Расчет объема производства продукции
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………
Раздел 1.1 План производства и реализации
продукции………………...............
Раздел 1.2 План материально-технического снабжения…………………………
1.2.1 Расчет стоимости материальных ресурсов на годовую программу………
1.2.2 Расчет стоимости возвратных отходов………………………
1.2.3 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах на годовую программу ……………………………………………………………………………
Раздел1.3Производственные мощности…………………
1.3.1 Расчет первоначальной стоимости основных производственных фондов
1.3.2 Расчет амортизационных отчислений………
Раздел 1.4 План по труду и заработной плате……
1.4.1 Расчет эффективного времени работы одного рабочего на год…………….
1.4.2 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих……………………………………………………
1.4.3 Расчет численности и тарифного фонда
заработной платы вспомогательных рабочих……………………………………………………………
1.4.4 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы служащих……
1.4.5 Расчет годового фонда заработной платы персонала цеха………
Раздел 1.5. План по себестоимости…………………
1.5.1 Расчет общепроизводственных расходов……………………………………
1.5.2 Расчет себестоимости
по калькуляционным статьям
1.5.3 Расчет себестоимости по экономическим элементам затрат на производство (смета затрат на производство)…………………………
1.5.4 Формирование цены……………………………………………
Раздел 1.6. План по прибыли и рентабельности………
1.6.1 Расчет и использование чистой прибыли…………………………
Раздел 1.7 Оценка экономической эффективности внедрения изделия……
1.7.1 Оценочные показатели
общей и сравнительной
Заключение……………………………………………………
Список используемой литературы……………………………………….....
Дисциплина «Экономика предприятия» относится к числу прикладных экономических дисциплин и исследует особенности проявления экономических процессов на уровне предприятия.
Современное предприятие представляет собой сложную социоэкономическую систему, для успешного функционирования и развития которой необходима научно обоснованная база, отражающая множественность производственных, управленческих и финансовых процессов. Являясь одной из отраслей экономической науки, экономика предприятия связана с другими отраслями науки - правоведением, маркетингом, менеджментом, статистикой, экономико-математическим моделированием, бухгалтерским и управленческим учетом и рядом других.
Экономика предприятия - развивающаяся наука. Ее изучение сопровождается непрерывными теоретическими научными исследованиями во всем мире, позволяющими объяснять особенности движения экономических процессов и действия предприятия при возникновении новых явлений и тенденций в мировой экономической системе. Например, сегодня проведение подобных исследований диктуется наличием таких относительно новых явлений, как глобализация экономических процессов и интернационализация хозяйственных связей. Элементы глобализации способны значительно усиливать конкуренцию на разных иерархических уровнях и имеют существенное значение для важных параметров внешней среды функционирования предприятий.
РАЗДЕЛ 1.1 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ
План производства (производственная программа) - это обоснованный в бизнес-плане план выпуска продукции на определённый календарный период (год, квартал).
План производства разрабатывается предприятием самостоятельно на основе объемов доведенного госзаказа; договоров, заключенных с потребителями; установленных квот; проекта плана поставки продукции потребителям; действующих законов спроса и предложения на продукцию.
На основе плана производства определяется потребность в оборудовании, материально-технических ресурсах, численность работающих и фонд заработной платы в целом и по категориям, себестоимость продукции, выручка и прибыль от реализации продукции.
План производства продукции разрабатывается в натуральном и стоимостном выражении. Натуральные единицы измерения лежат в основе планирования общего объема выпуска, номенклатуры, ассортимента и качества продукции
Стоимостные измерители характеризуют объемы валовой, товарной и реализованной продукции в денежном измерении.
Оценка объема производства продукции осуществляется в действующих и сопоставимых ценах, без НДС, акциза и других налогов.
