Оглавление 

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ……. . 3

Глава 1 Правовое регулирование расчетных и кредитных обязательств .  ..6

       1.1 Сущность и правовая природа расчетных и кредитных обязательств.........................................................................................................6

       1.2 История правового регулирования расчетных и кредитных обязательств…………….……………………… ……. ……………...............13

       1.3 Источники правового регулирования расчетных и кредитных обязательств: система, структура и анализ…………………………….……18

       Глава 2 Реализация расчетных и кредитных правоотношений…....23

       2.1. Субъекты расчетных и кредитных правоотношений ….............23

       2.2. Виды взаимодействия субъектов в расчетных и кредитных обязательствах……………………………………………………………...…26

       2.3 Особенности реализации расчетных  и кредитных обязательств.......................................................................................................30

       Глава 3 Проблемы правового регулирования расчетных и кредитных отношений – теоретические и практические аспекты. ………..34

       3.1 Проблема практики правоприменения в сфере расчетных и кредитных отношений………………………………………………………..34

       3.2. Проблема законодательного регулирования расчетных и кредитных обязательств ……………… …………………………………..…37

    Заключение . . . . . . . . . . . . . . . …….……………….…………………...41

    Список  использованных источников . . . …………………………. .. . 43

       Введение

       Расчетные и кредитные отношения являются одним из основных видов хозяйственных связей, используемых различными субъектами экономической деятельности. С укреплением в России рыночной экономики объем расчетных и кредитных правоотношений возрастает, что требует детального изучения их теоретических основ и установления такой финансово-кредитной системы, при которой предоставление услуг по кредитованию не ставилось бы в зависимость от инфляционных процессов и различных факторов политического характера.

       Кредитные и расчетные обязательства сопровождают современную экономику на каждом этапе развития и широко используются как крупными корпорациями, объединениями, предприятиями, так и в малом бизнесе; как государством, так и физическими лицами. В рамках исполнения основных обязательств (передача имущества, оказание услуги) возникает денежное обязательство, платеж по которому является расчетом за представленное исполнение. Основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований.

       Расчетные и кредитные правоотношения среди  юридических лиц оказывают влияние  на благополучие страны в целом, бесперебойное функционирование всего хозяйственного организма. Стабильная работа расчетной системы влияет на весь хозяйственный механизм каждого государства. Если такого рода система перестает действовать, то перебой в движении денежных средств препятствует обмену товарами и денежному обороту, растут неплатежи, задолженность по выплате заработной платы и финансированию оборотных средств.

     Наличие большого количества нормативно-правовых актов, регулирующих расчетные и  кредитные обязательства, их нестабильность, зачастую противоречивость; развитие экономики, изменение экономических  условий указывает на актуальность проблемы правового регулирования в данной сфере и необходимость комплексного исследования теоретических и практических аспектов гражданско-правового регулирования расчетных и кредитных обязательств, согласования их теоретических разработок в правоприменительной практике, создание правовых механизмов, позволяющих наиболее эффективно обеспечить надлежащее исполнение, как банками, так и их клиентами принятых на себя обязательств по договору банковского счета и выполнение заемщиком обязательства по кредитному договору.

       Цель  курсовой работы состоит в комплексном анализе теоретических взглядов на расчетные и кредитные обязательства и в разработке на этой основе рекомендаций, направленных на совершенствование законодательства и практики его применения, мер для уменьшения количества  нарушений банками при проведении расчетных операций, предложений по регулированию отдельных форм расчетов, методики оценки кредитоспособности заемщиков российских банков.

       Для достижения этой цели поставлены задачи:

       -изучить  теоретический аспект расчетных и кредитных обязательств;

       -рассмотреть экономические, исторические и правовые предпосылки возникновения и развития расчетных и кредитных обязательств

       -определить понятие, виды и формы расчетных и кредитных обязательств;

       -исследовать особенности безналичных расчетов в форме: платежного поручения, аккредитива, инкассо, чека и изучить иные формы и способы расчетных обязательств;

       -проанализировать основания, условия применения гражданско-правовой ответственности банков за неисполнение или ненадлежащее исполнение расчетных и кредитных обязательств;

       -разработать предложения по совершенствованию действующего законодательства, регулирующего расчетные и кредитные обязательства.

       Предметом исследования являются законодательные  и подзаконные нормативно-правовые акты в сфере регулирования расчетных и кредитных обязательств, материалы судебной практики, существующий правовой механизм, теории и мнения различных исследователей по общим и частным проблемам расчетных и кредитных правоотношений.

