Расчёт чистой дисконтированной стоимости

Таблица 1.5. Оборудование, транспорт, мощности, установленного электрооборудования  и необходимые площади

Оборудование

Вид станков

Норматив расчета

Количество станков

Процент загрузки станков

Мощность, квт.

Площадь, м²

Расчет

Принято

Единицы

Суммарная

Единицы

Суммарная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Технологическое, вспомогательное  оборудование, подъемные средства цеха (общепроизводственные)

А. Технологическое оборудование

-

563,30

104,03

110,0

94,6

-

1366,0

-

2665,0

1. Итого металлорежущее

-

524,0

96,78

102,0

94,9

-

1326,0

-

2593,0

1.1. Токарные

средний

115,0

21,24

22,0

96,5

11,00

242,0

20,00

440,0

1.2. Сверлильные

малый

31,0

5,73

6,0

95,4

7,00

42,0

12,00

72,0

1.3. Фрезерные

средний

88,0

16,25

17,0

95,6

10,00

170,0

20,00

340,0

1.4. Агрегатно-расточные

крупный

71,0

13,11

14,0

93,7

18,00

252,0

45,00

630,0

1.5. Зубообрабатывающие

средний

62,0

11,45

12,0

95,4

16,00

192,0

20,00

240,0

1.6. Шлифовальные

средний

90,0

16,62

17,0

97,8

15,00

255,0

20,00

340,0

1.7. Строгальные

крупный

55,0

10,16

11,0

92,3

13,00

143,0

45,00

495,0

1.8. Прочие

малый

12,0

2,22

3,0

73,9

10,00

30,00

12,00

36,00

2. Сборочное, наладочное оборудование

малый

39,30

7,26

8,00

90,7

5,00

40,00

9,00

72,00

3. Оборудование вспомогательного  цеха

-

25,0

27,5

28,0

98,2

12,0

336,0

24,0

672,0

4. Итого транспорт

-

-

4,07

5,00

81,4

-

86,00

-

94,00

4.1. Подъемные средства цеха

-

1,40

1,54

2,00

77,0

25,00

50,00

20,00

40,00

4.2. Транспортные средства цеха

-

2,30

2,53

3,00

84,3

12,00

36,00

18,00

54,00

Итого по цеху

-

-

135,6

143,0

94,8

-

1788,0

-

3431,0

Транспорт заводоуправления (общепроизводственный)

5. Итого транспорт

-

-

4,07

5,00

81,40

-

105,0

-

36,00 

5.1. Подъемные средства

-

2,30

2,53

3,00

84,33

35,00

105,0

-

-

5.2. Транспортные средства

-

1,40

1,54

2,00

77,00

-

-

18,00

36,00

Роль

Участник

Инициатор проекта

Заемщик

Реализация  проекта

Госорган  Мингорисполком

ОАО «Миг», г. Минск, Беларусь

Учредители  ОАО «Дастлесс»,

Определится по тендеру

Кредитования 65% проекта

ОАО «Промстройбанк», г. Минск, Беларусь

Инвестиции акционеров 35% проекта

ОАО «Миг», г. Минск, Беларусь

Проведение государственной комплексной  экспертизы проекта

Министерство экономики РБ

Министерство  финансов РБ

Министерство  иностранных дел РБ

Госкомитет  по науке и технологиям  РБ

Поставка и шеф монтаж оборудования

Определится по тендеру

Выполнение строительных и  монтажных  работ 

Определится по тендеру

Обучение персонала

Учебный центр ОАО «Миг»

Наименование работ

По годам строительства

По годам производства

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Организационная работа

Регистрация предприятия

Подготовка земельного участка

Строительство зданий и сооружений

.Приобретение транспортных  средств заводских

Приобретение транспортных средств цеховых

Размещение заказов на оборудование ноу-хау

 Оплата оборудования

 Оплата ноу-хау

Приобретение техоснастки  и инвентаря

Монтаж оборудования

Заключение контрактов и  оплата материальных ресурсов

Начало поставок материальных ресурсов

Набор и подготовка персонала

Сдача предприятия в эксплуатацию

Выход на полную мощность

Возврат заемного капитала

Категория промышленно–производственного  персонала

Подход к привлечению  персонала

Дирекция строящегося  предприятия

3 человека от начала  строительства предприятия до  конца расчетного периода. Расходы  на зарплату дирекции в период  строительства предприятия входят  в состав организационных инвестиционных  затрат.