Таблица 1.1 - Расчет объема производства продукции
Наименование продукции |
Ед. изм. |
Отпускная цена, без учета НДС и др. платежей, т.р. |
Программа выпуска, шт. |
Объем произведенной продукции в текущих ценах, т.р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
300 000 |
РАЗДЕЛ 1.2 ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ
В плане материально-технического снабжения предприятия рассчитывают необходимое количество основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов, сырья топлива, энергии, необходимое количество оборудования и другие необходимые ресурсы для выполнения годового объёма работ.
План разрабатывается на основе: производственной программы; норм расхода материалов, полуфабрикатов, топлива, комплектующих; разработанных мероприятий по экономии материальных ресурсов; договоров с поставщиками; цен на все виды материальных ресурсов.
1.2.1 РАСЧЕТ СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ НА ГОДОВУЮ ПРОГРАММУ
Материальные ресурсы – это потребляемые в процессе производства предметы труда, которые однократно участвуют в процессе производства и переносят свою стоимость на стоимость производимой продукции. К ним относятся основные и вспомогательные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия, топливо и энергия на технологические нужды.
Таблица 1.2 - Расчет количества и стоимости сырья и материалов на программу
Наименование сырья и материалов |
Ед. изм. |
Норма расхода МР на ед. продукции |
Потребность в МР на программу (П м.р.), нат. выр. |
Цена за единицу МР, т. р. |
Стоимость потребляемого сырья и материалов на программу, т. р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Сырье: |
|||||
ДСП |
м2 |
7,88 |
2364000 |
25,627 |
60572228 |
Шпон строганый |
м2 |
27,342 |
8202600 |
20,2 |
165692520 |
Фанера |
м2 |
2,434 |
730200 |
529 |
386275800 |
Материалы: |
|||||
Шлифшкурка |
м2 |
0,828 |
248400 |
34,304 |
8521113,6 |
Смола КФ-НФП |
кг |
2,317 |
695100 |
2,617 |
1815392,67 |
Отвердитель |
кг |
0,085 |
25500 |
4,8 |
122400 |
Клей-расплав |
кг |
0,197 |
59100 |
52,37 |
3095067 |
Клеевая нить |
кг |
0,043 |
12900 |
0,860 |
11094 |
|
ИТОГО |
343588169,2 |
1.2.2 РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ВОЗВРАТНЫХ ОТХОДОВ
Из затрат на сырьё
и материалы исключается
Отходы подразделяются на возвратные, потребляемые на самом предприятии или реализуемые на сторону и безвозвратные, которые не могут найти применения при данной технике и технологии.
Таблица 1.3 - Расчет стоимости возвратных отходов
Наименование отходов |
Ед. изм. |
Кол-во используемых отходов |
Цена за единицу, т. р. |
Стоимость используемых отходов, т. р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Обрезки |
м3 |
5854,2 |
25 |
146.355 |
Стружки |
м3 |
2126 |
4,3 |
9141,8 |
Опилки |
м3 |
1624,1 |
5,7 |
9257,37 |
ИТОГО |
164.754,1 |
1.2.3 РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИХ РЕСУРСАХ НА ГОДОВУЮ ПРОГРАММУ
Электроэнергия подразделяется на силовую и осветительную.
Силовую электроэнергию потребляют электродвигатели, обслуживающие технологическое транспортное оборудование и рабочее оборудование.
Осветительная электроэнергия подразделяется на освещение производственных и вспомогательных цехов, складов, бытовых помещений и др.
Таблица 1.4 - Стоимость электроэнергии и пара на программу
Виды электроэнергии |
Ед. изм. |
Количество |
Цена за единицу, т.р. |
Стоимость, т.р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Электроэнергия на технологические цели |
кВт/ч |
1827,3 |
1,27 |
2.320,671 |
Электроэнергия осветительная |
кВт/ч |
0,018 |
1,27 |
0,02286 |
ИТОГО электроэнергии:
|
2.320,693 | |||
Пар на отопление |
тонн |
15,5 |
471,7 |
7.311,35 |
ИТОГО пара на отопление |
||||
ВСЕГО
|
9.632,04386 |
РАЗДЕЛ 1.3 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ
Производственная мощность предприятия (ПМ) - это максимально возможный выпуск продукции в установленной номенклатуре и ассортименте при полном использовании производственного оборудования, площадей в соответствии с установленным режимом работы предприятия.
