Расчёт основных технико-экономических показателей деятельности предприятия ЗАО «КуйбышевАзот» в 2004 г
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
ГОУ СПО Тольяттинский социально-экономический колледж
РАСЧЁТ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ЗАО «КУЙБЫШЕВАЗОТ» В 2004г.
Курсовая работа
По дисциплине:
«Экономика отрасли»
Выполнила:
Земскова О.В.
Руководитель:
Тольятти, 2005г.
Содержание
Введение ………………………………………………………
Глава1. Информационные технологии и отраслевой анализ ..………….……..4
1.1. Информационные технологии в промышленности ..………………..4
1.2. Оценка деятельности организации ЗАО «КуйбышевАзот» ..………8
Глава 2. Расчёт основных технико-экономических показателей ..…………..15
2.1. Оценка рейтинга отраслей экономики в РФ .………………………15
2.2. Расчёт основных технико-экономических показателей
деятельности предприятия ЗАО «КуйбышевАзот» в 2004г. ……...17
Заключение …………………………………………………
Список используемой литературы ……………………………………………..28
Приложение……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
В информационных технологиях отраслевого экономического анализа объектом исследования наблюдения контроля становится экономическая деятельность предприятий и организаций, своей организационной формой представляющие сущность отраслей, совокупность их отличительных признаков в информационном поле изменения показателей деятельности организации в календарно текущем времени. В связи с этим, рассмотрение информационных технологий в различных отраслях экономики, как неотъемлемой части развития этих отраслей, связано с возникшей потребностью в информатизации промышленности как отрасли экономики. Этому и посвящена данная курсовая работа.
В курсовой работе рассматривается
и характеризуется сфера
В Самарской области химия и нефтехимия относятся к числу базовых отраслей промышленности. По объему годового производства она занимает второе место в отраслевой структуре промышленности Самарской области после АвтоВАЗа. Химическими и нефтехимическими предприятиями губернии выпускается 20% российского производства аммиака и каучуков, 10% метанола, 5% смол, пластмасс и химических средств защиты растений. В курсовой работе будет рассмотрен детальный анализ деятельности одного из крупнейших заводов химической отрасли г. Тольятти «КуйбышевАзот», а именно: основные сведения, производственные мощности, сбыт, основные показатели, доли выпускаемой продукции и другое. Так же во второй главе курсовой работы будут рассчитаны основные технико-экономические показатели деятельности ЗАО «КуйбышевАзот» в 2004г. по данным балансовой отчётности предприятия
ГЛАВА 1. ИНФОРМАЦИННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ И ОТРАСЛЕВОЙ АНАЛИЗ
1.1. Информационные технологии в промышленности
Промышленность, включая секторы дискретного и процессного производства, продолжает оставаться одним из лидеров ИТ-потребления в мире. Тем не менее, затраты на высокотехнологичную продукцию здесь увеличиваются с меньшей активностью, чем в телекоммуникационном или финансовом секторах.
Рост инвестиций промышленности в ИТ в перспективе до 2006 года уступает показателям, ожидаемым от финансового и госсектора в области потребления высокотехнологичной продукции. Ожидается, что среднегодовой рост за этот период не превысит 4,4% для непрерывного и 4,2% для дискретного производства.
Динамика роста ИТ-инвестиций по вертикальным рынкам в мире за 2003–2004 гг. соответствует тенденции, намеченной на перспективу до 2006 года: производство увеличивает свои затраты на ИТ с меньшей активностью, чем сектор финансовых услуг или телекоммуникаций. Этот феномен можно отчасти объяснить тем, что в отрасли уже достигнута некоторая точка ИТ-насыщения. Как известно, именно в промышленности в первую очередь начинали внедрять системы автоматизации класса MRP и затем ERP. С одной стороны, внедрив «тяжелое» решение, предприятие не будет менять систему, как минимум, ближайшие лет 10 (эксперты утверждают, что срок плановой замены подобных продуктов наступает примерно через 15 лет). С другой стороны, оно все равно продолжит вкладывать средства в его поддержку — поэтому уровень затрат на ИТ здесь в итоге остается достаточно высоким.