     В курсовой работе использовались различные общенаучные и частноправовые методы исследования: диалектический, исторический и сравнительно-правовой, формально-логический, юридический, анализ  и др.

     Вопросам  истории развития гражданско-правовых обязательств, общим вопросам расчетных правоотношений посвятили свои труды российские дореволюционные цивилисты - М.М. Агарков, Д.И. Мейер, К.П. Победоносцева, Г.Ф. Шершеневич, советские юристы - А.Б. Альтшулер, М.И. Брагинский, В.В. Витрянский, О.Н. Садиков, А.П. Сергеев, О.С. Иоффе, современные авторы - Е.В. Вавилин, Н.Ю. Ерпылева, Л.Г. Ефимова, А.Г. Братко и др.

    Курсовая  работа состоит из введения, трех глав, объединяющих восемь параграфов, заключения, списка использованных нормативных правовых актов и литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1 Правовое регулирование расчетных и кредитных обязательств

1. Сущность и правовая природа расчетных и кредитных обязательств

       Процесс финансово-экономического развития России, внедрение рыночных институтов в  экономические отношения, сопровождался  преобразованием структуры хозяйствующих субъектов, увеличением их числа, появлением разнообразных  организационно-правовых форм. Все это способствовало значительному росту объема расчетных отношений в хозяйстве. В числе других причин можно назвать также и либерализацию внешнеэкономической деятельности российских предприятий и предпринимателей, широкую интеграцию России в мирохозяйственных связях и ее участия в международных финансово-экономических организациях¹.

       Расчетные правоотношения возникают в связи с возмездными гражданско-правовыми обязательствами по передаче имущества, производству работ, оказанию услуг и связанные с обязательствами стороны, получивший исполнение, оплатить его в денежной форме.

       Форма расчетов зависит от субъекта правоотношения и размера суммы. В соответствии со ст. 867 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производится в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Определение расчетных правоотношений  на основании мнений различных исследователей данного вопроса можно дать следующее: «расчетными следует считать правоотношения, возникающие между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией: в связи с осуществлением платежей: в наличном и безналичном порядке...»².

       Статья 862 ГК РФ устанавливает следующие  формы безналичных расчетов: с помощью платежных поручений, аккредитивов, чеков, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

       При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика  за счет средств, находящихся на его  счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в предусмотренный срок.

       Использование платежных поручений наиболее выгодно  в расчетах для плательщика, так как он оплачивает счет после того, как удостоверится в выполнении продавцом (получателем денег) условий договора поставки.

       Недостатки  расчетов платежными поручениями заключаются  в отсутствии гарантий своевременного платежа, а достоинства – в  простоте документооборота и технике расчета, возможности предварительной проверки качества и комплектности товара, что ускоряет движение оборотных средств.³

       При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк – эмитент), обязуется произвести платежи поручителю средств либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств при условии предоставления им документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении других условий аккредитива. При расчетах могут использоваться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные.

       Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк – эмитент, а перед банком – эмитентом исполняющий банк.

       При расчетах по инкассо банк (банк –  эмитент) обязуется по поручению клиентом осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Для проведения расчетов по инкассо банк-эмитент может привлекать другие банки. Расчеты по инкассо, осуществляемые на основании платежных требований, могут оплачиваться по распоряжению плательщика – с акцептом, или без его распоряжения – в безакцептном порядке. Расчеты по инкассо, осуществляемые на основании инкассовых требований оплачиваются без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

         Чеком определяется как ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чек должен содержать необходимые реквизиты. Чек оплачивается за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок установленный законом.

       Расчетное обязательство имеет сложный характер и состоит из двух различных групп обязательств, взаимосвязанных друг с другом: по открытию счета в банке и платежам по нему. Счет - это оформленный на имя организации или гражданина документ, в котором отражаются данные о зачисленных на него денежных средствах и производных платежах. В соответствии с законодательством предприятия, организации, учреждения независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить свои денежные средства в кредитных учреждениях и рассчитываться по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков. Выполнение этой обязанности реализовывается путем заключения организацией с банком договора банковского счета.

     Заключение  договора проходит две стадии. Лицо, желающее открыть счет, направляет выбранному им банку заявление установленной формы и карточку с образцами подписей лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом, и оттиском печати (для организаций). По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжение клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету (ст.845 ГК РФ).

       Банк  обязан заключить договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одного вида, в различных банках.

       Правовая  природа договора банковского счета  относится к дискуссионным вопросам. По мнению одних исследователей - это  договор займа, договор с характерными особенностями для займа, другие считают, что это договор хранения и поручения, некоторые пришли к выводу, что это самостоятельный вид договора.