Таким образом, при расчете производственной мощности принимается во внимание все наличное оборудование цеха (участка) с учетом его полной загрузки, максимально используемого фонда времени его работы и совершенных способов организации и управления производством.
Для расчета необходимого количества оборудования необходимо иметь следующие данные:
- план выпуска продукции, шт., м3;
- нормативы затрат станочного времени по i-й группе оборудования, маш./час.;
- плановый фонд времени работы ед. оборудования, час;
- коэффициент выполнения норм выработки.
1.3.1 РАСЧЕТ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ
Для осуществления своей деятельности предприятие должно иметь основные средства, которые многократно участвуют в производственном процессе, не изменяют своей натурально-вещественной формы, постепенно изнашиваются и частями переносят свою стоимость на себестоимость продукции в виде амортизационных отчислений.
Основные средства в денежном выражении оцениваются по первоначальной, остаточной и восстановительной стоимости.
Таблица 1.5 - Расчет первоначальной стоимости рабочего оборудования
Наименование оборудования |
арка обору Марка оборуд о |
Кол-во оборудования, ед. |
Стоимость единицы оборудования, т.р. |
Стоимость всего, т. р. |
Коэффициент (1+Ат+Ам) |
Итого первоначальная стоимость, т.р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Гильотин.ножн. |
НГ-18 |
3 |
86650,2 |
256950,6 |
1,1 |
282645,66 |
Гильотин.ножн. |
НГ-30 |
3 |
835780,5 |
2507341,5 |
1,1 |
2758075,65 |
Ст.ребросклеив. |
РС-9 |
7 |
68020 |
476140 |
1,1 |
523754 |
Ст.для прокл.шп. |
ПТШ-1 |
2 |
120962,5 |
241925 |
1,1 |
266117,5 |
Лин.облицов.плас |
АКДА |
3 |
1275800 |
3827400 |
1,1 |
4210140 |
Ст.дл.облиц.кром |
МФК-3 |
2 |
1941900 |
3883800 |
1,1 |
4272180 |
ИТОГО |
12312912,81 |
Таблица 1.6 – Расчет стоимости здания
Наименование |
Площадь цеха, м2 |
Цена за 1 м2, т.р. |
Стоимость здания, т.р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Здание цеха |
3427,3 |
12900 |
44212170 |
Таблица 1.7 – Расчет первоначальной стоимости основных производственных фондов
|
Основные производственные фонды |
Первоначальная стоимость основных фондов, (ОФп), т.р. |
|
|
|
|
2 |
Здания |
44212170 |
Рабочие машины и оборудование |
12312912,81 |
Сооружения и передаточные устройства |
3693873,843 |
Силовые машины и оборудование |
3078228,2025 |
Транспортные средства
|
3693873,843 |
Инструмент |
1354420,4091 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
2955099,0744 |
Прочие основные фонды |
1231291,281 |
ИТОГО |
72531869,463 |
1.3.2 РАСЧЕТ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ
Амортизация - это процесс переноса стоимости основных средств на себестоимость продукции (работ, услуг) выпускаемой с их использованием.
Амортизация начисляется ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы и начисляется до полного переноса стоимости основных фондов на готовую продукцию, а затем прекращается. Величина амортизационных отчислений определяется с помощью норм амортизации.
Норма амортизации (Nа) - доля стоимости объекта, подлежащая включению в себестоимость продукции на протяжении всего срока полезного использования и рассчитывается по формуле в процентах: Nа=100 / Тп.и.