Характерно, что зеркально эта ситуация наблюдается и на региональных рынках. Так, в Центральной и Восточной Европы темпы роста промышленных инвестиций в ИТ также уступают показателям финансового и телекоммуникационного секторов. Минимальные темпы роста наблюдаются в дискретном и непрерывном производстве (средний показатель ежегодного роста в 2001–2006 гг. - 8,7%). Более активно автоматизируются восточноевропейские строительные и добывающие предприятия - 9%.
В 2003–2004 гг. самый значительный рост ИТ-затрат в регионе Центральной и Восточной Европы также отмечается в телекоммуникационном секторе. Наименее активно инвестирует в высокие технологии непрерывное производство, практически не увеличивая уровень своих ИТ-затрат в эти 2 года.
В странах Западной Европы среднегодовые темпы роста ИТ-инвестиций по всем вертикальным рынкам в перспективе до 2008 гг. значительно уступят показателям восточного европейского региона. Во «флагманском» — финансовом секторе они составят всего 2%, в процессном производстве вырастут на 1,1%, в дискретном — на 0,9%. Со своей стороны, строительные и добывающие предприятия Западной Европы вообще сократят своей потребление ИТ на 0,7%.
К 2008 году в Западной Европе наиболее всего увеличит свои ИТ-инвестиции финансовый сектор, с показателя в 103 до 113 млн. евро. Уровень потребления ИТ в процессном производстве вырастет незначительно — с 25 до 26 млн. евро, в дискретном производстве — с 66 до 69 млн. евро.
1.2. Оценка деятельности организации ЗАО «КуйбышевАзот»
Основные сведения
АО "Куйбышевазот" - современное химическое предприятие, занимает лидирующие позиции в производстве капролактама в России и входит в десятку крупнейших российских производителей азотных удобрений.
Специализация предприятия - производство
и реализация продуктов органической
(капролактам) и неорганической химии
(аммиак, азотные удобрения и технологич
"Куйбышевазот" сегодня:
- Лидирует в производстве капролактама на территории СНГ
- По оценке Института управления и экономики рынка РФ имеет первую (наивысшую) группу инвестиционной привлекательности
- Занимает 175 позицию в рейтинге "400 крупнейших компаний России" РА "Эксперт"
- Финансово стабильная компания с кредитным рейтингом "А+" по национальной шкале ("АК&М-РАСО")
- Лидер по коэффициенту загрузки мощностей в производстве аммиака в России и имеет коэффициент загрузки мощностей в производстве капролактама и азотных удобрений выше среднеотраслевого.
Доля АО "Куйбышевазот" в производстве капролактама в РФ (2004г.)
Доля АО "Куйбышевазот" в производстве
азотных удобрений в РФ (2004г.)
Доля АО "КУЙБЫШЕВАЗОТ" в производстве
Полиамида-6 в РФ (2004г.)
Доля АО "КУЙБЫШЕВАЗОТ" в производстве
сульфата аммония в РФ (2004г.)
ДОЛИ ВЫПУСКАЕМЫХ ПРОДУКТОВ В ОБЩЕМ ОБЪЕМЕ РЕАЛИЗАЦИИ по итогам 2004 года
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ
Капролактам 120 тыс.тн/год
Циклогексанон 120 тыс.тн/год
Аммиак 450 тыс.тн/год
Азотная кислота 400 тыс.тн/год
Аммиачная селитра 400 тыс.тн/год
Карбамид 270 тыс.тн/год
Жидкие удобрения (КАС) 200 тыс.тн/год
Сульфат аммония 307,4 тыс.тн/год
Аргон 4,8 тыс.тн/год
Газообразный азот 141 млн.м3/год
Жидкий азот 0,28 тыс.тн/год
Газообразный кислород 2,86 млн.м3/год
Жидкий кислород 0,6 тыс.тн/год
Сбыт
ЭКСПОРТ
Структура продаж, 2004 г. в стоимостном выражении
в разрезе рынков
в разрезе выпускаемых продуктов
Ограниченная емкость
Значительную долю в поставках на внешний рынок занимают продажи капролактама (63% от всего объема экспорта). По сравнению с 2003 годом экспорт капролактама увеличился на 3% и составил 101 тысячу тонн (83% вырабатываемого продукта). Основными импортерами являются страны Юго- Восточной Азии (Китай, Тайвань, Корея) и Европы. Кроме того, предприятие поставляет капролактам на рынки Ближнего Востока и Индонезии.
