Расчет сметы затрат на содержание электроцеха

Министерство общего и  профессионального  образования  РФ

Читинский  Лесотехнический  Колледж

Энергетическое  отделение

 

 

 

Специальность  2913

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по предмету:

«Организация  и управление предприятием»

 

 

 

«Расчет сметы  затрат на содержание электроцеха»

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                    Выполнил:

 

                                                                         

                                                                 Принял:

Преподаватель

Давыдова  Т. А.

 

 

 

Чита 2013.

 

Рассмотрено  и  одобрено

 на  заседании   ПЦК

______________________

Протокол_____________

Председатель  ПЦК

______________________

 

 

 

Задание на курсовую работу.

по  дисциплине  «Экономика  отрасли»

 

Студент  ФИО_________________________________________________________

Курса________________группы____________специальность__________________

 

Вариант_____________

 

Тема: «ПЛАНИРОВАНИЕ  СМЕТЫ  ЗАТРАТ  НА  СОДЕРЖАНИЕ  ЭЛЕКТРОЦЕХА»

Используя  исходные  данные  к  курсовой  работе  студент  должен  рассчитать  плановые  показатели  затрат  на содержание  электроцеха

 

Курсовая  работа  включает следующие  разделы:

Введение

Основная  часть

1. Расчет производственной  программы  электроцеха
2. Разработка  плана  по  труду  и  заработной  платы
3. Разработка  плана  материальных  затрат;
4. Составление  сметы  затрат  на  содержание  электроцеха
5. Анализ  технико-экономических  показателей  электроцеха;

Заключение

Литература

ЧИТА.  2013

 

 

ИСХОДНЫЕ  ДАННЫЕ

 

№	Наименование	Ед. изм.	Показатели
1	Объем Выполняемых работ, в том  числе: а) капитальный ремонт. б) текущий ремонт                                  в) осмотры. г) техническое обслуживание	чел/час чел/час чел/час чел/час	30 000 38 000 40 000 26 000
2	Неучтенные работы в % от (а+б+в)	дни	9
3	Данные для разработки баланса рабочего времени - очередной и дополнительный отпуск - дни по  болезням - дни выполнения гос. обязанности - невыходы с разрешения  администрации	дни дни дни дни	24 6 1 2
4	Премии рабочим к тарифному  ФЗП	%	35
5	Доплаты до часового фонда	%	2,5
6	Выплаты из фонда потребления:  – рабочим - специалистам и служащим	% %	20 20 25
7	Доплата Забайкальская	%	30
8	Районный  коэффициент	%	40
9	Доплата за  выслугу лет	%	25
10	Удельные нормативы на 1 чел/час -электроэнергии -пара -прочих расходов	руб руб руб	1,5 3,0 10,0
8	Среднегодовая стоимость - зданий сооружений и передаточных устройств силового оборудования	тыс.руб тыс.руб тыс.руб	150 200 580

 

 

Дата  выдачи___________________________________________

 

 

Преподаватель____________________________Давыдова  Т. А.

 

 

 

 

Рецензия.

На курсовую работу по экономике и управлению предприятием.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание.

Введение.

1) Основная  часть.

1. Производственная программа электроцеха.

2. Разработка  плана по труду и заработной  плате

2.1. Планирование фонда рабочего времени.

2.2. Расчет численности рабочих электорцеха.

2.3. Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих.

2.4. Расчет годового фонда заработной платы рабочих.

2.5. Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала.

2.6. Расчет выплат из фонда потребления.

2.7. Сводный план по труду и заработной плате.

3) Разработка плана  материальных затрат.

3.1 Расчет  количества и стоимости эксплуатацион-

ных материалов, запчастей для ремонта и техобслуживания.

3.2. Расчет стоимости электроэнергии, пара и прочих расходов.

3.3. Расчет амортизационных отчислений.

3.4. Расчет цеховых расходов.

4) Составление сметы затрат на содержание электроцеха.

5) Анализ технико-экономических  показателей электроцеха

Заключение 

Список используемой литературы.

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ.

Системы ремонта оборудования электроцеха

           Ежегодно на ремонт оборудования в стране расходуются огромные средства, ремонтными работами заняты миллионы людей. Поэтому большое народно хозяйственное значение имеет повышение экономичности ремонтного производства.

