,14 |
0,07 |
1,19 | |
6 |
1-11 |
0,67 |
0,07 |
0,03 |
0,57 |
1-21 |
0,49 |
0,05 |
0,02 |
0,42 | |
1-43 |
0,43 |
0,04 |
0,02 |
0,37 | |
Итого |
1,59 |
0,16 |
0,08 |
1,35 | |
5 |
1-14 |
0,07 |
0,01 |
0,004 |
0,06 |
1-33 |
0,58 |
0,06 |
0,03 |
0,49 | |
1-40 |
0,65 |
0,07 |
0,03 |
0,55 | |
Итого |
1,30 |
0,13 |
0,07 |
1,11 | |
4 |
1-15 |
0,03 |
0,003 |
0,002 |
0,03 |
1-30 |
0,70 |
0,07 |
0,04 |
0,60 | |
Итого |
0,73 |
0,07 |
0,04 |
0,62 | |
3 |
1-12 |
0,35 |
0,04 |
0,02 |
0,30 |
1-18 |
0,19 |
0,02 |
0,01 |
0,16 | |
1-27 |
0,40 |
0,04 |
0,02 |
0,34 | |
1-29 |
0,20 |
0,02 |
0,01 |
0,17 | |
1-34 |
0,39 |
0,04 |
0,02 |
0,33 | |
1-38 |
0,90 |
0,09 |
0,05 |
0,77 | |
1-42 |
0,78 |
0,08 |
0,04 |
0,66 | |
Итого |
3,21 |
0,32 |
0,16 |
2,73 | |
2 |
1-10 |
0,98 |
0,10 |
0,05 |
0,83 |
1-20 |
0,23 |
0,02 |
0,01 |
0,20 | |
1-26 |
0,30 |
0,03 |
0,02 |
0,26 | |
1-37 |
0,45 |
0,05 |
0,02 |
0,38 | |
Итого |
1,96 |
0,20 |
0,10 |
1,67 | |
1 |
1-5 |
0,14 |
0,01 |
0,01 |
0,12 |
1-9 |
0,24 |
0,02 |
0,01 |
0,20 | |
1-19 |
0,27 |
0,03 |
0,01 |
0,23 | |
1-47 |
0,47 |
0,05 |
0,02 |
0,40 | |
Итого |
1,12 |
0,11 |
0,06 |
0,95 | |
Месяц, оканчивающийся отчетной датой |
1-28 |
0,80 |
0,08 |
0,04 |
0,68 |
1-46 |
0,51 |
0,05 |
0,03 |
0,43 | |
1-48 |
0,38 |
0,04 |
0,02 |
0,32 | |
Итого |
1,69 |
0,17 |
0,08 |
1,44 | |
В таблице для расчета БСП для договоров сроком на двенадцать месяцев. В ней не учитываются договоры, в которых срок договоров совпадает с числом количества месяцев до отчетной даты.
8. Метод «24»
Форма 5 имеет название «Расчет резервов незаработанной премии методом «24» по учетным группам (валюта-рубль)». Данная форма имеет следующие разделы:
- месяц (дата вступления договора в силу): 1,3,6, 12 месяцев;
- подграфы под «месяцем»:
- базовая страховая премия (БСП);
- коэффициент;
- незаработанная премия (НП).
Следует отметить, что для 1 месяца коэффициент будет равен ½; для 3 месяцев -1/6, ½, 5/6; для6месяцев- 1/12, ¼, 5/12, 7/12, ¾, 11/12; для 12месяцев- 1/24, 1/8. 5/24, 7/24, 3/8, 11/24, 13/24, 5/8, 11/24, 19/24, 7/8, 23/24.
Незаработанная
премия будет вычисляться путем
умножения вышеуказанных
Месяца в графе «месяц» распределяются в порядке убывания, начиная с месяца, заканчивающегося отчетной датой.
