Расчёт основных показателей

    1 Исходные данные  
 

Годовая мощность установки, цеха по сырью (тн. в год)

Стоимость здания установки, цеха (тыс. руб.)

Стоимость оборудования (тыс. руб.)

Нормы амортизационных  отчислений:

    зданий (%)

    оборудования (%)

Условия работы – вредные, особо вредные

Система оплаты труда – повремённо-премиальная

График сменности  – четырёхбригадный, либо пятибригадный

Расходные нормы  сырья, материалов, топлива, энергии  мо материалам базовых предприятий  – калькуляция себестоимости

Штатное расписание цеха, установки – по материалам базовых предприятий. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2 Обоснование годовой производственной  мощности 

      Режим использования техники – это  заранее установленные характерные  для данного производственного  процесса чередование и продолжительность  периодов работы и остановок оборудования, аппаратуры и других средств труда. Режим использования техники  зависит прежде всего от специфики  сырья и изготовляемой продукции. Важную роль играют технологии производства, состав и техническое состояние  оборудования, природные условия, организация  производственного процесса.

      В зависимости перечисленных факторов режим использования средств  труда на предприятии может быть непрерывным или прерывным ( на нефтеперерабатывающих  предприятиях используют оба режима).

      Непрерывный режим использования оборудования характерен для основных установок  предприятия, где преобладают аппаратурные физико-химические процесс производства. В этом случае оборудование, аппараты и другие средства используются круглосуточно. Остановки здесь обусловлены  необходимостью проведения ремонта  и организационно-технических мероприятий. Время работы оборудования аппаратов при этом равно разности между календарным фондом времени, простоем в ремонте и времени остановок.

      Согласно  режима работы установки, цеха и технического обслуживания оборудования, рассчитаем эффективный фонд работы оборудования. 

Таблица 1- Эффективный фонд работы оборудования 

      Годовая производительность мощность – это  максимально возможный годовой  выпуск продукции в плановом ассортименте, рассчитанный с учётом полного использования  производственного оборудования и  площадей при условии применения установленного режима работы, передовой  технологии и рациональной организации  производства и труда.

      Для расчёта используем производственную мощность установки, цеха по материала  базовых предприятий.

    Рассчитываем  коэффициент экстенсивной загрузки оборудования: 
 
 
 
 

    где Т_эф – эффективный фонд времени работы оборудования, дн

           Т_кал – календарный фонд времени работы оборудования, дн 
 

    Рассчитываем  мощность по готовой товарной продукции: 
 

М_г.пр=М_г٠К_экс=  

         где М_г -  годовая мощность, т 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3 Расчет капитальных затрат 

      Дать  характеристику основных производственных фондов.

      Для расчёта эксплуатационных затрат необходимо определить стоимость основного  капитала. При определении стоимости  основного капитала можно использовать: каталоги оборудования, справочники, проспекты, материалы базовых предприятий, данные научно-исследовательских институтов. Необходимо определить сумму амортизационных  отчислений, а также затраты на содержание зданий и оборудования.

      Амортизация – это плановое погашение стоимости  основных фондов по мере износа путём  перенесения её на готовую продукцию  или выполняемую работу.

      Норма амортизационных отчислений представляет  собой установленный  в плановом периоде процент погашения стоимости  основных фондов.

    Производим  расчёт амортизационных отчислений от всех видов стоимости основных фондов.

    Амортизация зданий: 
 
 

    где Сзд – стоимость зданий, руб

           На – норма амортизации, % 
 

      Амортизация оборудования: 
 
 

    где Соб – стоимость обородования, руб

           На – норма амортизации, % 
 

    Общая амортизация: 

А_общ=А_зд+А_общ= тыс. руб. 
 
 
 
 

Удельная амортизация: 
 
 
 

Капитальные затраты (инвестиции): 

К_затр=С_зд+С_об= тыс. руб. 

Удельные капитальные  затраты (инвестиции): 
 
 
 
 
 

    4 Организация производства 

      Режим труда отдельного исполнителя работы всегда прерывен и представляет собой  регламентированный порядок чередования  и соотношения времени работы и отдыха. Режимы работы работников и использования средств труда  взаимосвязаны, поскольку они зависят  от одних и тех же производственных факторов (сменность работы, простои  и др.). Режим работы исполнителя  определяется трудовым законодательством, регламентирующим использование рабочей  силы и определяющим продолжительность  рабочей смены (рабочего дня), продолжительность  меж сменного отдыха, выходного дня, длительность отпусков и т.д.

      Когда говорят о режиме предприятия (цеха, участка, рабочего места), имеют в  виду режим работы коллектива предприятия  в целом или отдельных его  подразделений. На предприятии отдельные  цехи (участки) могут иметь различные  режимы, определяемые характером производственных процессов и технологии производства, особенности сырья и готовой  продукции. От этого зависят число  рабочих смен в сутки, длительность рабочей смены, продолжительность внутрисменных перерывов, остановки на целые дни.