Ремонт машин и других элементов  основных фондов является необходимым  производственным процессом, оборудованным  современным уровнем развития техники. В нашей стране поддержание оборудования в работоспособном состоянии, восстановление его важных характеристик, улучшение эксплуатационных качеств, повышение экономической  эффективности его использования достигаются при помощи системы ППР.

Сущность этой системы заключается  в предотвращении прогрессивного износа оборудования проведением профилактических осмотров и различных видов ремонтных работ, чередование и периодичность которых зависят от особенностей агрегата и условий его эксплуатации. Система ППР предусматривает следующие виды работ по обслуживанию и ремонту техники.

Межремонтное текущее обслуживание.

Периодические профилактические ремонтные операции, выполняемые по календарному графику. Плановые ремонты. Малый или текущий, средний, капитальный.

Текущий ремонт призван устранять развивающиеся  нарушения, предотвращать опасность  аварийного отказа, обеспечивать работоспособность  оборудования до очередного планового  ремонта.

Капитальный ремонт включает полную разборку энергооборудования, осмотр всех деталей, уточнение предварительно составленной дефектно- сменной ведомости, замену отдельных деталей и узлов, исправление всех дефектов, испытание и опробование после капитального ремонта. Его задача состоит не только в обеспечении работоспособности оборудования до следующего КР, но и в полном восстановлении производственной мощности агрегата, его первоначальных технико-экономических показателей.

Основные  задачи энергетической службы предприятия.

Основные  задачи энергетической службы предприятия  заключаются в следующем:

• обеспечить надежное бесперебойное и безопасное снабжение всеми видами энергии.
• ремонт энергетического оборудования и текущая эксплуатация.
• изготовление запасных частей.
• модернизация энергетического оборудования.
• работы связанные с внедрением мероприятий по экономии энергоресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОСНОВНАЯ  ЧАСТЬ

1. Производственная программа электроцеха.

Производственная  программа электроцеха включает в себя:

а) текущий ремонт.

б) капитальные работы.

в) осмотры.

г) техническое обслуживание.

Все работы подразделяются на учтенные и  не учтенные. К  учтенным работам  относятся те, которые предусматриваются в плане на ремонт и на которые имеются нормативы затрат труда. К не учтенным работам относятся работы выполняемые сверх плана.

1. ремонт электроинструментов.
2. услуги сторонним организациям.
3. услуги собственному капитальному строительству.
4. аварийные работы.
5. изготовление запасных частей.

Трудоемкость текущего, капитального ремонта, осмотра и технического обслуживания принимают из задания. Не учтенные работы определяются по процентам из задания от суммы. Капитальный ремонт, текущий ремонт и осмотры, электрослесарные, станочные и прочие работы находятся по процентам соответственно 70, 20 и 10 от итога объема работ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1

Производственная  программа электроцеха.

 

№	Виды работ	Трудоемкость  работ			Итого трудоемкости (чел./час.)
		Электрослесарные 70%	Станочные 20%	Прочие. 10%
1	Капитальный ремонт				30 000
2	Текущий ремонт				38 000
3	Осмотры				40 000
4	Неучтенные работы = 9 %(1 + 2 + 3)				9720
5	Итого объем работ	82 404	23 544	11772	117 720
6	Техническое обслуживание				26 000
7	Всего объем работ				143 720

 

*Пояснение.

1. Не учтенные работы находим как  9 % от суммы капитального ремонта, текущего ремонта и осмотра.

Н_р = (К_р + Т_р + О_с) * 9 / 100

Н_р = (30 000 + 38 000 + 40 000) *9 / 100 = 9 720

2. Итого объем работ находим как сумму капитального ремонта, текущего ремонта, осмотра не учтенных работ.

И_ор = К_р + Т_р + О_с + Н_р

И_ор = 30 000 + 380 00 + 40 000 + 9 720 = 117 720

3. Трудоемкость электрослесарных работ находим как 70% от итого объема работ.

Т_эср = 117 720 * 70 / 100 = 80 404 (чел/час)

4. Трудоемкость станочных работ находим как 20% от итого объема работ.

Т_ср = 117 720 *20 / 100 = 23 544 (чел/час)

5. Трудоемкость прочих работ как 10% от итого объема работ

Т_пр = 117 720  *10 / 100 = 11 772 (чел/час)

6. Находим всего объем работ как сумма итого объема работ и технического обслуживания В_ор=И_ор+Т_о

В_ор = 117 720  + 26 000 = 143 720

2. Разработка плана по труду и кадрам.