       Учитывая  нормы, приведенные в ГК РФ, можно  утверждать, что договор банковского счета – самостоятельный гражданско-правовой договор. Договор банковского счета является консенсуальным, возмездным, двустороннеобязывающим, бессрочным.

       За пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет, денежные требования банка к клиенту, а также требования клиента к банку прекращаются зачетом, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

       Существует  несколько видов банковских счетов: расчетные счета, субрасчетные счета, временные расчетные счета, текущие счета, счет недоимщика, бюджетные счета для распорядителей бюджетных средств, корреспондентские счета.

       Сберегательные  вклады широко используются в кредитных  и расчетных отношениях. Согласно ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада является реальным и считается заключенным с момента внесения суммы вклада в банк или зачисления на счет, одностороннеобязывающим и возмездным. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. В зависимости от срока изъятия вклада собственником различают вклады до востребования (вклад выдается по первому требованию) и срочный вклад (вклад выдается по истечении определенного договором срока). Также различают вклады физических лиц и депозиты (если вкладчиком является юридическое лицо).

       Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.

       Большую роль в хозяйственных отношениях в условиях рыночной экономики играют кредитные отношения, позволяющие пополнить денежные средства для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений при отсутствии собственных средств.

       Наиболее  распространенный способ удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их в ссуду по кредитному договору. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдения письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным. Договор реальный, возмездный, одностороннеобязывающий. Система кредитования строится на основе целенаправленности, срочности, возмездности, обеспеченности кредита. Размер процентов формируется с учетом ставки, определяемой Центральным банком и определяется в договоре сторон. Наиболее распространенный вид обеспечения – залог. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором. 
В случае нарушения заемщиков предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита, кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

       Возможен  товарный и коммерческий кредит. Так, в соответствии со ст. 822 ГК РФ сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками либо предоставить отсрочку исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы) – товарный кредит. К такому договору применяются правила о кредитном договоре, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства. Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в т.ч. в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг - коммерческий кредит. К коммерческому кредиту соответственно применяются правила займа и кредита, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

       При использовании различных форм расчетов для определения момента окончательности перевода представляется целесообразным применять нормы действующего гражданского законодательства РФ о месте исполнения денежного обязательства, характере расчетных сделок, возникающих при исполнении банком тех или иных поручений клиента (о перечислении средств по платежному поручению, об открытии аккредитива, об инкассировании средств и т.п.) и применять меры ответственности банков перед клиентами за неисполнение или ненадлежащее исполнение расчетных операций по счету.

      1.2 История правового регулирования  расчетных и кредитных обязательств

       Расчетные и кредитные правоотношения в настоящее время представляют собой продукт длительной исторической эволюции.

       На  первом этапе денежной реформы 1922-1924 гг. кредитные деньги были выпущены в ограниченном количестве с целью совершенствования безналичных расчетов. В июле 1922 г. Правительство обязало все государственные предприятия осуществлять свои безналичные расчеты путем перечислений с текущих счетов с целью сокращения потребности товарно-денежного оборота в наличных деньгах.

       Роль  векселей в то время в кредитных  сделках играла значительную роль в связи с тем, что еще в дореволюционный период в России была принята германская система расчетов – система «жиросчетов». Наряду с ними широкое обращение получили и безналичные расчеты, осуществляемые через Госбанк, с помощью переводных операций. Чеки в расчетах использовали только крупные промышленные предприятия и торговые организации.

       В период 1924-1925 гг. Госбанк начинает развивать переводные операции. Он открывает отделы взаимных расчетов для государственных учреждений и предприятий с целью ускорения движения денежных средств и уменьшения потребности в наличных деньгах. Так было положено начало зарождению операций по осуществлению безналичных взаимных расчетов.

       Наибольшая  часть краткосрочного банковского  кредитования была сосредоточена в Госбанке. Реализуя безналичные расчеты, Госбанк использовал в крупных городах страны 12 отделов взаимных расчетов для обслуживания предприятий. Все подготовительные мероприятия, проводимые в 1926 - 1929 гг., были направлены на превращение Госбанка в расчетный центр страны.

       Проведение безналичных расчетов через Госбанк привело к появлению новых форм расчетов, таких как плановые расчеты с промышленными предприятиями, которые практиковали Всесоюзный текстильный синдикат, Нефтесиндикат и др. При этом основная масса платежей осуществлялась путем перечислений через Госбанк.