Форма 5 ("метод 24"): Обобщенная таблица для расчета резервов незаработанной премии методом 24 (валюта - рубль) | ||||||||||||
Количество месяцев до отчетной даты |
1 месяц |
3 месяца |
6 месяцев |
12 месяцев | ||||||||
Базовая страховая премия |
Коэффициент |
Незаработанная премия |
Базовая страховая премия |
Коэффициент |
Незаработанная премия |
Базовая страховая премия |
Коэффициент |
Незаработанная премия |
Базовая страховая премия |
Коэффициент |
Незаработанная премия | |
11 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1/24 |
- |
10 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,95 |
1/8 |
0,12 |
9 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,77 |
5/24 |
0,16 |
8 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,33 |
7/24 |
0,10 |
7 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,19 |
3/8 |
0,45 |
6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,35 |
11/24 |
0,62 |
5 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,41 |
1/12 |
0,03 |
1,11 |
13/24 |
0,60 |
4 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,06 |
1/4 |
0,27 |
0,62 |
5/8 |
0,39 |
3 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,31 |
5/12 |
0,13 |
2,73 |
17/24 |
1,93 |
2 |
- |
- |
- |
0,10 |
1/6 |
0,02 |
1,33 |
7/12 |
0,77 |
1,67 |
19/24 |
1,32 |
1 |
- |
- |
- |
1,33 |
1/2 |
0,67 |
- |
3/4 |
- |
0,95 |
7/8 |
0,83 |
Месяц, оканчивающийся отчетной датой |
0,76 |
1/2 |
0,38 |
1,56 |
5/6 |
1,30 |
0,63 |
11/12 |
0,58 |
1,44 |
23/24 |
1,38 |
Итого |
0,38 |
1,99 |
1,78 |
7,89 | ||||||||
Итого |
12,03 | |||||||||||
9. БСП для договоров страхования
Форма 6 называется как «Базовая страховая премия для договоров страхования по учетным группам (валюта-рубль)».
Рассматриваемая форма имеет следующие разделы:
- № договора;
- страховой взнос;
- отчисления в фонд предупредительных мероприятий;
- комиссионное вознаграждение;
- базовая страховая премия (БСП).
Для выполнения данной формы будет использоваться массив, созданный из данных «журнала договора страховщика». Все данные по этой форме соответственно также берутся из журнала заключенных договоров.
Форма 6: Базовая страховая премия для договоров страхования (валюта - рубль) | |||||||
№ договора |
Страховой взнос (премия) (тыс. руб.) |
Комиссионное вознаграждение (тыс. руб.) |
Фонд предупредительных мероприятий (тыс. руб.) |
Дата вступления договора в силу |
Срок действия договора (мес.) |
Дата окончания договора |
Базовая страховая премия |
1-1 |
0,90 |
0,09 |
0,045 |
13.03.2009 |
11 |
13.02.2010 |
0,77 |
1-2 |
0,50 |
0,05 |
0,025 |
15.08.2009 |
5 |
15.01.2010 |
0,43 |
1-3 |
0,34 |
0,03 |
0,017 |
22.10.2009 |
6 |
22.04.2010 |
0,29 |
1-4 |
0,36 |
0,04 |
0,018 |
10.09.2009 |
4 |
10.01.2010 |
0,31 |
1-5 |
0,14 |
0,01 |
0,007 |
29.11.2009 |
12 |
29.11.2010 |
0,12 |
1-6 |
0,77 |
0,08 |
0,039 |
25.04.2009 |
10 |
25.02.2010 |
0,65 |
1-7 |
0,48 |
0,05 |
0,024 |
20.07.2009 |
6 |
20.01.2010 |
0,41 |
1-8 |
0,37 |
0,04 |
0,019 |
15.12.2009 |
2 |
15.02.2010 |
0,31 |
1-9 |
0,24 |
0,02 |
0,012 |
18.11.2009 |
8 |
18.07.2010 |
0,20 |
1-10 |
0,98 |
0,10 |
0,049 |
10.10.2009 |
8 |
10.06.2010 |
0,83 |
1-11 |
0,67 |
0,07 |
0,034 |
12.06.2009 |
11 |
12.05.2010 |