2.1 Планирование фонда рабочего времени.

 

  Для того чтобы грамотно распланировать  фонд рабочего времени, необходимо  составить баланс рабочего времени.  Показателями которого является  номинальный фонд рабочего времени, за вычетом нерабочих дней, праздников и выходных, действительный фонд рабочего времени за вычетом невыходов на работу, эффективная продолжительность рабочего дня и эффективная продолжительность рабочего времени.

Таблица 2. 2.

Баланс рабочего времени.

№	Показатели	Обозначения	Кол-во
1	Календарный фонд рабочего времени	Дк	365
2	Не  рабочие дни в году в том  числе:	Дн	114
3	праздники	Дпр	9
4	выходные	Двых	105
5	Номинальный фонд рабочего времени	Нф	251
6	Невыходы  на работу в том числе:	Нр	33
7	очередной и дополнительный отпуск	ОО	24
8	невыходы с разрешения администрации	Н	2
9	по болезни	ДБ	6
10	выполнение гос. обязанностей	ДГ	1
11	Действительный  фонд рабочего времени	ДФ	218
12	Номинальная продолжительность смены	Нсм	8
13	Внутрисменные потери	Вн	0,1
14	Эффективная продолжительность смены	Эсм	7,9
15	Эффективный фонд рабочего времени	Эф	1722,2

 

*Пояснение.

1) Нахожу  номинальный фонд рабочего времени,  как разницу между календарным фондом рабочего времени и не рабочими днями в году.

Н_ф (дней) = Д_к - Д _н  

Н_ф = 365 – 114 = 251

2) Действительный  фонд рабочего времени, нахожу  как разницу между номинальным фондом и невыходом на работу.

Д_ф (дней) = Н_Ф  - Н_р

Д_ф = 251 – 33 = 218 дней

2. Нахожу эффективную продолжительность смены, как разницу между номинальным фондом рабочего дня и внутрисменных недоработок.

Э_см (час) = Н_см - В_н

Э_см = 8 - 0,1 = 7,9 (час)

3. Нахожу эффективный фонд рабочего времени как произведение действительного фонда рабочего времени на эффективную продолжительность смены.

Э_ф (час) = Д_ф * Э_см

Э_ф = 218 *7,9 = 1722,2 (час)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Расчет численности цеховых рабочих

Весь  персонал делится на ремонтный и  эксплуатационный.

1) Ремонтный  персонал делится на:

а) электрослесарей.

б) станочников.

в) разнорабочих.

2) Эксплуатационный  персонал делится на:

а) монтажников.

б) электриков.

3) Оперативный  персонал.

4. Вспомогательный персонал.

Расчет  рабочих по разрядам.

Расчет  рабочих по разрядам.

Таблица 2.3

№	Наименование  профессий	Разряды	Количество
1	2	3	4
	Ремонтный персонал Электрослесари: 30% 30% 30% 10%	III IV V VI	62 чел. 44 13 13 13 5
	Станочники - 45% 40% 10%	III IV V VI	12 - 5 6 1
	Разнорабочие	III	6
2	Эксплуатационный  персонал монтажники 75% энергетики 25%	VI V	14 10 4
3	Оперативный персонал старший диспетчер     25% диспетчеры    75%	ХІ ІХ	8 2 6
4	Вспомогательный персонал кладовщик  25 % уборщик    50 % инструментальщик    25 %	IIІ IIІ III	6 2 3 1
7	Вся численность		90

Пояснение.

1. Численность ремонтного персонала определяется из годового объема рассчитанных работ.

  Ремонтный персонал.

Ч_рем = Т_рем / Э_ф *К_ппт

К_ппт – коэффициент повышения производительности  труда, равный  для всех  категорий рабочих 1,1.

Ч_рем = 117 720 / 1 722,2 *1,1 = 117 720 / 1 894,42 = 62,14 = 62 чел.

в  том  числе:

численность электрослесарей.

Ч_эл = 82 404 / 1 722,2 *1,1 = 43,5 = 44 чел.

численность станочников.

Ч_ст = 23 544 / 1 722,2 * 1,1 = 12,43 = 12 чел.

прочие рабочие.

Ч_пр = 11 772 / 1 722,2 * 1,1 = 6,2  =6 чел.

Определяем  общую численность ремонтного персонала.

