Расчет технико-экономических показателей лесопильного производства мощностью 2504457,7 м3

Введение

Россия - лесная страна и  является мировым лидером по площади  лесов. Произошедшее после ликвидации СССР размежевание управляющих и  пользовательских функций в отношении  лесов России со стороны государства  требовало изменения используемых механизмов управления. В Концепции  развития лесного хозяйства Российской Федерации отмечалась необходимость  совершенствования механизмов управления в лесном секторе. Однако на практике совокупность мер регулирования  практически не изменилась. Ярчайшим примером консерватизма в данном направлении является использование  в качестве механизма управления лесами - расчетной лесосеки. Утверждение, что «объем использования древесных  ресурсов леса определяется расчетной  лесосекой, представляющей собой научно обоснованную норму не истощительного лесопользования» - десятилетия является априори для подавляющего большинства работников лесной отрасли. Но современная экономическая ситуация и приоритеты, заявленные президентом Российской Федерации должны обеспечить переход к новым механизмам управления, в том числе и в лесном секторе.

Для изучения динамики данного  управленческого механизма были построены графические модели расчетной лесосеки за период с 1966 по 2009 годы.(Рис. 1) Анализ данных, с 1966 по 2009 годы, по расчетной лесосеке Российской Федерации показал, что выделяются несколько моделей: с 1966 по 1990 годы наблюдалась - лесосечная пирамида (характеризующаяся ростом показателя расчетной лесосеки, что было предопределено потребностями плановой экономической системы); 1990 -1995 года  - лесосечная яма (резкое снижение объемов расчетной лесосеки, что вызвано экономическим кризисом в стране, в том числе в лесной отрасли); с 1995 по 2009 года - лесосечная горка (наблюдается позитивная динамика, с незначительными колебания по объему выделенной лесосеки, что объясняется восстановлением и развитием лесного хозяйства, его переход на рыночную основу и снижением значимости данного механизма в управлении лесами). При современном подходе при определении расчетной лесосеки стабильность размера лесопользования обеспечивается в течение лишь 20-30 лет (при возрасте рубки, т. е. время, за которое на том же месте восстановятся вырубленные запасы древесины, для хвойных лесов от 70-140 лет в разных условиях). Оценивая выделенные под расчетную лесосеку леса понятно, что доля лесов, которые реально не могут быть использованы в силу различных, в том числе и экономических причин велика! Все это создает условия для завышения нормы лесопользования. При определении расчетной лесосеки совершенно не учитывается разная сезонная доступность различных участков леса («зимний» и «летний» лесосечный фонд). В целом расчетная лесосека по России сократилась на 13 %, в том числе по хвойному хозяйству - на 20 %, хотя в отдельные годы отмечалось ее повышение. Почти за 50 лет расчетная лесосека в целом по стране была снижена - на 119 млн. м³ (в том числе по хвойным - на 99 млн. м³). Причинами изменения расчетной лесосеки явились:

• установление расчетного размера ежегодного пользования лесом, обеспечивающего непрерывность и неистощительность пользования лесом, а также и уточнение ресурсов при лесоустройстве (45,9 млн.м³, в т.ч. 40,5 млн. м³ - хвойные);
• выделение труднодоступных и непродуктивных насаждений (25,8 млн. м³, в т.ч. 20,9 млн. м³ - хвойные);
• изменение режима лесопользования в запретных полосах лесов, защищающих нерестилища ценных промысловых рыб и в притундровых лесах (22,5 млн. м³ в т. ч. 20,1 млн. м³ - хвойные);
• перевод лесов из группы в группу и в другие категории защитности;
• выделение национальных парков, заповедников, особо защитных участков;
• повышение возраста рубки леса;
• увеличение объема не сплошных рубок.

В ходе исследования был  проведен анализ объема заготовленной древесины с 1946 по 2009 годы. Одновременно с уменьшением расчетной лесосеки происходили изменения в объемах отпуска леса. По некоторым оценкам, в России ежегодно вырубается объем древесины, составляющий 0,14% от общего запаса, или 13,3% от общего годичного прироста древесины. Это не сопоставимо с выделенным объемом под расчетную лесосеку. Наблюдаются «ножницы» между расчетной лесосекой и объемом рубок. Анализ взаимовлияния расчетной лесосеки и объема рубок, в условиях России показал, что расчетная лесосека и объем рубок не оказывают существенного влияния друг на друга. То есть расчетная лесосека не является адекватным механизмом регулирования состояния лесопользования в стране.

