Расчет сибестоимости полетов

Раздел 1. Определение  прогнозируемого пассажиропотока. 

Цель первого  раздела курсовой работы определить величину прогнозируемого пассажиропотока  на последующий год, по четырем воздушным  линиям.

Прогнозирование осуществляется исходя из данных пассажиропотока за предыдущие

пять лет.

Исходные данные:

Таблица №1:

Значение пассажиропотока  прошлых периодов. 

Для определения  пассажиропотока на последующий  шестой год применяется формула 

Y=A+B*X

Y- расчетное значение пассажиропотока на последующий год ( 6 год)

A и B – параметры модели

X- порядковый номер года 

Расчет пассажирского  потока по каждой воздушной линии  на последующий  шестой год

Выполняется методом  линейной экстраполяции, с применением программы Excel, путем построения графиков и их оппраксимации на последующий шестой год.

Результаты выполненных  расчетов отражены в Таблице № 2:

Параметры модели прогнозируемого пассажиропотока

Раздел 2. Расчет потребного колличества ВС 

Цель данного  раздела определить количество ВС., необходимое для выполнения прогнозируемого  пассажиропотока по заданным направлениям.

1. Согласно протяженности маршрута и оптимальной дальности полетов различных типов ВС, для данной маршрутной сети наиболее подходят ВС  ИЛ-62.

Таблица №3 : Основные Летно - технические данные ВС 

Для определения  потребного количества ВС, выполняется  ряд расчетов: 

2. Определение пассажиропотока за август

Количество ВС рассчитывается по объему перевозок  наиболее загруженного времени года, которым является август, и в среднем, объем перевозок за этот месяц составляет

15 % от годового пассажиропотока по каждому направлению.  

Пассажиропоток  за август = Y*15

Москва-Владивосток=35642*0,15=5346 
Москва-Юсахалинск=33929*0,15=5089

Москва-Хабаровск=50423*0,15=7563

Москва-Анадырь=37259*0,15=5589 

3. Календарный фонд рабочего времени одного ВС за месяц

КВФ= Тсутки*дни календарные

КВФ= 24*31=744 

4. Определение количества рейсов по направлениям

Nрейсов= пассажиропоток за  мес./ кол-во кресел* 0,7

(0,7- прогнозируемая загрузка кресел) 

Москва-Владивосток=5346/168*0,7=46 
Москва-Юсахалинск=5089/168*0,7=44

Москва-Хабаровск=7563/168*0,7=65

Москва-Анадырь=5589/168*0,7=48

5. Определение времени полета

       Тпол = Расстояние*2/Рейсовая скорость

Москва-Владивосток=7600*2/900=16,88 
Москва-Юсахалинск=7700*2/900=17,11

Москва-Хабаровск=6980*2/900=15,51

Москва-Анадырь=6810*2/900=15,13 

6. Определение времени одного рейса

      Трейса= Т полета + Тт + Тб

  (Тт  –время стоянки в транзитном аэропорту ;

   Тб – время стоянки в базовом аэропорту, с учетом проведения периодичного и оперативного ТО.)

Тт=2часа; Тб=8 часов.

Москва-Владивосток=16,88+2+8=26,88 
Москва-Юсахалинск=17,11+2+8=27,11

Москва-Хабаровск=15,51+2+8=25,51

Москва-Анадырь=15,13+2+8=25,13 

7. Определение общего времени выполненного за месяц.

       Тобщ=Трейс 1марш*Nрейс 1марш + Трейс 2марш*Nрейс 2машр

       + Трейс 3марш*Nрейс 3марш + Трейс 4марш*Nрейс 4марш или

       Тобщ= Сумма ( Трейс i * Nрейс i )

Тобщ= 26,88*46 + 27,11*44 + 25,11*65 + 25,13*48=5267,71 

8. Определение потребного количества ВС

       N ВС=Тобщ за мес./ КВФ

      N ВС=5267,71/ 744= 7 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Раздел 3. Расчет себестоимости летного часа.

Согласно методике расчета себестоимости парного  рейса, прямые затраты делятся на две группы:

1. Затраты, связанные с выполнением рейса.
2. Затраты, связанные  с выполнением налёта часов.