Ч = Ч_эл + Ч_ст + Ч_пр

Ч= 44 + 12 + 6 = 62 чел.

2. Количество  эксплуатационных рабочих определяем  исходя из годовой трудоемкости.

Ч_экс = Т_тех  / Э_Ф х К_ппт

Чэкс = 26 000 / 1 722,2 *1,1 = 13,72 = 14 чел.

3. Численность  оперативного персонала в соответствии с требованиями  Правил  технической эксплуатации  соответствующих видов электрооборудования  и  требований  ТБ  принимается в размере 8 чел.

4. Численность  вспомогательных рабочих принимается  в размере 10% от численности  ремонтных работ.

Ч_вст = Ч_рем *10% / 100%

Ч_вст = 62* 10 / 100 = 6,2 = 6 чел.

5. Общая  численность рабочих электроцеха  находится как сумма численности ремонтного персонала, численности оперативного персонала и численности вспомогательного персонала Ч_общ (чел)

Ч_общ = Ч_рем + Ч_жс + Ч_оп + Ч_всп.

Ч_общ= 62 + 14 + 8 + 6 = 90 чел. 

 

2.3. Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих.

 

Рабочим с повременной оплатой труда  заработная плата начисляется по часовой тарифной ставке выполняемой работы и количеству проработанных часов по табелю.

Если  работнику установлена часовая  ставка, то заработная плата начисляется за то количество часов, которое он фактически отработал в конкретном месяце.

В случае изменения тарифной ставки в течение  месяца заработная плата складывается из суммы исходя из действовавшей  до изменения часовой (дневной) тарифной ставки за фактически проработанное  время до изменения ставки и суммы, исходя из новой часовой (дневной) тарифной ставки за фактически проработанное время после изменения ставки.

Для расчета оплаты по тарифным ставкам  и окладам в программе используется информация о ставках и окладах работников, введенная при приеме на работу, а также данные о смене оклада или тарифа в расчетном периоде, введенные документом «Кадровое перемещение».

 

Расчет  оплаты труда и удержаний производится два этапа.

1) Сначала  документом «Начисление заработной  платы» производят ввод в журнал  «Зарплата» видов расчета по  основным начислениям.

2) Затем регламентной процедурой  «Расчет зарплаты» производят  собственно расчет.

 

 

 

 

 

Таблица 2.4

 

№	Профессия рабочих	Разряд	Численность	К**	Часовая тарифная ставка*	Эффект.фонд рабочего врем.			Тарифный фонд.
						На 1 рабоч.		На всех рабочих
1	Электрослесари.	III р IV р V р VIр	13 13 13 5	2,0 2,27 2,55 2,76	40,0 45,4 51,0 55,2	1722,2 1722,2 1722,2 1722,2	22 388,6 22 388,6 22 388,6 8 611		895 544,00 1 016 442,44 1 141 818,60 475 327,20
									3 529 132,24
2	Станочники	IV р V р VI р	5 6 1	2,27 2,55 2,76	45,4 51,0 55,2	1722,2 1722,2 1722,2	8 611 10 333,2 1 722,2		390 939,40 526 993,20 95 065,44
									1 012 998,04
3	Прочие	III	6	2,0	40,0	1722,2	10 333,2		413 328,00
4	Монтажники	VI	10	3,68	73,6	1722,2	17 222		1 267 539,20
5	Энергетики	V	4	3,36	67,2	1722,2	6 888,8		462 927,36
6	Старший  диспетчер	XІ	2	4,3	86,0	1722,2	3 444,4		296 218,40
7	Диспетчеры		6	3,5	70,0	1722,2	10 333,2		723 324,00
8	Вспомогательный  персонал	IIІ	6	2,0	40,0	1722,2	10 333,2		413 328,00
11	Всего		90						8 118 795,24

 

*часовая  тарифная  ставка  взята  средней  по  отрасли   по  состоянию  на  01.07.2012 года.

**К – тарифный  коэффициент

Примечание.

Эффективный фонд рабочего времени  всех рабочих.

Э_ф’=Э_ф * N

Э_ф - эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего по данному разряду.

N - численность рабочих.

Тарифный фонд ЗП рабочих.

ЗП_тар = С_ч * Э_ф’

 

 

 

 

 

 

2.4. Расчет годового фонда заработной платы.