Анализ данного соотношения  по регионам Российской Федерации позволяет  заявлять, что ни один из регионов не выходил на уровень расчетной  лесосеки (Рисунок 3). А динамика показателя расчетной лесосеки не оказывает  существенного влияния на динамику рубок, что в конечном итоге должно вести к «старению лесов» (если лес рубится меньше, чем предусматривается  расчетной лесосекой, лес «гниет на корню»). Столь длительное снижение фактического пользования лесом по отношению к расчетным показателям связано с тем, что административные и экономические механизмы управления лесопользованием исчерпали себя под воздействием плановой экономической системы хозяйства и особенностей всей лесной инфраструктуры, включая транспортную, лесопромышленную и потребительскую, а новые еще не сформировались, а переход на рыночные отношения лишь усугубил данную ситуацию.

Таким образом, оценивая расчетную  лесосеку как механизм управления лесами, нужно констатировать тот факт, что  в рыночных условиях этот механизм не работает. Глубинные причины в  лесном секторе устойчивого снижения использования расчетной лесосеки заключались в том, что идея пользования  лесом себя уже исчерпала, количество перешло в качество.

Расчетный раздел

Расчет производственной мощности

Производственная мощность — максимальный возможный выпуск продукции производственной единицы (отрасли промышленности, предприятия, его подразделения, рабочего места) за определенный период.

Расчёт производственной мощности осуществляют в единицах измерения  продукции. Мощность более крупной  производственной единицы определяют по мощности его ведущего подразделения: мощность участка — по мощности ведущей группы оборудования; мощность цеха — по ведущему участку; мощность предприятия — по ведущему цеху. Ведущим подразделением считают то, в котором сосредоточена значительная часть производственных основных фондов, выполняющие основные технологические операции по изготовлению продукции. Сумма мощностей отдельных предприятий по одному и тому же виду продукции составляет производственную мощность отрасли по данному виду продукции.

При расчёте производственной мощности используют данные о:

• производственных основных фондах;
• режиме работы оборудования и использования площадей;
• прогрессивных нормах производительности оборудования и трудоёмкости изделий;
• квалификации рабочих.

Если известна производительность оборудования, то производственную мощность определяют как произведение паспортной производительности оборудования в  единицу времени и планового  фонда времени его работы; в  условиях многономенклатурного производства — как частное от деления фонда времени работы оборудования на трудоёмкость комплекта изделий, изготовляемых на данном оборудовании.

Степень использования производственной мощности характеризуется коэффициентом использования производственной мощности, который равен отношению годового выпуска продукции к среднегодовой мощности данного года. Для обеспечения планируемого объёма производства и определения потребности в приросте мощностей составляют баланс производственных мощностей.

Определяется эффективное  время работы оборудования в год, Тэфф, в днях, по формуле

Тэфф=(Ткал – Тпр – Твых – Тпрост)*n,                                                              (1)

где Ткал – календарное время, дн.;

      Тпр – количество праздничных дней;

      Твых – количество выходных дней;

         Тпрост – количество дней простоев оборудования;

      n – количество единиц оборудования.

Тэфф=(365-12-102-11)*4=960

Тэфф(час)= Тэфф(дни)*t,                                                                                (2)

Где t – количество часов работы оборудования в сутки

Тэфф(час)=960*24=23040

Часовая производительность по лесопильному производству, Мчас, определяется по формуле

Мчас=U * 60 * к см * ,                                                                                       (3)

Где U – скорость подачи бревна, м/мин;

       60 –  перевод мин. в час;

       к см – внутрисменный коэффициент использования оборудования;

       q – средний объем бревна, ;

       l – средняя длина бревна, м.

Мчас=32*60*0,87*=108,576

Расчет мощности на начало года, Мпг, производится по формуле

Мпг= Тэфф* Мчас                                                                                                                              (4)

Мпг=23040*108,576=2501591

Производится расчет среднегодовой  мощности, Мгод, по формуле

Мгод= Мпг+                                                                               (5)

Где n – количество месяцев работы (для введенной – Мввед) и неработы (для выбывшей – Мвыб) мощности;

      12 – количество  месяцев в году.

 Мгод=2501591+2504457,7

Показатели мощности определяются по распилу сырья.

На основании планового  коэффициента использования мощности определяется плановый объем распиленного сырья, Qплан, , по формуле

Qплан=Кплан* Мгод,                                                                                         (6)

Где Кплан – плановый коэффициент использования мощности.

 Qплан=0,85*2504457,7=2128789

Расчет производственной программы

План производства продукции (производственная программа) — один из центральных планов развития предприятия. Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий  по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж.

Промышленные предприятия  формируют производственную программу  на основе государственного заказа; заказов  потребителей; выявленного в процессе изучения рынка потребительского спроса.