Целью третьего раздела курсовой работы является определение  себестоимости летного часа и  её калькуляция. Расчет себестоимости  летного часа определяется по отдельным  статьям сметы затрат, и кроме  этого, выполняются некоторые промежуточные расчеты. 

1. Определение количества рейсов за год по направлениям.

      Кол-во рейс. за год= (Кол. пасс. в год/ Кол. кресел*0,7)*1,1

Москва-Владивосток=(35642/168*0,7)*1,1=333

Москва-Юсахалинск=(33929/168*0,7)*1,1=317

Москва-Хабаровск=(50423/168*0,7)*1,1=472

Москва-Анадырь=(37259/168*0,7)*1,1=349 

2. Определение часов налета за год по направлениям.

      Часы нал. за год= Кол. рес. в год* Тпол.

Москва-Владивосток=333*16,88=5621,04

Москва-Юсахалинск=317*17,11=5423,87

Москва-Хабаровск=472*15,51=7320,72

Москва-Анадырь=349*15,13=5280,37

     3)  Определение  общего количества  часов налета за год.

     Сумма часов нал.  за год= Часы  нал. год  по 1 марш.+ Часы нал.  год  по 2 марш.+

      Часы нал. год   по 3 марш.+ Часы нал. год  по 4 марш.

       Сумма часов нал. за год=23646 

     4)  Определение амортизации на один  летный час.

Амортизация для  ВС определяется линейным методом, срок полезного использования ВС составляет 15 лет, и с учетом этого, годовая  норма амортизации  - НА= 1/ 15*100

НА=6,67

Сумма амортизации  определяется по формуле:

АВС=СВС*Кол-во ВС*НА/ 100* Сумму час. Нал. за год.

СВС- первоначальная стоимость ВС, согласно табл.№3 составляет 5000000 долларов, и учитывая катировку валют на 20.11.2010.г,

СВС= 5000000*30,6 =153000000

АВС=153000000*7*6,67/ 100*23646= 7143570000/ 2364600=3021,04 

5. Определение отчислений на КР планера на один летный час.

      КР планер=СКРплан/МРП

     СКР план.- стоимость капитального ремонта планера.

     СКР  план=600000*30,6=18360000

     МПР – межремонтный ресурс планера

     МПР=6000

     КРплан=18360000/6000=3060 
 

6. Определение отчислений на капитальный ремонт двигателей на один летный час.

      Крд= СКРд*Кол-во двигат./ МРд

      СКРд – стоимость капитального ремонта двигателя

      СКРд=100000*30,6=3060000

      Количество двигателей равно  4.

      МРд – межремонтный ремонт двигателя, МРд= 2000.

      КРд=3060000*4/2000=12240000/2000=6120 

7. Определение отчислений на ТО на один летный час.

     ТО= Уд. Трудоёмк.*(СЗП+СМЗ)

     Удельная  трудоемкость равно 14,1.

     СМЗ – ставка на материальные затраты ИАС на один летный час.

     СМЗ  =135.

     СПЗ – ставка по ЗП ИАС на один летный час.

     СПЗ= 25000*1,26/ 167,3 =188,28

      ТО= 14,1*(188,28+135)=4558,24 

В себестоимости  летного часа  значительный удельный вес приходится на ЗП летного состава и применяется повременно-сдельная оплата труда.

8. Определение количества экипажей.

     Кол-во экип.= Кол-во ВС* 3,5

     Кол-во экип.=7*3,5=25 

9. Проверка  соблюдения норм полетного времени.

Норма полетного времени в год на один экипаж составляет в среднем 600 часов.

Согласно расчетов п.3 раздела №3, общее количество часов налета за год составляет 23646 часов,

Значит фактический  налёт часов на один экипаж составляет:

Фактич. налет. час.=Сумма  часов нал. за год / Кол-во экипажей

Фактич.нал.час=23646/25=945,84.

Нормативное время  полетов завышено, поэтому количество экипажей нужно увеличить на 14.

К-во экип.’= кол-во экип + 14

К-во экип.= 25+14=39

10. Состав экипажа и основные параметры по оплате труда.

Таблица №4 

Численность бортпроводников  равна 1+4 

11.  Определение годового налета часов одного экипажа

Сумма нал. час 1 экип.= Сумма часов нал. за год/ Кол-во экипажей.

