ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ИСТИТУТ ТРАСПОРТА

Государственного  образовательного учреждения высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 
 
 

КАФЕДРА «ЭОМ» 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: 

«Эффективность, экономика сервисных услуг и основы предпринимательства» 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил

Студент гр. ТТС-03-3                                                                    Хучашев Р.И.

Проверил                                                                                        Панфилов А.А.

Тюмень 2007

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Расчет плановой численности работников……………………………….…..5

2. Расчет планового  фонда заработной платы…………………………………..8

3. Материальные  затраты………………………………………………………..19

4. Амортизация  основных средств……………………………………………...23

5. Затраты на  рекламу…………………………………………………………...24

6. Составление  сметы затрат и калькуляции  себестоимости ТО и ТР……….25

7. Затраты на  модернизацию оборудования и  реконструкцию………………28

8. Анализ безубыточности  автосервиса………………………………………..32

9. График безубыточности………………………………………………………33

10. Оценка эффективности  инвестиционного проекта………………………..34

11. Оценка степени  риска……………………………………………………….39

Заключение……………………………………………………………………….42

Список литературы………………………………………………………………43

ВВЕДЕНИЕ

        Инвестиции – совокупность долговременных затрат финансовых, трудовых и материальных ресурсов в целях увеличения активов и прибыли.

        Инвестиции обеспечивают динамичное развитие предприятия и позволяют решать следующие задачи:

     -расширение собственной предпринимательской деятельности за счет накопления финансовых и материальных ресурсов;

     -приобретение новых предприятий;

     -диверсификация вследствие освоения новых областей бизнеса.

       Расширение собственной предпринимательской деятельности свидетельствует о прочных позициях предприятия на рынке, наличии спроса на выпускаемую продукцию, производимые работы или оказываемые услуги.

         В курсовом  проекте для определения эффективности транспортного предприятия произведены:

1). Расчет  затрат.

2). Расчет  капитальных вложений.

3). Анализ  безубыточности.

4). Расчет  экономического эффекта и эффективности  капитальных  вложений.

        Предприятие получило кредит, на модернизацию и реконструкцию предприятия, обеспечивающийся имеющейся в его собственности недвижимостью. Срок погашения кредита 3 года, процентная ставка 15 % годовых. 
 
 
 
 
 
 
 

ИСХОДНЫЕ  ДАННЫЕ

1. Расчет плановой численности работников

     Определение потребности в кадрах происходит в соответствии с финансовыми возможностями предприятия и нормативами численности продуктивных и непродуктивных работников для предприятий автосервиса.

     К продуктивному персоналу относятся  рабочие различных зон и участков, непосредственно выполняющие работы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава.

     К непродуктивному персоналу относятся  сотрудники  бухгалтерии, кассиры, вспомогательные работники, охрана и т.д. 

       1.1. Расчет численности  ремонтных рабочих 

,  (1.1) 

где  -трудоёмкость i-го вида работ для ТО-1, ТО-2, ТР;

       -годовой фонд рабочего времени;

        -плановый рост производительности  труда.(1,05-1,07).

Определим количество необходимых рабочих для каждого  вида работ.

А) текущий  ремонт:

= 22 человек

       б) ТО-1

       в) ТО-2

  (1.2)

где  -число календарных дней в году;

       -число выходных дней в году;

       -число праздничных дней;

       -дни выполнения общественных  и государственных обязанностей (0,5-1% от Д_к);

       -дни отпуска (28);

       -дни неявок на работу по болезни ;

       -количество предпраздничных  и предвыходных дней;

      -количество праздничных и  выходных дней совпадающих с  отпуском;

       - продолжительность рабочей смены, ч.;

        -количество часов сокращения  рабочего дня, ч. 

