Расчёт и статический анализ основных показателей промышленного предприятия (на примере условного ЦБК)

Министерство образования  и науки Российской  Федерации

 

Федеральное агентство по образованию

 

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

 

«Санкт-Петербургский государственный  технологический университет растительных полимеров»

 

_____________________________________________________________

 

Кафедра финансов и учета

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по «Статистике отрасли»

 

На тему: «Расчёт и статический анализ основных показателей промышленного предприятия (на примере условного ЦБК)»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: студент группы 326                                 Е.В.Крутов

Проверила:                                                                    Т.В.Шабанова

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012

Оглавление

Введение 3

Задание на курсовую работу 4

Переоценка  фактически произведенной продукции 5

Выпуск продукции  в сопоставимых ценах 8

Реализованная продукция в действующих ценах ….10

Показатели  движения персонала 11

Укрупненная структура календарного фонда времени 13

Расчет средней  выработки и трудоемкости 14

Расчет полного  фонда заработной платы и фонда  потребления рабочих 16

Показатели  среднего уровня оплаты труда 18

Баланс наличия  и движения основных фондов 19

Выпуск продукции  и затраты на производство 21

Расчет чистой прибыли предприятия, млн. руб. 23

Динамика  прибыли до налогообложения ……………….25

Показатели рентабельности……………………………………….……….……26

Библиографический список……………………………………………….…….27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Статистическая наука  в процессе развития выработала систему  понятий, категорий и методов, с  помощью которых познается ее предмет. Важной составной частью этой системы является система показателей  статистики предприятия, тесно связанной  с показателями экономической статистики.

Для управления производством  руководителям нужно иметь полную и достоверную информацию о ходе производственного процесса. Информация достигается с помощью статистического  анализа деятельности предприятия. В процессе анализа первичная  информация проходит аналитическую  обработку: проводится сравнение достигнутых  результатов производства с данными  за прошлые отрезки времени, определяется влияние разных факторов на величину результативных показателей; выявляются недостатки, ошибки, неиспользованные возможности, перспективы.

На основе статистического  изучения производственно-хозяйственной  деятельности промышленных предприятий  вырабатываются стратегия и тактика  развития предприятия, обосновываются производственная программа и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения  эффективности производства, оцениваются  результаты деятельности предприятий, его подразделений и работников.

В данной работе представлен  расчет и анализ основных статистических показателей по различным направлениям производственно-хозяйственной деятельности предприятия: производство продукции, трудовые ресурсы и уровень их использования, основные фонды и  себестоимость промышленной продукции.

Целью курсовой работы является приобретение навыков и умений расчета  основных статистических показателей, полученных при изучении курса "Статистика отрасли", а также умения обобщать, анализировать сразу несколько  показателей, характеризующих работу промышленного предприятия и  делать соответствующие выводы.

 

 

Задание на курсовую работу

 

Ассортимент продукции и  цены 

 

Продукция	Выпуск, т.		Продажная цена, руб./т
	Январь,	Февраль,	Январь,	Февраль,
Целлюлоза: - СФА беленая хвойная - СФИ беленая хвойная	5650 6780	8475 6215	22600 24860	21470 24238,5
Итого целлюлоза	12430	14690	-	-
Бумага: Газетная	1695	1717,6	13560	13447
Офсетная №1	1130	1299,5	25990	26408,1
Типографическая №1	621,5	565	19210	19436
Типографическая №2	339	316,4	16950	16950
Иллюстрационная	305,1	282,5	28250	28363
Писчая цветная	169,5	192,1	14690	14746,5
Писчая марки «В»	395,5	339	15820	15650,5
Бумага гофрированная	1830,6	1898,4	11300	11413
Итого бумага	6486,2	6610,5	-	-

 