Срок полезного использования (Тп.и.) - это период, в течение которого начисляется амортизация. Различают несколько способов начисления амортизации: линейный способ начисления; нелинейный способ начисления (метод суммы чисел лет; метод уменьшаемого остатка с коэффициентом ускорения до 2,5 раз); производительный способ начисления амортизации. В курсовой работе применяется линейный способ начисления амортизации, как к активной, так и к пассивной части ОПФ.
Таблица 1.8 - Расчет амортизационных отчислений и затрат на текущий ремонт
Основные производственные фонды |
Первоначальная стоимость основных фондов, (Фп), т.р. |
Срок полезного использования, (Тп.и.) лет |
Амортизационные отчисления. (А), т.р. |
Затраты на текущий ремонт, т.р. | |
|
|
|
|
Nа, % |
т. р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Здания |
44212170 |
80 |
1,25 |
552652,125 |
165795,63 |
Рабочие машины и оборудование |
12312912,81 |
13 |
7,69 |
946863,0 |
284058,9 |
Сооружения и передаточные устройства |
3693873,843 |
60 |
1,6 |
59102,0 |
17730,6 |
Силовые машины и оборудование |
3078228,2025 |
15 |
6,6 |
203163,0 |
60948,9 |
Транспортные средства
|
3693873,843 |
4 |
25 |
923468,46 |
277040,53 |
Инструмент |
1354420,4091 |
3 |
33,3 |
451022,0 |
135306,6 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
2955099,0744 |
10 |
10 |
295509,9 |
88652,9 |
Прочие основные фонды |
1231291,281 |
10 |
10 |
123129,12 |
36938,73 |
ИТОГО |
72531869,463 |
3554909,60 |
1066472,79 | ||
РАЗДЕЛ 1.4 ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
План по труду и заработной плате - один из важнейших разделов бизнес-плана предприятия. Он составляется по подразделам: повышение производительности труда, планирование численности работающих и фонда заработной платы, покрытие потребности в рабочей силе и подготовке кадров.
В плане по труду и заработной плате руководство планирует предприятию ряд показателей:
рост производительности труда; численность рабочих и служащих; норматив заработной платы по категориям ППП; фонд заработной платы непромышленного персонала.
Главными задачами при разработке плана по труду и заработной плате являются:
- обеспечение роста производительности труда и превышение темпов её роста над темпами роста средней заработной платы;
- соблюдение рациональной средней заработной платы по численности и средней заработной платы отдельных категорий работников;
- наиболее полное использование трудовых ресурсов, их экономия.
1.4.1 РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОГО ВРЕМЕНИ РАБОТЫ ОДНОГО РАБОЧЕГО НА ГОД
Началом расчёта плана по труду и кадрам является разработка баланса рабочего времени для определения эффективного фонда времени одного рабочего в днях и часах.
Величина эффективного фонда рабочего времени зависит как от состава рабочих, так и от условий труда, так как условия труда влияют на продолжительность очередного отпуска. Баланс рабочего времени может быть плановым и отчетным.