По стадиям производства и обращения выделяют следующие  показатели производственной программы:

1. товарная продукция включает стоимость: запланированных к выпуску готовых изделий, (принятых отделом технического контроля, укомплектованных и сданных на склад готовой продукции предприятия). Полуфабрикатов, комплектующих деталей, предназначенных для реализации на сторону, капитального ремонта, выполненного собственными силами, а также изделий и запасных частей, изготовленных для капитального ремонта, капитального строительства и собственных непромышленных хозяйств предприятия; инструментов и приспособлений для собственного производства.
2. Валовая продукция включает стоимость всей произведенной продукции и выполненных работ, в том числе незавершенное производство.
3. Чистая продукция характеризует вновь созданную на предприятии стоимость. В нее не входят издержки на приобретение сырья, материалов, топлива, энергии и тому подобного, а также амортизационные отчисления, включаемые в себестоимость продукции.

Порядок расчета

Необходимо определить план на год по выпуску материалов по формуле

ВПплан=Qплан*К,                                                                                         (7)

Где К – коэффициент полезного выхода пиломатериалов.

ВПплан=0,55*2128789=1170834

Таблица 1 – Расчет объема товарной продукции

Между показателями объема товарной и реализуемой продукции  существует следующая зависимость, которая представляется формулой

Qреал=Qтов+Qнг-Qкг,                                                                                      (8)

Где Qреал – объем реализуемой продукции,

       Qтов – объем товарной продукции,

       Qнг – остатки продукции на начало года (на складах, продукции отгруженной, но не оплаченной),

       Qкг – остатки продукции на конец года,

Таблица 2 – Расчет объема реализуемой продукции

Определяем остатки нереализованной  продукции в стоимостном выражении  по формуле

Qнг= Qкг=,                                                                                                    (9)

Где Qт – объем товарной продукции;

      Тдн – остатки нереализованной продукции на начало и конец года, дн.;

      360 – количество  дней в году.

Qнг=;    Qкг=

Таблица 3 – Расчет стоимости  сырья

Таблица 4 – Расчет стоимости отходов

Расчет показателей  по труду и заработной плате

Таблица 5 – Баланс рабочего времени одного рабочего на год при  пятидневной рабочей неделе

Таблица 6 – Расчет численности  основных производственных рабочих  по разрядам

Рассчитывается коэффициент неявок по формуле

Кнеявок=Тном/Тэф,                                                                                          (10)

Где  Кнеявок – коэффициент неявок;

        Тном – номинальный фонд времени в днях;

        Тэф – эффективный фонд времени в днях.

Кнеявок==1,29

Рассчитываем  плановую численность всех рабочих, Чплан, чел., по формуле

Чплан=итого* Кнеявок*Ксм                                                                            (11)

Чплан=12*1,29*3=46

Таблица 7 – Штатное расписание вспомогательных рабочих

Таблица 8 – Расчет часовых  тарифных ставок рабочих

Рассчитываем тарифные ставки 3, 5 разрядов по формуле

Тст=                                                                                         (12)

Где оклад1р – оклад 1-го разряда, руб.;

       Ктариф – тарифный коэффициент, руб.;

       Квр – коэффициент, учитывающий вредные условия труда;

       n – среднемесячная норма рабочего времени при пятидневной рабочей неделе, час., рассчитывается ежегодно.

Тст= – 3 разряд

Тст= – 5 разряд

Тарифный фонд оплаты труда  ФОТтариф, руб., определяется по формуле

ФОТтариф=Тст*Тэф(час),                                                                            (13)

Где Тэф – эффективный фонд в час для рабочих данной профессии и данного разряда.

Доплата за работу в ночное время в расчете на год, Дноч, руб., определяется по формуле

Дноч=Чн*8*Тном*0,4*Тст,                                                                            (14)

Где Чн – нормативная численность в смену;

       8 – количество  ночных часов в сутки;

       0,4 –  принятый размер доплат в коэффициенте.

При расчете годового фонда  оплаты труда необходимо рассчитать размер дополнительной заработной платы  за неотработанное время, Доплн. з/пл., который определяется по формуле

ФОТдоплн.з/пл.=Кдоп.(Осн.з/пл+Дуд.и клим.),                                                       (15)

Где Кдоп – коэффициент дополнительной зарплаты;

       Осн.з/пл. – сумма основной зарплаты, включающая тарифный фонд, сумму премии и доплаты;

       Дуд.и клим – сумма выплат по поясному коэффициенту и климатическим условиям.

Коэффициент дополнительной зарплаты, Кдоп., определяется по формуле

Кдоп=                                                                                                      (16)

Где Оо – количество дней очередного отпуска;

       Уо – количество дней учебного отпуска;

       Го – количество дней выполнения государственных обязанностей;

       Тэф – эффективный фонд в днях одного рабочего в год.

Таблица 10 – Расчет годового фонда оплаты труда руководителей, специалистов, служащих, МОП.