Переоценка фактически произведенной  продукции

Продукция и единицы измерения	Январь т.г.			Февраль т.г.				Индекс цен
	цена продукции продажная, руб., p0	выпуск продукции		цена продажная, руб., p1	выпуск продукции
		единиц q0	тыс. руб., q0p0		единиц q1	тыс. руб., q1p1	в средних ценах января, тыс. руб., q1p0
Целлюлоза: СФА беленая хвойная, т	22600	5650	127690	21470	8475	181958,3
СФИ беленая хвойная БО-1,т	24860	6780	168550,8	24238,5	6215	150642,3
Итого целлюлоза (сопоставимая продукция)	23832,7	12430	296240,8	22641,3	14690	332600,6	346039,9	0,96
Бумага: Газетная, т	13560	1695	22984,2	13447	1717,6	23096,6
Офсетная №1, т	25990	1130	29368,7	26408,1	1299,5	34317,3
Типографическая №1, т	19210	621,5	11939,02	19436	565	10981,3
Типографическая №2, т	16950	339	5746,05	16950	316,4	5362,98
Иллюстрационная, т	28250	305,1	8619,08	28363	282,5	8012,5
Писчая цветная	14690	169,5	2489,96	14746,5	192,1	2832,8
Писчая марки «В», т	15820	414,5	6557,39	15650,5	339	5305,5
Бумага гофрированная	11300	1830,6	20685,78	11413	1898,4	21666,4
Итого бумага (сопоставимая продукция)	16710,89	6486,2	108390,18	16878,5	6610,5	111575,38	110467,3	1,01
ВСЕГО	-	-	404630,98	-	-	444175,98	456507,2

 

 

    Динамику произведенной  продукции определяют по ее  стоимости, рассчитанной в сопоставимых  ценах.

    Сопоставимыми  (фиксированными) ценами называют  средние цены () отчетного или базисного периода, которые получают делением стоимости произведенной продукции () на ее количество (∑q)

 

 

 

    В связи со  значительными изменениями уровней  цен сопоставимые (средние) цены  определяют за короткие (не более  месяца) периоды времени. На основе  сопоставимых цен проводят переоценку  продукции, произведенной в отчетном  или базисном периоде.

    Индекс отпускных  цен I_p февраля по сравнению с январем для сопоставимого круга продуктов составляет:

 

I_p = ∑p₁q₁/∑p₀q₁ = 444175,98/456507,2 = 0.97 или 97%

 

 

    Т.е. в среднем  цены на сопоставимую продукцию  в феврале по сравнению с январем снизился на 3%.

    Индекс физического  объема I_q сопоставимой продукции февраля по сравнению с январем равен:

 

I_q = ∑p₀q₁/∑p₀q₀ = 456507,2/404630,98 = 1,128 или 112,8%

 

    Т.е. объем произведенной  продукции в сопоставимых ценах  в феврале по сравнению с январем увеличился на 12,8%.

 

 

 

 

 

 

Выпуск продукции в  сопоставимых ценах

Период	Помесячные индексы физического  объема продукции, Iq	ВП в сопоставимых ценах  (физический объем продукции), тыс. руб., q1 p0
Январь	-	404630,98
Февраль	1,128	456507,2
Март	0,97	442811,98
Апрель	1,12	495949,4
Май	1	495949,4
Июнь	0,98	486030,4
Июль	0,97	471449,5
Август	0,96	452591,5
Сентябрь	1	452591,5
Октябрь	1,1	497850,7
Ноябрь	1,05	522743,2
Декабрь	1,07	559335,2
ИТОГО	-	5738440,96

Выпуск продукции за март определяют умножением ее февральского объема на 0.97 и т.д. по месяцам.

 

 

Рис.1 Динамика объема продукции за год, млн.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Реализованная продукция  в действующих ценах

Показатели и единицы  измерения	Январь текущего года	Февраль текущего года
Выпуск продукции в  действующих ценах, млн. руб. (ВП)	404,63	444,18
Остатки готовой продукции  на складе, млн. руб.: - на начало месяца - на конец месяца	40,46 80,93	66,63 53,3
Поступили платежи за отгруженную  продукцию в предыдущий период, млн. руб.	121,39	22,21
ИТОГО	485,55	479,72

Итого = ВП+(Он-Нк)+Платежи  за отгруженную продукцию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели движения персонала