90% новой продукции "Куйбышевазота" - полиамид-6, высокопрочные технические нити, - также экпортируется в Китай, Корею, США и страны Европы.
По сравнению с прошлим годом поставки карбамида и сульфата аммония на внешний рынок выросли на 10,8% и 21% соответственно. Продажи аммиачной селитры снизились на 14%. Основными напрвлениями являются Бразилия, Турция, Испания, Норвегия, Германия, Италия.
ВНУТРЕННИЙ РЫНОК
Поставки российским потребителям в 2004 году увеличились на 30% до 2,6 миллиарда рублей. Доля предприятия в общем объеме поставок на рынок РФ составляет: капролактама-35%, полиамида -20%, азотных удобрений-8%.
Внутренний рынок по прежнему остается
приоритетным для предприятия. При
этом можно отметить наметившуюся положительную
тенденцию потребления минераль
В 2004 году в России было реализовано 257 тысяч тонн удобрений в физическом весе, это на 19,5% превышает уровень 2003-го года. Карбамида было отгружено на 65% больше, аммиачной селитры - на 33%. Основные объемы реализуются через собственные склады, а также крупних дилеров. Предприятие обеспечивает до 80% всей потребности в азотных удобрениях такие области как Самарская, Волгоградская, Саратовская и Мордовия. В целом мы поставляем свою продукцию более чем в 20 областей:Пензенская, Ростовская, Липецкая области, Краснодарский край Татарстан и другие.
Продажи кордной ткани в основном ориентированы на внутренний рынок, все выпущенные в 2004 г. партии напрвлены для проведения испытаний на российские шинные заводы.
Основные показатели
2004 год стал для АО "Куйбышевазот"
наиболее успешным за всю
Затраты на производство и реализацию продукции в 2004 году составили 8,0 миллиардов рублей, что на 38% превышает уровень предыдущего года. Благодаря постоянному контролю за использованием материальных и энергетических ресурсов и проведению мероприятий, напрвленных на их снижение, темп роста затрат ниже темпа роста выручки. В результате прибыль от реализации увеличилась в 2,7 раза и составила 2,12 миллиарда рублей.
Чистая прибыль выросла до 1 484 миллионов рублей.
В 2004 году завершена реализация нового проекта глубокой переработки капролактама, который включает в себя производства гранулята полиамида-6, технической нити и кордной ткани.
Выработка по основным видам продукции
по сравнению с аналогичным
аммиак 589,1 тыс.тонн (105,5%);
минеральные удобрения в пересчете на 100% азота 311,8 тыс.тонн (117,3%), в т.ч.:
аммиачная селитра 314 тыс.тонн (115,4%);
карбамид 240,4 тыс.тонн (115,4%);
сульфат аммония 370,6 тыс.тонн (115,0%);
капролактам - 134,5 тыс.тонн (109,6%);
полиамид-6 - 17,9 тыс.тонн;
полиамидная нить - 1,2 тыс.тонн;
кордная ткань - 68,1 тонн.