0,57 |
1-12 |
0,35 |
0,04 |
0,018 |
16.09.2009 |
7 |
16.03.2010 |
0,30 |
1-13 |
0,12 |
0,01 |
0,006 |
13.10.2009 |
3 |
13.01.2010 |
0,10 |
1-14 |
0,07 |
0,01 |
0,004 |
20.07.2009 |
11 |
20.06.2010 |
0,06 |
1-15 |
0,03 |
0,003 |
0,002 |
19.08.2009 |
7 |
19.03.2010 |
0,03 |
1-16 |
0,55 |
0,06 |
0,028 |
01.03.2009 |
12 |
01.03.2010 |
0,47 |
1-17 |
0,51 |
0,05 |
0,026 |
15.05.2009 |
8 |
15.01.2010 |
0,43 |
1-18 |
0,19 |
0,02 |
0,010 |
30.09.2009 |
12 |
30.09.2010 |
0,16 |
1-19 |
0,27 |
0,03 |
0,014 |
25.11.2009 |
9 |
25.08.2010 |
0,23 |
1-20 |
0,23 |
0,02 |
0,012 |
24.10.2009 |
9 |
24.07.2010 |
0,20 |
1-21 |
0,49 |
0,05 |
0,025 |
05.06.2009 |
8 |
05.02.2010 |
0,42 |
1-22 |
0,67 |
0,07 |
0,034 |
13.11.2009 |
2 |
13.01.2010 |
0,57 |
1-23 |
0,74 |
0,07 |
0,037 |
17.12.2009 |
4 |
17.04.2010 |
0,63 |
1-24 |
0,39 |
0,04 |
0,020 |
22.04.2009 |
12 |
22.04.2010 |
0,33 |
1-25 |
0,44 |
0,04 |
0,022 |
29.05.2009 |
11 |
29.04.2010 |
0,37 |
1-26 |
0,30 |
0,03 |
0,015 |
09.10.2009 |
8 |
09.06.2010 |
0,26 |
1-27 |
0,40 |
0,04 |
0,020 |
10.09.2009 |
8 |
10.05.2010 |
0,34 |
1-28 |
0,80 |
0,08 |
0,040 |
11.12.2009 |
10 |
11.10.2010 |
0,68 |
1-29 |
0,20 |
0,02 |
0,010 |
20.09.2009 |
12 |
20.09.2010 |
0,17 |
1-30 |
0,70 |
0,07 |
0,035 |
10.08.2009 |
10 |
10.06.2010 |
0,60 |
1-31 |
0,90 |
0,09 |
0,045 |
11.11.2009 |
2 |
11.01.2010 |
0,77 |
1-32 |
0,57 |
0,06 |
0,029 |
02.10.2009 |
5 |
02.03.2010 |
0,48 |
1-33 |
0,58 |
0,06 |
0,029 |
05.07.2009 |
10 |
05.05.2010 |
0,49 |
1-34 |
0,39 |
0,04 |
0,020 |
22.09.2009 |
9 |
22.06.2010 |
0,33 |
1-35 |
0,69 |
0,07 |
0,035 |
30.12.2009 |
3 |
30.03.2010 |
0,59 |
1-36 |
0,57 |
0,06 |
0,029 |
01.03.2009 |
11 |
01.02.2010 |
0,48 |
1-37 |
0,45 |
0,05 |
0,023 |
09.10.2009 |
12 |
09.10.2010 |
0,38 |
1-38 |
0,90 |
0,09 |
0,045 |
18.09.2009 |
10 |
18.07.2010 |
0,77 |
1-39 |
0,45 |
0,05 |
0,023 |
29.05.2009 |
8 |
29.01.2010 |
0,38 |
1-40 |
0,65 |
0,07 |
0,033 |
23.07.2009 |
9 |
23.04.2010 |
0,55 |
1-41 |
0,45 |
0,05 |
0,023 |
17.08.2009 |
6 |
17.02.2010 |
0,38 |
1-42 |
0,78 |
0,08 |
0,039 |
28.09.2009 |
8 |
28.05.2010 |
0,66 |
1-43 |
0,43 |
0,04 |
0,022 |
15.06.2009 |
12 |
15.06.2010 |
0,37 |
1-44 |
0,89 |
0,09 |
0,045 |
06.12.2009 |
1 |
06.01.2010 |
0,76 |
1-45 |
0,65 |
0,07 |
0,033 |
25.10.2009 |
5 |
25.03.2010 |
0,55 |
1-46 |
0,51 |
0,05 |
0,026 |
23.12.2009 |
9 |
23.09.2010 |
0,43 |
1-47 |
0,47 |
0,05 |
0,024 |
14.11.2009 |
12 |
14.11.2010 |
0,40 |
1-48 |
0,38 |
0,04 |
0,019 |
02.12.2009 |
8 |
02.08.2010 |
0,32 |
1-49 |
0,78 |
0,08 |
0,039 |
15.12.2009 |
2 |
15.02.2010 |
0,66 |
1-50 |
0,30 |
0,03 |
0,015 |
29.08.2009 |
5 |
29.01.2010 |
0,26 |
Итого |
21,24 | ||||||
10. Метод “Pro rata temporis”
Форма 7 называется как «Расчет резервов незаработанной премии по методу «pro rata temporis» по учетным группам (валюта-рубль)». Эта форма имеет следующие графы:
- № договора;
- базовая страховая премия (В);
- срок действия договора;
- число дней с момента вступления договора в силу на отчетную дату;
- число дней, по которым не истекла ответственность страховщика на отчетную дату;
- незаработанная премия
Для осуществления этой формы также используются данные из "журнала договора страховщика".