Служащие аппарата управления

предприятием

70 % на начало первого  года производства, затем добираются  при превышении освоения производственной  мощности свыше 70 %.

Служащие цехового уровня

60 % на начало первого  года производства, затем добираются  при превышении освоения производственной  мощности свыше 60 %.

Рабочие, занятые производством

продукции

Набираются постепенно в процентах  освоения производственной мощности.

Рабочие, непосредственно  не занятые пр-вом продукции

40 % на начало первого года производства, затем добираются до процента освоения производственной мощности.

Таблица 1.8. Списочная  численность промышленно-производственного персонала

Категории работающих

Списочная численность по годам  производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности

50

60

100

100

100

1. Численность общепроизводственная (персонал цеха)

150

183

303

303

303

1.1. Рабочие цеха

123

156

259

259

259

1.1.1. Рабочие, непосредственно занятые  производством продукции

99

119

198

198

198

1.1.2. Рабочие, непосредственно не  занятые производством продукции

24

37

61

61

61

1.2. Служащие цехового уровня

27

27

44

44

44

2. Численность персонала общехозяйственная

35

40

61

61

61

2.1. Рабочие управления, непосредственно  не занятые производством продукции

12

17

29

29

29

2.2. Служащие аппарата управления  предприятия

23

23

32

32

32

3. Всего персонал

185

223

364

364

364

4. Рабочие, непосредственно не  занятые производством продукции

36

54

90

90

90

Таблица 1.9. Инвестиции в здания и земельный участок

Вид площадей

Размер, м²

Стоимость, долл./м²

Стоимость, тыс.долл.

1

2

3

4

Площади предприятия

4716,6

158,0

745,3

1. Площади цеха, общепроизводственные

3975,5

156,8

623,6

1.1. Производственная площадь цеха

3431,0

150,0

514,7

1.2. Служебно-бытовая площадь цеха

544,5

200,0

108,9

1.2.1. Бытовая для рабочих

284,9

-

-

1.2.2. Служебно-бытовая для служащих

259,6

-

-

2. Площадь общехозяйственная

741,1

164,3

121,7

2.1. Административно-бытовая площадь  аппарата управления

227,2

250,0

56,8

2.2. Бытовая для рабочих

31,9

200,0

6,4

2.3.  Складская площадь

446,0

120,0

53,5

2.4. Гаражи предприятия

36,0

140,0

5,0

3. Итого

4716,6

158,0

745,3

4. Величина входного НДС

-

-

149,1

5. Инвестиции в площади с учетом  НДС

-

-

894,4

6. Земельный участок

6603,3

7,9

52,2

7. Величина входного НДС

-

-

10,4

Инвестиции в земельный участок  с НДС

-

-

62,6

                       Таблица 1.10. Инвестиции в технологическое оборудование

Наименование оборудования

Кол-во станков, шт.

Цена единицы, тыс. долл.

Коэффициент затрат на транспортировку  и монтаж

Балансовая стоимость, тыс. долл.