     Общее количество рабочих:

   (1.3)

       Общее количество в нашем случае равно:

       Распределение рабочих по разрядам представлено в таблице

Таблица 1.1

Количество  ремонтных рабочих по разрядам

       1.2. Расчёт численности  вспомогательных  рабочих 

N_п-в = 25-30% от N_р.р   (1.4)

N_в-р = 9 чел. 

       1.3. Расчет численности  младшего обслуживающего  персонала 

N_моп=2-3%(N_рр+N_вр)  (1.5) 

N_моп=1 чел. 

       1.4. Определение численности руководителей, специалистов и служащих 

   (1.6) 

 чел. 

       1.5. Общая численность  работников предприятия 

  (1.7)

 чел.

2. Расчет планового  фонда заработной  платы

     Фонд  заработной платы (ФЗП) включает основную (ОЗП) и дополнительную зарплату (ДЗП).

     Основная  заработная плата – оплата труда  за отработанное время.

     Дополнительная  заработная плата – оплата за оплачиваемое неотработанное время. 

       2.1. Определение средней тарифной ставки по видам воздействий 

,  (2.1) 

где  -количество рабочих j-го разряда;

        - тарифная ставка рабочего  j-го разряда c учетом надбавки за профессионализм: 3 разряд-12%; 4 разряд-16%; 5 разряд-20%; 6 разряд-24%.

 (2.2) 

По  ТО-1:

= 19,55

По  ТО-2

= 19,51

По  текущему ремонту:

       Тарифная  ставка рабочего i-го разряда равна:

      руб.

      руб.

   руб.

   руб. 
 

       2.2. Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий

2.2.1. Фонд заработной платы ремонтных рабочих

Ф ,  (2.3) 

где Т_i – трудоемкость ТО-1, ТО-2, ТР.

       Заработная  плата ремонтных рабочих ТО-1

       ФЗП = 19.55 * 9219 =180 213

       Заработная  плата ремонтных рабочих ТО-2

       ФЗП = 19.51 * 9834 = 191 829

       Заработная  плата ремонтных рабочих текущего ремонта

       ФЗП = 19.34 * 37394 =723 064 

2.2.2. Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу: 

ОФЗП^тар_рр =  ФЗП_то-1 + ФЗП_то-2 + ФЗП_тр,  (2.4) 

       ОФЗП^тар_рр = 180 213+ 191 829+ 723 064 = 1 095 106 
 

2.2.3. Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих: 

С^рр_ср.тар. =ОФЗП_рр^тар / åТ_то.тр   (2.5) 

 С^рр_ср.тар= 1 095 106/56447 = 19.40 

       2.3. Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (РСС) 

  (2.6) 

       ЗП_рсс= 3500*12*9 = 364 990 

     2.3.1. Премия РСС 

  (2.7)

      П = 0,4*364 990 =145 996 

     2.3.2. Основная заработная плата РСС  

  (2.8)

      ОЗП = 364 990 + 145 996 = 510 987 

     2.3.3. Дополнительная заработная плата  РСС  

  (2.9) 

     2.3.4. Единовременные поощрительные выплаты  РСС 

  (2.10)

      ЕПВ_рсс = 0,02*510 987= 10 220 

     2.3.5. Общий фонд заработной платы  РСС  

   (2.11)

      ФЗП_рсс = (510 987+ 61406)*1,15 + 10 220 =668 471 

где К – коэффициент, учитывающий  районный коэффициент и северные надбавки (в соответствии с климатической зоной). 

     2.3.6. Среднемесячная заработная плата РСС  

     (2.12)

      ЗП_мес = 668 471/(12*9) = 6 410 

2.4. Общий фонд заработной  платы вспомогательных  рабочих и младшего  обслуживающего персонала  (МОП) 

    (2.13)

      ФЗП_вримоп = 0,1*1 095 106 = 109 511 

     2.4.1. Среднемесячная заработная плата  вспомогательных рабочих и МОП 

    (2.14) 

      ЗП_мес =  109 511/(12*10) = 870 
 

     2.5. Общий фонд заработной  платы РСС и  МОП 

  (2.15) 