Таблица 1.9 - Расчет годового эффективного фонда рабочего времени одного среднесписочного рабочего при пятидневной рабочей неделе
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Значение |
А |
1 |
2 |
Календарный фонд времени |
дни |
365 |
Выходные дни |
дни |
104 |
Праздничные дни |
9 | |
Номинальный фонд рабочего времени |
дни |
252 |
Невыходы на работу - всего: |
дни |
27 |
в том числе |
||
а) отпуска основные и дополнительные |
дни |
21 |
б) отпуска и сокращение рабочей недели учащимся |
дни |
0,5 |
в) отпуска по беременности и родам |
дни |
0,5 |
г) выполнение государственных и общественных обязанностей |
дни |
0,5 |
д) невыходы по болезни |
дни |
4 |
е) невыходы по разрешению администрации |
дни |
0,5 |
Явочный фонд рабочего времени 1-го рабочего (Т эфф.) |
дни |
225 |
Установленная продолжительность рабочего дня |
час |
8 |
Внутрисменные недоработки (сокращенный рабочий день подростков, рабочих, занятых на тяжелых и вредных работах; перерывы на кормление детей; сокращенные часы работы в предпраздничные дни и в ночное время) |
0,05 | |
Плановая продолжительность рабочего дня |
час |
7,95 |
Эффективный фонд рабочего времени 1-го рабочего (Тэфф)
|
час |
1788,8 |
Таблица 1.10 - Расчет численности основных производственных рабочих по рабочим местам с учетом процента загрузки оборудования
|
Наименование оборудования |
Марка оборудо -вания |
Усло вия труда |
Кол-во оборудования |
Смен ный режим работы предприятия |
Загрузка оборудования, % |
Кол-во рабочих, обслужи -вающих ед.оборудования, чел |
Коэфф, учитывающий внутри-сменные простои |
Выполнение нормы выработки % |
Расчет численности основных производственных рабочих |
В том числе по разрядам | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
Гильотинные ножницы |
НГ-18 |
Норм. |
3 |
2 |
100 |
3 |
1,1 |
118 |
17 |
6 |
8 |
2 |
1 |
Гильотинные ножницы |
НГ-30 |
Норм. |
3 |
2 |
100 |
3 |
1,1 |
118 |
17 |
6 |
8 |
2 |
1 |
Станок ребросклеивающий |
РС-9 |
Норм. |
7 |
2 |
94 |
5 |
1,1 |
118 |
61 |
15 |
40 |
3 |
3 |
Станок для проклейки торц. шпона |
ПТШ-1 |
Норм. |
2 |
2 |
78 |
2 |
1,1 |
118 |
6 |
1 |
3 |
1 |
1 |
Линия облицовывания пластей |
АКДА |
Норм. |
3 |
2 |
100 |
4 |
1,1 |
118 |
22 |
5 |
7 |
5 |
5 |
Станок для облицовки кромок |
МФК-3 |
Норм. |
2 |
2 |
100 |
4 |
1,1 |
118 |
15 |
5 |
5 |
5 | |
|
|
|||||||||||||
ИТОГО на программу |
138 |
33 |
71 |
18 |
16 | ||||||||
1.4.2 РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ И ТАРИФНОГО ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ
К основным производственным рабочим относятся рабочие, занятые в производственных цехах и осуществляющие переработку предметов труда в готовые изделия. Учитывая специфику производства, произведем расчет численности основных производственных рабочих по рабочим местам с учетом процента загрузки оборудования и с учетом выполнения норм выработки, данные представлены в таблице 1.10
Тарифная ставка первого разряда служит основой для дальнейшей дифференциации заработной платы работающих с использованием тарифных коэффициентов единой тарифной сетки. Для этих целей рассчитывается часовая (дневная) тарифная ставка по профессионально-рабочим группам работающих.
Тарифный фонд заработной платы основных рабочих, оплачиваемых по повременным системам, рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего, их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов. Фонд заработной платы по тарифу в разрезе квалификационных групп представлен в таблице 1.11.
Таблица 1.11- Расчет годового тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих
Кол-во основных рабочих |
Разряд |
Тариф ный коэффи циент |
Часовая тарифная ставка, т.р. |
Эффективный фонд рабочего времени, час |
Годовой фонд заработной платы по тарифу, т.р. | |
на одного рабочего |
на всех рабочих | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
33 |
3 |
1,35 |
4,083 |
1788,8 |
59030 |
241019,49 |
71 |
4 |
1,57 |
4,749 |
1788,8 |
127005 |
603146,745 |
18 |
5 |
1,73 |
5,233 |
1788,8 |
32198 |
168492,134 |
16 |
6 |
1,9 |
5,747 |
1788,8 |
28621 |
164484,887 |
138 |
1177143,256 | |||||