1

2

3

4

5

1. Токарные

22,0

12,0

5,2

277,7

2. Сверлильные

6,0

2,0

5,2

12,6

3. Фрезерные

17,0

10,0

5,2

178,8

4. Агрегатно-расточные

14,0

11,0

5,2

162,0

5. Зубодолбежные

12,0

30,0

5,2

378,7

6. Шлифовальные

17,0

15,0

5,2

268,3

7. Строгальные

11,0

17,0

5,2

196,7

8. Прочие

3,0

11,0

5,2

34,7

9. Сборочное и испытательное

8,0

15,0

5,2

126,2

Итого

110,0

-

-

1635,9

Величина входного НДС

-

-

-

327,2

Инвестиции в технологическое  оборудование с учетом НДС

-

-

-

1963,0

Таблица 1.11. Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости  технологического оборудования или  здания

Вид активов

Норматив

Балансовая стоимость оборудования, тыс. долл.

НДС, тыс. долл.

Инвестиции с учетом НДС, тыс. долл.

1

2

3

4

5

Активы производственного цеха

1. Технологическое оборудование

1,0

1635,9

327,2

1963,0

1.1. Вспомогательное оборудование

0,3

409,0

81,8

490,8

1.2. Технологическая оснастка и  инструмент

0,0

32,7

6,5

39,3

1.3. Инвентарь производственного  цеха

100 $/чел

30,3

6,1

36,4

1.4. Подъемные средства цеха

0,0

22,9

4,6

27,5

1.5. Транспортные средства цеха

0,0

37,6

7,5

45,1

Активы общехозяйственные предприятия

1.6. Подъемные средства предприятия

0,0

37,6

7,5

45,1

1.7. Транспортные средства предприятия

0,0

22,9

4,6

27,5

1.8. Инвентарь и технические средства

500 $/чел

30,5

6,1

36,6

1.9. Организационные расходы

0,0

50,7

10,1

60,9

1.10. Конструкторская и технологическая  документация (ноу-хау)

0,1

196,3

39,3

235,6

2. Итого инвентарь

-

60,8

12,2

73,0

3. Итого транспорт

-

121,1

24,2

145,3

4. Здания

1,0

745,3

149,1

894,4

4.1. Подготовка земельного участка

7%

52,2

10,4

62,6

Таблица 1.12. Потребность  в оборотных активах, тыс. долл.

Элементы оборотных средств

Величина на год (360 дней), тыс. долл.

Норма запаса в днях

Величина по годам производства, тыс. долл.

Первый

Второй

Третий и др.

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

-

-

50

60

100

1. Производственные запасы, всего

-

-

43,3

52,0

86,7

1.1. Основные материалы

-

31,0

23,2

27,8

46,3

1.1.1. Производственный запас

537,8

25,0

18,7

22,4

37,3

1.1.2. Страховой запас

537,8

6,0

4,5

5,4

9,0

1.2. Вспомогательные материалы

22,4

60,0

1,9

2,2

3,7

1.3. Покупные комплектующие и  полуфабрикаты

-

35,0

13,1

15,7

26,1

1.3.1. Производственный запас

268,9

25,0

9,3

11,2

18,7

1.3.2. Страховой запас

268,9

10,0

3,7

4,5

7,5

1.4. Топливо

5,4

20,0

0,1

0,2

0,3

1.5. МБП

20,4

180,0

5,1

6,1

10,2

2. Незавершенное производство

-

-

264,1

330,8

528,3

3. Готовая продукция

4985,3

10,0

69,2

88,8

138,5

4. Потребность в оборотных активах

-

-

376,7

471,6

753,4

5. Прирост оборотных активов

-

-

376,7

94,9

281,8

Таблица 1.13. Календарная  потребность в инвестициях для  осуществления платежей за активы проекта, тыс. долл.