Сумма нал. час 1 экип.=606,30 

12.  Определение  заработной платы каждого члена экипажа

 ЗП= ((Оклад*12*К допл. Категор.) +(С.расч.* Сумма нал. час 1 экип.))

  ЗП КВС=(( 16000*12*1,4)+ (820*606,30)=765966

 ЗП втор.пил.=(( 14000*12*1,2) + (656*606,30)=599333

 ЗП  штурман=((12000*12*1,2) + (656*606,30)=570533 

 ЗП борт  инженер=((12000*12*1,4) + (656*606,30))=599333

 ЗП Ст. борт.пров=((8600*12*1,25) + (328*606,30))=327867

 ЗП борт  проводник=((8600*12*1,0) + (246*606,30))=252350

13. Определение заработной платы одного экипажа за год.

 ЗП экип.=ЗП КВС + ЗП 2-ой пилот + ЗП штурман + ЗП борт.инж. + ЗП ст. б.проводн. +( ЗП б.проводн.*Кол-во борт проводн.)

 ЗП Экип.=756966+599333+570533+599333+327867+ ( 252350*4)=3863432 

14. Определение фонда оплаты труда лётного состава.

 ФОТ летн.= ЗП 1 экип*Кол-во экип.* 1,2

  ФОТ летн.= 3863432*39*1,2=180808617,6 

15. Определение заработной платы летного состава  на один летный час.

 ЗП летн.= ФОТ летн./ Сумма часов налета за год.

  ЗП летн.= 180808617,6/ 23646=7646,47 

16. Определение заработной платы наземного персонала  за один летный час.

 Заработная  плата наземного персонала составляет около 40% от заработной платы летного состава.

ЗП  наземн.= ЗП летн.*40/ 100

Зп наземн.=7646,47*40/100=3058,58

17. Отчисления во внебюджетные фонды.

 ВНФ= ( ЗП летн. + ЗП наземн.)*26/ 100

  ВНФ=( 7646,47+ 3058,58)*26/ 100=2783,31

18. Определение амортизации наземных основных фондов на один летный час.

 Амортизация  основных фондов составляет около  40% амортизации ВС.

 А наземн. ОФ= АВС*40/ 100

      А  наземн.=3021,04*40/ 100=1208,41

19. Определение затрат на содержание наземных основных фондов.

Содержание наземных основных фондов составляет 60 % от  амортизации наземных основных фондов.

Сод. ОФ= А наземн. ОФ*60/ 100

Сод.ОФ= 1208,41*60/ 100=725,04 

20. Определение общепроизводственных и общехозяйственных  расходов.

Данные расходы  составляют около 28% от суммы предыдущих затрат.

Затр.общие= ( АВС+КР план + КРд + ТО + ЗП летного + ЗП наземн. + ВНФ + А наз. ОФ + С од.ОФ)*28/ 100

Затр.общепр.= (3021,04+3060+6120+4558,24+7646,47+3058,58+2783,31+1208,41+725,04) *28/ 100=                            9010,70 

21. Определение себестоимости летного часа.

     Себ. 1 летного часа.= АВС + КР план + КРд + ТО + ЗП летн. + ЗП наземн. + ВНФ + А наз. ОФ + С од. ОФ + Затр. Общ. произ.

     Себ.1 летн. часа= 32181,09 + 9010,70= 41191,79 

Результаты выполненных  расчетов отражены в таблице №5.  

Таблица №5: Калькуляция  себестоимости одного летного часа. 

Раздел 4. Расчет себестоимости начально-конечных операций 

Себестоимость начально-конечных операций представляет собой затраты авиакомпании на наземное и аэронавигационное обслуживание ВС. 

1. Определение затрат на обслуживание ВС в аэропортах.

Затраты на обслуживание ВС в аэропортах рассчитываются по каждому аэропорту и каждому  направлению, и включает в себя затраты  на обслуживание ВС и пассажиров.

В аэропорту  взлета и аэропорту назначения в  соответствии со ставками, тарифами и  ценам, данные  отражены в таблице  №6. 

Таблица № 6: Аэропортовые сборы, тарифы и цены.