Показатели  и единицы  измерения	Обозначения	Колич. значения
Состояло в списке промышленно-производственного  персонала (ППП) на начало года, чел.	Т1	1356
- принято всего, чел.	Тп	113
- уволено всего, чел.	Ту	90
- по собственному желанию,  чел.	Тсж	79
- за прогул и другие  нарушения дисциплины, чел.	Тпд	11
Доля рабочих в общей  численности ППП, %		90
Состояло в списках  ППП на конец года, чел.	Т2	1379
Среднегодовая численность  ППП, чел.	Тппп	1367
Коэффициент оборота по приему, %	Коп	8,26
Коэффициент оборота кадров по увольнению, %	Коу	6,58
Коэффициент текучести кадров, %	КТ	6,58
Коэффициент постоянства  кадров, %	Кпост.	92,6
Среднегодовая численность  рабочих, чел.	р	1230

 

 

 

Среднегодовая численность  промышленно-производственного персонала (ППП) определяется по формуле:

Т_ппп = = 1367 чел.

    Коэффициент оборота  кадров по приему определяется  по формуле:

К_оп = Т_п / Т_ппп * 100% = 8,26

Т.е. доля принятых работников от среднегодовой численности персонала  составляет 8,26%.

     Коэффициент оборота кадров по увольнению определяется по формуле:

К_оу = _{100 =} 6,58

Т.е. доля уволенных работников от среднегодовой численности персонала составляет 6,58%.

    Коэффициент текучести  определяется по формуле:

К_т= Т_сж + Т_пд / Т_ппп * 100%= 6,58

Т.е. доля уволенных работников за нарушение дисциплины и по собственному желанию от среднегодовой численности персонала составляет 6,58%.

    Коэффициент постоянства  кадров определяется по формуле:

К_пост.= Т₁ – Т_у / Т_ппп * 100%= 92,6

Т.е. доля работников, стоявших в списках весь год, составляет 92,6% от среднегодовой численности ППП.

    Среднегодовая  численность рабочих:

= Т₁ * 0,9 + Т₂* 0,9 / 2= 1230 чел.

 

 

Укрупненная структура календарного фонда времени

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет средней выработки  и трудоемкости

Показатели	Обозначения	Январь текущего года	Февраль текущего года	Коэф. динамики	Абсолютное изменение
Выпуск продукции в  сопоставимых ценах, млн. руб.	q	404,6309	456,5072	1,13	51,8763
Отработано рабочими, чел.-дней	T	22037,5	22037,5	1	0
Среднедневная выработка, тыс.руб./чел.-дн.		18,361	20,715	1,13	2,354
Средняя трудоемкость изготовления продукции, чел.-дн./тыс. руб.		0,05446	0,04827	0,89	0,00619

 

Среднюю дневную выработку  продукции определяют по формуле:

 

ВП – объем выпуска  продукции в сопоставимых ценах  за отчетный период;

Т_{чел.-дн.} – число отработанных рабочими в отчетном периоде человеко-дней.

 

Среднюю трудоемкость изготовления продукции определяют по формуле:

= Т_чел-дн  / ВП

 

Изменение объема выпуска  продукции в феврале по сравнению  с январем т.г. (Δq) происходит под влиянием двух факторов:

- изменение средней выработки (Δq_w);

- изменение отработанных рабочим человеко-дней (Δq_т) определяется по формуле:

 

Δq_w=(₁ = (20,715 – 18,361)*22037,5 = 51876,3

 

Δq_T =(T₁-T₀) = (22037,5 – 22037,5)*18,361 = 0

 

Изменение общих затрат труда (ΔТ) в феврале по сравнению с  январем т.г. происходит также под  влиянием двух факторов: изменение  средней трудоемкости продукции (ΔТ_t) и изменения объема произведенной продукции (ΔТ_q):

 

ΔТ = (Δtq₁ = (0,04827 – 0,05446)*456507,2 = -2825,779

ΔTq = (q₁-q₀)Δq = (456507,2 – 404630,9)*0,05446 = 2825,183

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет  полного фонда заработной платы  и фонда потребления рабочих