Категория инвестиций

Инвестиции по годам строительства

Инвестиции по года производства

0

1

2

3

4

Всего

1. Внеобортные активы (с НДС)

705,3

2487,0

772,4

0,0

0,0

3964,6

2. Основные средства (с НДС)

423,2

2425,3

757,2

0,0

0,0

3605,6

2.1. Здания и сооружения

0,0

894,4

0,0

0,0

0,0

894,4

2.2. Технологическое оборудование

280,4

1121,7

560,9

0,0

0,0

1963,0

2.3. Вспомогательное оборудование

70,1

280,4

140,2

0,0

0,0

490,8

2.4. Транспортные средства

72,6

72,6

0,0

0,0

0,0

145,3

2.5. Технологическая оснастка

0,0

19,6

19,6

0,0

0,0

39,3

2.6. Инвентарь

0,0

36,5

36,5

0,0

0,0

73,0

3. Нематериальные активы (с НДС)

282,1

61,7

15,2

0,0

0,0

359,0

3.1. Организационные расходы

15,2

30,4

15,2

0,0

0,0

60,9

3.2. Конструкторская и технологическая  документация

235,6

0,0

0,0

0,0

0,0

235,6

3.3. Подготовка земельного участка

31,3

31,3

0,0

0,0

0,0

62,6

4. Оборотные активы (с НДС)

0,0

0,0

376,7

94,9

281,8

753,4

5. Всего: инвестиций по периодам (с НДС)

705,3

2487,0

1149,1

94,9

281,8

4718,1

6. Всего: инвестиций по проекту  (с НДС)

4718,1

7. Налог на добавленную стоимость  на внеоборотные активы

117,5

414,5

128,7

0,0

0,0

660,8

8. Балансовая стоимость внеоборотных  активов

587,7

2072,5

643,7

0,0

0,0

3303,9

9. Налог на добавленную стоимость  на оборотные активы

0,0

0,0

62,8

15,8

47,0

125,6

10. Налог на добавленную стоимость  на совокупные активы предприятия

117,5

414,5

191,5

15,8

47,0

786,3

Таблица 1.14.  Прямые затраты в годовой себестоимости  продукции, тыс. долл.

Наименование

Затраты первого года производства

Затраты второго года производства

Затраты третьего–пятого годов  производства

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Сырье и материалы

203,3

40,7

244,0

244,0

48,8

292,8

406,6

81,3

487,9

1.1. Сырье и основные материалы

224,1

44,8

268,9

268,9

53,8

322,7

448,2

89,6

537,8

1.2. Возвратные отходы (вычитаются)

30,1

6,0

36,1

36,1

7,2

43,4

60,2

12,0

72,3

1.3. Вспомогательные материалы

9,3

1,9

11,2

11,2

2,2

13,4

18,7

3,7

22,4

2. Покупные комплектующие изделия

112,0

22,4

134,4

134,4

26,9

161,3

224,1

44,8

268,9

3. Топливо и энергия

267,6

53,5

321,1

321,1

64,2

385,3

535,1

107,0

642,2

3.1. Топливо

2,2

0,4

2,7

2,7

0,5

3,2

4,5

0,9

5,4

3.2. Электроэнергия

265,3

53,1

318,4

318,4

63,7

382,1

530,7

106,1

636,8

4. Заработная плата рабочих,  занятых производством продукции  с отчислениями

–

–

769,8

–

–

925,3

–

–

1539,6

5. Итого затрат

–

116,6

1469,3

–

139,9

1764,7

–

233,2

2938,7

Таблица 1.15. Расходы  на оплату труда, включая отчисления

Статьи издержек

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

60

100

100

100

1. Расходы на оплату труда  рабочих цеха, занятых производством  продукции

769,8

925,3

1539,6

1539,6

1539,6

1.1. Основная и дополнительная  заработная плата

570,2

685,4

1140,5

1140,5

1140,5

1.2. Отчисления от ФЗП

199,6

239,9

399,2

399,2

399,2

2. Расходы на оплату труда  рабочих цеха, непосредственно не  занятых производством продукции