Динамика выручки от реализации
ГЛАВА 2. РАСЧЁТ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Год Рентабельность продаж Россия [ПРОЦ] | |||
2002 год |
2003 год |
2004 год | |
Промышленность (10000) |
12,3 |
12 |
15,7 |
Электроэнергетика (11100) |
6,2 |
6,4 |
10,2 |
Нефтедобывающая промышленность (11210) |
17,7 |
17,9 |
27,2 |
Нефтеперерабатывающая промышленность (11220) |
13,9 |
16,7 |
18,4 |
Газовая промышленность (11230) |
32,3 |
26 |
15,6 |
Угольная промышленность (11300) |
4 |
1,2 |
16,1 |
Черная металлургия (12100) |
13,9 |
17,7 |
26,5 |
Цветная металлургия (12200) |
21,8 |
26,3 |
27,1 |
Химическая промышленность (13100) |
8,1 |
4,1 |
12,2 |
Нефтехимическая промышленность (13300) |
8,2 |
7,7 |
8,9 |
Электротехническая промышленность (14170) |
6,2 |
5,5 |
7 |
Химическое и нефтяное машиностроение (14180) |
9,5 |
6,9 |
8 |
Автомобильная промышленность (14340) |
7,3 |
5,8 |
6,2 |
Деревообрабатывающая промышленность (15200) |
6,6 |
6,8 |
6 |
Целлюлозно-бумажная промышленность (15300) |
12,5 |
9,5 |
10,9 |
Промышленность строительных материалов (16100) |
8,3 |
8,8 |
9,2 |
Легкая промышленность (17000) |
2 |
1,7 |
2,7 |
Пищевая промышленность (18000) |
9,9 |
8,6 |
7,9 |
Мукомольно-крупяная и комбикормовая промышленность (19200) |
5 |
4,7 |
4 |
Химико-фармацевтическая промышленность (19310) |
11,2 |
12,1 |
13,1 |
Полиграфическая промышленность (19400) |
12,9 |
12,4 |
10,7 |
Все отрасли экономики |
10,1 |
10,4 |
12,2 |
2.1. Оценка рейтинга отраслей экономики в РФ
Лидерами среди отраслей промышленности по уровню рентабельности текущей деятельности в 2004 году являются цветная металлургия, нефтедобывающая промышленность и черная металлургия. Доходность этих отраслей существенно выше среднего уровня по промышленности (15,7%) и экономике в целом (12,2%) и достигнута за счет роста цен на мировом и, как следствие, внутреннем рынке.
Газовая промышленность по уровню рентабельности в 2004 году переместилась со 2-го на 6-е место (падение почти в 2 раза) за счет опережающего роста себестоимости продукции над ценами производителей.
Напротив, высокие темпы роста цен производителей на энергетические (125%) и коксующиеся (126%) угли и относительно скромные темпы роста себестоимости (114%), обеспечили существенный рост рентабельности (почти в 15 раз) в угольной промышленности.
Рассмотрим графическую интерпретацию изменения рентабельности продаж химической промышленности на протяжении трёх представленных лет:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходность химической отрасли в 2003г. характеризовалась резким спадом – в 2 раза ниже, чем в 2002г. Но к 2004 г. рентабельность в значительной степени возросла, почти в 3 раза по сравнению с 2003г., и достигла значения, равного среднему значению по всем отраслям экономики – 12,2%.
Показатель "Рентабельность продаж" представляет собой отношение прибыли от реализации продукции (операционной прибыли) к объему продаж за определенный период.
2.2. Расчёт основных технико-экономических показателей,
характеризующих деятельность предприятия ЗАО «КуйбышевАзот»
в 2004г.
Рассмотрим результаты деятельности ЗАО «КуйбышевАзот» в 2004 г. в сравнении с 2003 г. по отчёту о прибылях и убытках этой организации.
Показатель, тыс.р. |
Код стр. |
Отчётный период |
Аналогичный период прош. года |
Изменение |
Доходы ОВД |
010 |
10116540 |
6590762 |
1,532 ↑53,4% |
Расходы ОВД |
020 |
6820032 |
5012064 |
1,361 ↑ 36,1% |
Ком. и упр. расходы |
030,040 |
1176519 |
790270 |
1,489 ↑ 48,9% |
Прочие доходы |
060,080,090,120 |
453875 |
417962 |
1,086 ↑ 8,6% |
Прочие расходы |
070,100,130,150 |
1010201 |
662434 |
1,525 ↑ 52,5% |
Сумма доходов |
010,060,080,090,120 |
10570415 |
7008724 |
1,508 ↑50,8% |
Сумма расходов |
020,030,040,070,100,130,150 |
9006752 |
6464768 |
1,393 ↑39,3% |
В отчётном периоде доходы от основных видов деятельности увеличились на 53,4% по сравнению с доходами, полученными предприятием в аналогичном периоде предыдущего года. Расходы основных видов деятельности так же увеличились на 36,1% по отношению к прошлому году. Коммерческие расходы и расходы на управление увеличились на 48,9%. В результате совокупного влияния прочих доходов и прочих расходов (увеличившихся на 8,6% и 52,5% ответственно) сумма доходов увеличилась на 50,8%, а сумма расходов на 39,3%.