      ОФЗП_{рсс,вр,моп} = 668 471+ 109 511= 777 982

     2.5.1.Отчисление на соц. фонды

ЕСН_{рсс,вр,моп} = ОФЗП _{рсс,вр,моп} * 26% / 100  (2.16) 

      ЕСН_{рсс,вр,моп} = 777 982*26%/100 = 202 275

6. Доплата за вредные условия  труда по видам  воздействий

Д_вредi = (С^рр_{ме сi} * П_вреi * N_вредi * 12) / 100,   (2.17) 

где С^рр_месi  - средняя месячная тарифная ставка ремонтного рабочего

С^рр_{мес i} = С^рр_срi * 173,1 ,руб.

где С^рр_{ср i}  - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего i-того вида воздействия

173,1  - среднемесячный  фонд рабочего времени, ч.

П_вред    - процент доплат за вредные условия труда, можно принять равным 12%.   

ТО-1: С^рр_мес = 19.55*173,1= 3 384

ТО-2: С^рр_мес = 19.51*173,1= 3 377

                                    ТР: С^рр_мес = 19.34*173,1= 3 347

            Количество рабочих, задействованных во вредных условиях труда для i-того вида воздействия:

N_{вредi =} N^pp_i* П_вредi / 100 ,      (2.18) 

где  П_вредi – для ТО-1=5%, для ТО-2,ТР=10% 

ТО-1: N_вред = 5*5/100= 0

ТО-2: N_вред = 6*10/100=1

ТР: N_вред = 22*10/100= 2 

ТО-1: Д_вред = (3 384*12*0*12)/100 = 0

ТО-2: Д_вред = (3 377*12*1 *12)/100 = 27.94

ТР: Д_вред = (3 347*12*2*12)/100 = 55.87 

åД_вред = Д_вред^ТО-1 + Д_вред^ТО-2 + Д_вред^ТР   (2.19)

åД_вред= 0 + 27.94 + 55.87= 83.81

2.7.  Общий фонд заработной платы по тарифу

ОФЗП^ТАР = ФЗП^ТАР_рр + Д_вред + ФЗП_ИТР + ФЗП ^ТАР_врмоп,   (2.20)

ОФЗП^ТАР= 1 095 106 + 83.81+ 668 471 + 109 511= 1 873 171

2.8. Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля

С_СД = ОФЗП^ТАР / АД_р,      (2.21)

С_СД= 1 873 171/44820= 41,79

где АД_р - автомобиле-день работы  
 
 
 

Таблица 2.1

Сводные значения показателей

Таблица 2.2

Расчет  планового фонда заработной платы

и сдельного  расценка по автомобилям 

2.9. Сдельная заработная плата за год по видам воздействий

ЗП_сд = С_сд * АД_р,      (2.22)

ЗП_сд = 41.79*44820 = 1 873 171 

ЗП_сдi = ЗП_сд ∙К_уд      (2.23)

ТО-1: ЗП_сд = 1 873 171*0,1 = 180 213

ТО-2: ЗП_сд = 1 873 171*0,1 = 191 856

ТР: ЗП_сд = 1 873 171*0,39 = 723 120

ВР: ЗП_сд = 1 873 171*0,06 = 109 511

РСС: ЗП_сд = 1 873 171*0,36 =668 471

2.9.1. Сумма премий из фонда оплаты труда

П_РФЗПi = ЗП_сдi * П% / 100    (2.24)

       где П%_ФЗП - процент премий из фонда заработной платы = 50%. (3, с.19) 

ТО-1: П_РФЗП  = 180 213*0,5= 90 107

ТО-2: П_РФЗП =  191 856*0,5 =95 928

ТР: П_РФЗП =  723 120*0,5 = 361 560

ВР: П_РФЗП =  109 511*0,5 = 54 755

РСС: П_РФЗП =  668 471*0,5 = 334 236 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2.3

Сводная таблица