                                                                                                                                  Таблица 8

Показатели и единицы  измерения	Обозначения	Количественные значения
Тарифный фонд зарплаты /ФЗП/, тыс. руб.	ТФ	245010,1
Часовой ФЗП, тыс. руб.	ЧФ	396916,4
Дневной ФЗП, тыс. руб.	ДФ	416762,2
Полный /годовой/ ФЗП, тыс. руб.	ПФ	454270,8
Денежные выплаты и  поощрения, тыс. руб.	ДВ	113567,7
Другие доходы, тыс. руб.	ДД	13628,1
Фонд потребления, тыс. руб.	ФП	581466,6

   

Тарифный фонд заработной платы рабочих (ТФ) можно определить так:

 

ТФ = МРОТ х СТК х x 12= 4611*3,6*1230*12 = 245010,1 тыс. руб.

 

МРОТ – законодательно установленный минимальный размер оплаты труда (4611 руб.);

СТК – средний тарифный коэффициент рабочих (условно составляет 3,6);

- среднегодовая  численность рабочих;

12 – число месяцев в  году.

 

Часовой ФЗП рабочих определяется по формуле:

 

ЧФ = ТФ х К₁ = 245010,1*1,62 = 396916,4 тыс. руб.

 

К₁ – коэффициент доплат до часового фонда (условно составляет 1,62).

 

Дневной ФЗП рабочих определяется по формуле:

 

ДФ = ЧФ х К₂ = 396916,4*1,05 = 416762,2 тыс. руб.

К₂ – коэффициент доплат до дневного фонда (условно равен 1,05).

Полный ФЗП определяют по формуле:

 

ПФ = ДФ х К₃ = 416762,2*1,09 = 454270,8 тыс. руб.

К₃ – коэффициент доплаты до полного фонда (условно равен 1,09).

 

Фонд потребления рассчитывается так:

 

ФП = ПФ + ДВ + ДД = 454270,8+113567,7+13628,1 = 581466,6 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели среднего уровня оплаты труда

Показатели и единицы  измерения	Обозначения	Количественные значения
Часовой фонд зарплаты, тыс.руб.	ЧФ	396916,4
Отработано рабочими человеко-часов	Тчел.-ч.	2089155
Среднечасовая зарплата, тыс. руб.		0,19
Дневной фонд зарплаты, тыс.руб.	ДФ	416762,2
Отработано рабочими человеко-дней	Тчел.-дн.	264450
Среднедневная зарплата, тыс. руб.		1,58
Полный (годовой) фонд зарплаты, тыс.руб.	ПФ	454270,8
Среднегодовая численность  рабочих, чел.	Тр	1230
Среднегодовая зарплата, тыс.руб.		369,33
Среднемесячная зарплата, тыс.руб.		30,78
Фонд потребления рабочих, тыс.руб.	ФП	581466,6
Среднегодовой доход 1 рабочего, тыс.руб.	Др	472,74

Показатели среднего уровня оплаты труда рабочих определяют по формулам:

- среднюю часовую заработную  плату  = ЧФ : Т_чел.-ч. = 396916,4 : 2089155 = 0,19 тыс. руб.;

- среднею дневную заработную  плату  = ДФ : Т_чел.-дн = 416762,2 : 264450 = 1,58 тыс. руб.;

- среднюю годовую заработную  плату  = ПФ : Т_р = 454270,8 : 1230 = 369,33 тыс. руб.;

- среднюю месячную заработную  плату  = : 12 = 369,33 : 12 = 30,78 тыс. руб.

Среднегодовой доход в  расчете на одного рабочего определяют по формуле:

 

Д_р = ФП : Т_р = 581466,6 : 1230 = 472,74 тыс. руб.

Баланс наличия и движения основных фондов

Показатели и единицы  измерения	Обозначение	Количественное значение
Наличие основных фондов на начало года, млн. руб.	Фн	566,48
Поступило в отчетном году, тыс. руб.	Фп	600
Выбыло в отчетном году, тыс. руб.	Фвыб.	250
Наличие на конец года, млн. руб.	Фк	566,83
Наличие на 1 января следующего года за отчетным за вычетом износа (остаточная стоимость)	Фос	396,54

 

Среднегодовую стоимость  основных фондов определяют по формуле:

 

 

 

Ф_к  = Ф_н + Ф_п – Ф_выб. = 566,48+0,6-0,25 = 566,83  млн. руб.