Срок действия договора (С) вычисляется как разность из даты окончания договора и даты вступления договора в силу. Число дней с момента вступления договора в силу (D) вычисляется как разница между отчетной датой и датой вступления договора в силу. Число дней, по которым не истекла ответственность страховщика на отчетную дату (С - D) вычисляется как разность между датой окончания договора и отчетной датой. Отчетная дата - 31.12.2004. Незаработанная премия вычисляется по формуле: «=В*(С - Д) / С».
Форма 7: Расчет резервов незаработанной премии по методу pro rata temporis (валюта - рубль) | |||||
№ договора |
Базовая страховая премия |
Срок действия договора в днях |
Число дней с момента вступления договора в силу на отчетную дату |
Число дней, по которым не
истекла ответственность |
Незаработанная премия (тыс. руб) |
1-1 |
0,77 |
330 |
288 |
42 |
0,10 |
1-2 |
0,43 |
150 |
136 |
14 |
0,04 |
1-3 |
0,29 |
180 |
69 |
111 |
0,18 |
1-4 |
0,31 |
120 |
111 |
9 |
0,02 |
1-5 |
0,12 |
360 |
32 |
328 |
0,11 |
1-6 |
0,65 |
300 |
246 |
54 |
0,12 |
1-7 |
0,41 |
180 |
161 |
19 |
0,04 |
1-8 |
0,31 |
60 |
16 |
44 |
0,23 |
1-9 |
0,20 |
240 |
43 |
197 |
0,17 |
1-10 |
0,83 |
240 |
81 |
159 |
0,55 |
1-11 |
0,57 |
330 |
199 |
131 |
0,23 |
1-12 |
0,30 |
210 |
115 |
95 |
0,13 |
1-13 |
0,10 |
90 |
78 |
12 |
0,01 |
1-14 |
0,06 |
330 |
161 |
169 |
0,03 |
1-15 |
0,03 |
210 |
132 |
68 |
0,01 |
1-16 |
0,47 |
360 |
300 |
60 |
0,08 |
1-17 |
0,43 |
240 |
226 |
14 |
0,03 |
1-18 |
0,16 |
360 |
91 |
269 |
0,12 |
1-19 |
0,23 |
270 |
36 |
234 |
0,20 |
1-20 |
0,20 |
270 |
67 |
203 |
0,15 |
1-21 |
0,42 |
240 |
206 |
34 |
0,06 |
1-22 |
0,57 |
60 |
58 |
12 |
0,02 |
1-23 |
0,63 |
120 |
14 |
106 |
0,56 |
1-24 |
0,33 |
360 |
249 |
111 |
0,10 |
1-25 |
0,37 |
330 |
212 |
118 |
0,13 |
1-26 |
0,26 |
240 |
82 |
158 |
0,17 |
1-27 |
0,34 |
240 |
111 |
129 |
0,18 |
1-28 |
0,68 |
300 |
20 |
280 |
0,63 |
1-29 |
0,17 |
360 |
101 |
259 |
0,12 |
1-30 |
0,60 |
300 |
141 |
159 |
0,32 |
1-31 |
0,77 |
60 |
50 |
10 |
0,13 |
1-32 |
0,48 |
150 |
89 |
61 |
0,20 |
1-33 |
0,49 |
300 |
176 |
124 |
0,20 |
1-34 |
0,33 |
270 |
99 |
171 |
0,21 |
1-35 |
0,59 |
90 |
1 |
89 |
0,58 |
1-36 |
0,48 |
330 |
300 |
30 |
0,04 |
1-37 |
0,38 |
360 |
112 |
278 |
0,26 |
1-38 |
0,77 |
300 |
103 |
197 |
0,50 |
1-39 |
0,38 |
240 |
212 |
28 |
0,04 |
1-40 |
0,55 |
270 |
158 |
112 |
0,23 |
1-41 |
0,38 |
180 |
134 |
46 |
0,10 |
1-42 |
0,66 |
240 |
93 |
147 |
0,41 |
1-43 |
0,37 |
360 |
196 |
164 |
0,17 |
1-44 |
0,76 |
30 |
25 |
5 |
0,13 |
1-45 |
0,55 |
150 |
66 |
84 |
0,31 |
1-46 |
0,43 |
270 |
8 |
262 |
0,42 |
1-47 |
0,40 |
360 |
47 |
313 |
0,35 |
1-48 |
0,32 |
240 |
29 |
211 |
0,28 |
1-49 |
0,66 |
60 |
16 |
44 |
0,49 |
1-50 |
0,26 |
150 |
122 |
28 |
0,05 |
Итого |
9,93 | ||||