      Под режимом работы понимается установленный  порядок и продолжительность  деятельности предприятия (цеха, участка) во времени. 

Таблица 2 - Годовой эффективный фонд рабочего времени рабочих 

    5 Расчет численности работников  

      Численность рабочих и ИТР, занятых производством  продукции, эксплуатацией оборудования, определяем на основе справочной литературы и данных базовых предприятий.

      Численность рабочих определяем по таблице 3 в зависимости от графика сменности. 

Таблица 3 - Штатное расписание рабочих ОАО «Нафтан» (завод «Полимир»)

Численность ИТР  определяем по таблице 4 

Таблица 4 -   Штатное расписание ИТР ОАО «Нафтан» (завод «Полимир»)

    6 Расчет оплаты труда 

      Для рабочих, занятых производством  и обслуживанием оборудования, необходимо определить заработную плату. Заработная плата зависит от квалификации работника, прибыльности предприятия и условий  труда. Труд работников может оплачиваться по повременно премиальной системе.

      Фонд  оплаты труда рабочих включает: основную и дополнительную заработную плату.

      Основная  заработная плата состоит из: заработной платы по тарифу, премиальных, доплату  за работу в вечерне и ночное время.

      Дополнительная  заработная плата состоит из: оплаты отпускных и оплаты государственных  обязанностей. 

Таблица 5 - Штатное расписание ОАО «Нафтан» (завод «Полимир») 

Таблица 6  - Штатное расписание ОАО «Нафтан» (завод «Полимир») 

    6.1 Расчет годового фонда заработной  платы рабочих 

Рассчитываем  тарифный фонд заработной платы: 

ФЗП_т=Тч٠8٠Т_эф٠N=тыс.руб. 

где Т_ч – часовая тарифная ставка, руб/ч

      Т_эф – данные табл. 2

       N – списочная численность из табл. 3 

Премиальные: 

 Доплата  за ночные часы: 
 

Доплата за праздничные дни: 

Д_п.ч.=Т_ч٠N٠Ч_{в смену} 

где N – количество праздничных часов в году – 192 часа

       Ч_{в смену} – из таблицы 2 

Основной  фонд заработной платы: 

ФЗП_осн=ФЗП_т+Прем+Д_н.ч.+Д_п.ч.=тыс. руб 

Оплата  отпуска: 
 
 

Оплата  государственных обязанностей: 
 
 
 
 
 
 

Дополнительный  фонд заработной платы: 

ФЗП_доп=О_г.о.+О_от= тыс. руб 
 

Годовой фонд заработной платы: 

ФЗП_год=ФЗП_осн+ФЗП_доп+ =тыс. руб 

Отчисления  в фонд социальной защиты населения: 

О_фсзн=ФЗПгод٠0,34=тыс. руб 

Расчёт фонда  заработной платы оформляем таблицей 7 

Таблица 7 – Фонд заработной платы рабочих  

    6.2 Расчет годового фонда заработной  платы руководителей 

Определяем  окладный ФЗП: 

ФЗП_окл=М_окл٠11=тыс. руб 
 

Премиальные: 

Основной  ФЗП: 

ФЗП_осн=ФЗП_окл+Премия=тыс. руб 

Оплата  отпуска: 
 
 
 

Оплата  государственных обязанностей: 
 
 
 
 

Т_эф=365- …- 8 – 24 -3-5= … дня 
 

Дополнительный  ФЗП: 

ФЗП_доп=О_отп+О_г.о.= руб. 

Годовой ФЗП: 

ФЗП_год=ФЗП_осн+ФЗП_доп =тыс. руб 
 
 

Отчисления  в фонд социальной защиты населения: 

О_фсзн=ФЗПгод٠0,34=тыс. руб 

Расчёт заработной платы руководителей оформляем  таблицей 8 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 8 – Фонд заработной платы руководителей 

    7 Расчет калькуляции себестоимости  продукции   

    Себестоимость  продукции – это  выраженные  в  денежной  форме   затраты  предприятия  на  потребленные  средства  производства, выплаченную  заработную  плату  с  начислениями  и  оплату  услуг  по  реализации  продукции.

    Затраты,  формирующие  себестоимость  продукции,  могут  быть  сгруппированы   по  элементам  затрат  и  по  статьям  калькуляции. Для  определения  себестоимости  единицы  продукции  необходимо  сгруппировать   затраты  по  статьям  калькуляции.  В  калькуляции  себестоимости   рассчитываем   отпускную  цену  выпускаемой  продукции.   
 

Таблица 9 - Смета цеховых расходов 

Определяем  цеховые расходы на одну тонну  продукции 
 

Расчет  калькуляции продукции оформляем  в виде таблицы 10