 

= 566,48+566,83/2 = 566,66 млн. руб.

 

По данным «Баланса наличия  и движения основных фондов» показатели движения и состояния основных фондов определяют по формулам:

 

- коэффициент поступления  (ввода) К_вв = Ф_п : Ф_к х 100 = 0,6: 566,83х 100 = 0,106;

- коэффициент выбытия  основных фондов К_выб. = Ф_выб. : Ф_н х 100 =

= 0.25:566,48х 100= 0,04;

- коэффициент годности  К_г = Ф_ост : Ф_к х 100 = 396,54:566,83х 100 = 69,96;

- коэффициент износа К_и = 100 – К_г = 100 – 69,96 = 30,04.

 

Абсолютная сумма износа основных фондов на конец года равна:

 

А = Ф_к – Ф_ост = 566,83-396,54 = 170,29 млн.руб.

Показатель фондоотдачи  определяется по формуле:

 

= q : = 5738,441 : 566,66 = 10,13 руб./руб.

 

 

q - результат производства (выпуск продукции в сопоставимых ценах).

 

Показатель фондоёмкости  (коэффициент закрепления основных средств) отражает потребность в  основных средствах на единицу стоимости  результата:

Ф_ё =

: q = 566,66 : 5738,441 = 0,099 руб./руб.

 

Расчет потребности предприятия  в оборотных средствах основан  на объеме реализованной продукции, определенном в бизнес-плане на предстоящий  период, и уровне коэффициента закрепления  оборотных средств за предшествующие периоды. Используется формула:

 

= К₃ х РП = 0,33 х 485,55 = 160,23

 

- средний остаток  оборотных средств;

РП – стоимость реализованной  продукции;

К₃ – коэффициент закрепления, который является величиной, обратной коэффициенту оборачиваемости оборотных средств (К₃ = 0,33).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выпуск продукции и  затраты на производство

Продукция и единицы измерения	Затраты на 1 руб. произведенной продукции, коп.	Январь				Февраль т.г.
		выпуск продукции		затраты на производство		выпуск продукции		затраты на производство
		кол-во т.	млн. руб.	всего, млн. руб.	на 1 т тыс. руб.	кол-во т.	млн. руб.	по фактич. себестоимости  млн. руб.	по базисной себестоимости  млн. руб.
Целлюлоза: СФА беленая хвойная, т	75	5650	127,7	95,8	16,96	8475	181,96	136,5	143,7
СФИ беленая хвойная БО-1,т	75	6780	168,6	126,5	18,7	6215	150,6	112,95	116,2
Итого целлюлоза	75	12430	296,3	222,2	17,9	14690	332,56	249,4	262,95
Бумага: Газетная, т	75	1695	22,98	17,2	10,1	1717,6	23,1	17,3	17,3
Офсетная №1, т	75	1130	29,4	22,05	19,5	1299,5	34,3	25,7	25,3
Типографическая №1, т	75	621,5	11,9	8,9	14,3	565	10,98	8,2	8,08
Типографическая №2, т	75	339	5,7	4,3	12,7	316,4	5,4	4,05	4,02
Иллюстрационная, т	75	305,1	8,6	6,45	21,1	282,5	8,01	6,01	5,96
Писчая цветная	75	169,5	2,5	1,9	11,2	192,1	2,8	2,1	2,2
Писчая марки «В», т	75	414,5	6,6	4,95	11,9	339	5,4	4,05	4,03
Бумага гофрированная	75	1830,6	20,7	15,5	8,5	1898,4	21,7	16,3	16,1
Итого бумага (сопоставимая продукция)	75	6486,2	108,38	81,3	12,5	6610,5	111,69	83,8	82,6
ВСЕГО	75	-	404,68	303,5	-	-	444,25	333,2	345,6