       В этот период в отношениях по расчетам между организациями и при кредитовании организаций в обязательном порядке участвовали государственные банки, которые в кредитных и расчетных правоотношениях с  юридическими лицами действовали одновременно и в качестве хозяйственных организаций, и в качестве органов управления. Кроме того, при проведении расчетных операций банки осуществляли контроль за соблюдением организациями платежной и договорной дисциплины⁴.

       Распространяющаяся  система взаимных расчетов между  трестами и синдикатами сократила  вексельную эмиссию и уменьшила вексельные операции банков.

       В итоге, накануне кредитной реформы 1930 года, в экономике СССР стали постепенно развиваться новые эффективные формы безналичных расчетов, направленные на уменьшение времени проведения платежей.

       Проведение  кредитной реформы сопровождалось увеличением сферы влияния Госбанка, который стал занимать место расчетного центра страны. Сеть Госбанка возросла более чем в 3 раза, поглотила сельскохозяйственные кредитные товарищества. Учреждения Госбанка появившиеся в районных центрах стали  расчетно-кассовыми центрами на селе.  

       Стремясь к достижению высокой скорости оборачиваемости денежных средств в хозяйстве, Госбанк провел большую работу по совершенствованию обработки проходящего через его систему документооборота и повышению качества бухгалтерского контроля за ним.

       Система взаимных расчетов, начавшая свое развитие в 1934-1937 гг. способствовала укреплению платежной дисциплины.

       Послевоенный  период характеризуется  значительным увеличением объемов операций безналичного платежного оборота. К 1950 году Госбанк обслуживал более миллиона хозяйственных организаций. В связи с этим значительно увеличился и объем учетной и контрольной работы, выполняемой Госбанком. Активно проводились мероприятия, направленные на ускорение оборачиваемости денежных средств. Продолжала развиваться система безналичных расчетов в хозяйстве.

       В период 1951-1954 гг. в системе безналичных расчетов получили распространение межотраслевые бюро взаимных расчетов, включающие предприятия разных отраслей народного хозяйства.

       В 1955 г. была проведена организационная перестройка системы взаимных расчетов и преобладающими стали децентрализованные расчеты. Каждому предприятию открывался особый счет в Госбанке по взаимным расчетам, по которому банк проводил расчеты предприятия с его поставщиками и покупателями, а их сальдо в установленный срок зачислял на расчетный счет предприятия или списывает со счета. При такой системе упрощались расчеты и минимизировались на том этапе задержки с переводом денежных средств.

       В СССР основой банковской системы служил центральный банк, которому принадлежала доминирующая роль во всех аспектах банковского дела, включая управление системой. Таким образом, расчетные и кредитные отношения выделялись из других гражданско-правовых отношений тем, что их непременными и основными участниками являлись государственные банки, которые наряду с операциями по расчетам и кредитованию осуществляли также административно-властные полномочия по отношению к обслуживаемым и кредитуемым организациям. Именно этим и объяснялось особое правовое регулирование расчетных и кредитных отношений: в ходе кодификации гражданского законодательства 1961 - 1964 гг. расчетные и кредитные отношения были выделены в отдельный вид гражданско-правовых обязательств и урегулированы самостоятельными разделами кодифицированных актов - в Основах гражданского законодательства СССР 1961 г. - гл. 11, а в ГК РСФСР 1964 г. - гл. 34 "Расчетные и кредитные отношения".

       Проблема реформирования экономики России на этапе перехода страны к рынку была связана с платежным кризисом и его последствиями: разлаженностью хозяйственных связей, социальными недовольствами из-за просроченных выплат заработной платы, пенсий, пособий. Совершенствование с начала 90-х годов платежной системы в России проявилось во внедрении электронных технологий в безналичные расчеты с учетом опыта развитых стран, а также традиций в организации отечественного платежного оборота.

       Зарождение  финансового сектора экономики требовало более быстрого проведения платежей. Для решения этой проблемы Центральный банк внедрил электронных технологии в безналичные расчеты в своих территориальных учреждениях, сначала в виде эксперимента в отдельных регионах, затем повсеместно.

       Что касается кредитных отношений, в  советский период преобладало общее мнение, что кредитные отношения регулируют, в частности, договор займа. О.С. Иоффе высказался по этому поводу: «Юридической формой как денежного, так и товарного кредита в чистом виде, а не в сочетании с продажей или иными имущественными предоставлениями является договор займа. В зависимости от сферы использования займа различают отдельные его разновидности»⁵.

       По  мнению О.С. Иоффе, «кредитно-расчетные правоотношения», охватывают следующие самостоятельные обязательства: обязательства по кредитованию с участием граждан; обязательства по кредитованию организаций; обязательства по денежным расчетам.