Таблица 2.5

№	Показатели.	%%	Ед. изм.	Сумма
1	Тарифный  фонд ЗП.		руб.	8 118 795,24
2	Премия. (%  от  стр. 1)	35	руб.	2 841 578,33
3	Доплата до часового фонда.(% от стр.1)	2,5	руб.	202 969,88
4	Фонд  ЗП часовой.(стр. 1 + 2 + 3 )		руб.	11 163 343,45
5	Доплата дневная. (% от стр. 4)	1,25	руб.	139 541,79
6	Фонд  дневной ЗП. (стр. 4 + 5)		руб.	11 302 885,24
7	Доплата до годового фонда заработной платы (% от стр 6).	10,76	руб.	1 216 190,45
8	Фонд  дополнительной ЗП.(стр. 5+7)		руб.	1 355 732,24
9	Годовой фонд ЗП. (стр. 4 + 8)		руб.	12 519 075,69
10	Выслуга лет. (% от стр.9)	25	руб.	3 129 768,92
11	Районный  коэффициент. (% от стр. 9)	40	руб.	5 007 630,28
12	Доплата забайкальский коэффициент.(% отстр. 9)	30	руб.	3 755 722,71
13	Общий фонд ЗП. (стр. 9 + 10 + 11 + 12)		руб.	24 412 197,60
14	Среднемесячная  заработная  плата  одного  рабочего		руб.	22 603,90
15	Начисления 38,7% в том числе: в пенсионный фонд 28,2% в фонд социального страхования 5,6% в фонд медицинского страхования3,6% в фонд занятости населения 1,5%		руб. руб. руб. руб. руб.	9 447 520,47
				6 835 415,33 1 367 083,07 878 839,11 366 182,96

 

*Примечание.

1. Тарифный фонд принимается из таблицы 2.4
2. Премия начисляется от тарифного фонда заработной платы.

П_р = ФЗП *% Пр / 100 %

Пр = 8 118 795,24 *35 / 100 = 2 841 578,33 руб.

3. Доплата до часового фонда находим от тарифного фонда заработной платы.

Д_чф = ФЗП* % Д_дчф / 100 %

Д_чф = 8 118 795,24 * 2,5 % / 100 = 202 969,88 руб.

4. Фонд часовой заработной платы определяется как сумма тарифного фонда заработной платы, премий и доплаты до часового фонда.

ФЗП_ч = ФЗП_т + Пр + Д_чф

ФЗП_ч = 8 118 795,24 + 2 841 578,33 + 202 969,88  =  11 163 343,45   руб.

 

5. Процент дневной доплаты исчисляется по формуле:

% Дн = Вн / Т_см *100%, где

Вн- внутрисменные недоработки.

Т_см- номинальное время продолжительности работы.

% Дн = 0,1 / 8 *100 = 1,25 %

6. Определяем дневную доплату.

Ддн = ФЗП_ч * % Дн / 100%

Ддн = 11 163 343,45 *1,25 / 100  = 139 541,79  руб.

7. Процент годовой доплаты

В  доплаты  до  годового  фонда  заработной  платы  включаются  выплаты  за:

• очередной и дополнительный отпуск - О_{ч отп};
• выполнение  государственных  обязанностей -  ДГ ;
• невыходы с разрешения  администрации = Н.

% Д_ч = О_{ч отп} + Н + ДГ / Н_ф * 100%

% Д_ч = 24+ 2 +1 / 251 *100 = 10,76 %

8. Дневной фонд заработной платы.

ЗП_дн = ФЗП_ч + Д_дн

ЗП_дн = 11 163 343,45  + 139 541,79   = 11 302 885,24  руб.

9. Доплата годовая.

Д_г = % Д_г *ЗП_дн / 100 %

Д_г = 10,76 *11 302 885,24 / 100 = 1 216 190,45  руб.

10. Фонд дополнительной заработной платы.

ФЗП_доп = Д_дн + Д_г

ФЗП_доп = 139 541,79 + 1 216 190,45 =  1 355 732,24  руб.

11. Годовой фонд заработной платы.

ФЗП_год = ФЗП + ФЗП_доп

ФЗП_год = 11 163 343,45  + 1 355 732,24 = 12 519 075,69  руб.

12. Выслуга лет.

ВЛ = 25% *ФЗП_год / 100%

ВЛ = 25%* 12 519 075,69  / 100 = 3 129 768,92 руб.

13. Районный коэффициент.

РК= 40% *ФЗП_год / 100%