149,3

230,2

379,5

379,5

379,5

2.1. Основная и дополнительная  заработная плата

110,6

170,5

281,1

281,1

281,1

2.2. Отчисления от ФЗП

38,7

59,7

98,4

98,4

98,4

3. Расходы на оплату труда  служащих цехового уровня

314,9

314,9

513,2

513,2

513,2

3.1. Основная и дополнительная  заработная плата

233,3

233,3

380,2

380,2

380,2

3.2. Отчисления от ФЗП

81,6

81,6

133,1

133,1

133,1

4. Расходы на оплату труда  рабочих управления, непосредственно  не занятые производством продукции

74,6

105,8

180,4

180,4

180,4

4.1. Основная и дополнительная  заработная плата

55,3

78,3

133,6

133,6

133,6

4.2. Отчисления в ФЗП

19,4

27,4

46,8

46,8

46,8

5. Расходы на оплату труда  служащих аппарата управления  предприятия

357,7

357,7

497,7

497,7

497,7

5.1. Основная и дополнительная  заработная плата

265,0

265,0

368,6

368,6

368,6

5.2. Отчисления от ФЗП

92,7

92,7

129,0

129,0

129,0

6. Всего расходы на оплату  труда

1666,4

1933,9

3110,4

3110,4

3110,4

7. Всего отчисления от ФЗП

432,0

501,4

806,4

806,4

806,4

Отнесение оплаты труда на косвенные  расходы

8. Расходы на оплату труда  общепроизводственные

464,2

545,1

892,7

892,7

892,7

9. Расходы на оплату труда  общехозяйственные

432,3

463,4

678,1

678,1

678,1

Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия

10. Среднегодовая зарплата персонала

6,7

6,4

6,3

6,3

6,3

11. Норма подоходного налога, %

12,0

12,0

12,0

12,0

12,0

12. Подоходный налог на работников

148,1

171,9

276,5

276,5

276,5

Таблица 1.16. Косвенные  затраты (общепроизводственные и общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.

Статья

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

1. Общепроизводственные расходы,  всего

544,5

627,0

981,1

981,1

981,1

1.1. Расходы на оплату труда  общепроизводственные

464,2

545,1

892,7

892,7

892,7

1.2. Эксплуатация оборудования

16,4

16,4

16,4

16,4

16,4

1.3. Ремонт оборудования

24,5

24,5

24,5

24,5

24,5

1.4. Внутризаводское перемещение  грузов

8,2

8,2

8,2

8,2

8,2

1.5. Малоценный инструмент

3,3

3,3

3,3

3,3

3,3

1.6. Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся  предметы (15 долл./чел.)

2,3

2,7

4,5

4,5

4,5

1.7. Содержание цехов (1,0% от балансовой  стоимости здания)

6,2

6,2

6,2

6,2

6,2

1.8. Ремонт цехов (2% от балансовой  стоимости здания)

12,5

12,5

12,5

12,5

12,5

1.9. Охрана труда (10 долл./чел.)

1,5

1,8

3,0

3,0

3,0

1.10. Прочие расходы (1% от строки 1)

5,4

6,3

9,8

9,8

9,8

2. Общехозяйственные расходы, всего

448,7

480,2

696,3

696,3

696,3

2.1. Расходы на оплату труда  общехозяйственные

432,3

463,4

678,1

678,1

678,1

2.2. Расходы на содержание и  ремонт заводского транспорта (15%)

9,1

9,1

9,1

9,1

9,1

2.3. Содержание административных  и других зданий (1,5%)

1,8

1,8

1,8

1,8

1,8

2.4. Ремонт административных и  других зданий (2,5%)

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

2.5. Административные расходы (70 долл./чел.)

2,5

2,8

4,3

4,3

4,3

3. Косвенные расходы, всего

993,2

1107,2

1677,4

1677,4

1677,4

4. Косвенные расходы, на которые  начислен входной НДС

74,8

76,0

80,5

80,5

80,5

5. Входящий НДС по косвенным  расходам

10,5

10,6

11,3

11,3

11,3

6. Малоценные и быстроизнашивающиеся  предметы, всего

14,2

15,5

20,4

20,4

20,4