В Векторном изображении
|
|
|
|||
|
|||||
|
|
||||
Кпр. Д/Р ОВД = 1,534/1,361 = 1,127
В отчётном периоде коэффициент пропорциональности указывает на то, что доходы увеличились на 12,7%
Кпр. Д/Р с уч.р.у. = 1,534/(5996551/5802334) = 1,534/1,378 = 1,113
С учётом расходов на управление
пропорциональность-
Кпр. ∑Д/∑Р = 1,508/1,393 = 1,082
Эффективность деятельности в суммарном
интегрированном выражении
Рассмотрим структуру расходов организации ЗАО «КуйбышевАзот», представленную пятью элементами экономических затрат.
Показатель тыс.р |
Код строки |
За отч. период |
% |
За предыд. Пер. |
% |
Материальные затраты |
710 |
5816109 |
70,2 |
4055802 |
72,9 |
Затраты на оплату труда |
720 |
579552 |
7,0 |
386371 |
6,9 |
Отчисления на соц. Нужды |
730 |
181465 |
2,2 |
126503 |
2,3 |
Амортизация |
740 |
250471 |
3,0 |
140690 |
2,5 |
Прочие затраты |
750 |
1460361 |
17,6 |
856880 |
15,4 |
Итого по элементам затрат |
760 |
8287958 |
100 |
5566246 |
100 |
Структура затрат
В структуре затрат: затраты на оплату труда, так же как и издержки обращения, уменьшились, но в меньшей доле, чем первые. При этом материальные затраты увеличились почти в той же пропорции, что и издержки обращения уменьшились. Материальные затраты являются наибольшими по ёмкости, по сравнению со всеми остальными. Уменьшение доли издержек обращения в структуре затрат отражает положительную динамику рационализации структуры расходов данной представленной организации.
Пропорциональность стоимости расходов, млрд.р.
Кпр ind↑↓ Расх. = ind↑ Мат. Затрат * ind↓ Издерж. Обращения =
= (5816109/4055802)*(1124073/
В отчётном периоде относительно предыдущего аналогичного года диспропорция в расходах представлена большим по приросту стоимости увеличением материальных затрат в сравнении со снижением стоимости издержек обращения, что привело к подорожанию всех расходов относительно предыдущего года на 14,8%.
Оценка прироста пропорциональности (эффективности) изменения стоимости текущих финансово-хозяйственных активов в отчётном периоде 2004г. ЗАО «КуйбышевАзот».
Показатель, тыс.р. |
Код строки |
Начало периода |
Конец периода |
ind↑↓; ±∆ |
Текущие ФХА |
290 |
2265597 |
4123666 |
1,820; +1858069 (82,0%) |
Сырьё и материалы |
211 |
540460 (23,9%) |
737544 (17,9%) |
1,365; +197084 (36,5%) |
Товарные запасы |
214 |
103062 (4,5%) |
220589 (5,3%) |
2,140; +117527 (114,0%) |
Дебиторы экономические |
241 |
397348 (17,5%) |
280636 (6,8%) |
0,706; -116712 (29,4%) |
Прочие фин. Дебиторы |
290-Σ211,214,141 |
1224727 (54,1%) |
2884897 (70,0%) |
2,356; +1660170 (135,6%) |
Экономические дебиторы |
Σ211, 214,241 |
1040870 (45,9%) |
1238769 (30,0%) |
1,190; +197899 (19,0%) |
Первые три показателя финансовой структуры активов оборотного капитала ЗАО «КуйбышевАзот» за 2004г. свидетельствуют о том, что доля сырья и материалов в отчётном периоде увеличилась на 36,5% финансовой стоимости, так же как и товарные запасы и прочие финансовые дебиторы, доли которых увеличились в своей финансовой стоимости на 114,0% и 135,6% соответственно по сравнению с началом отчётного периода, в то время как дебиторы экономические уменьшились в своей финансовой стоимости на 29,4%.
Рассмотрим графическую
Финансовая структура активов оборотного капитала, %
При рассмотрении финансовой структуры активов оборотного капитала на начало и конец периода, можно отметить: увеличение процентной доли финансовых дебиторов и товарных запасов на 15,9% и 0,8% соответственно; Уменьшение процентной доли сырья и материалов и дебиторов экономических на 6,0% и 10,7% соответственно.
Для финансовой оценки или относительного
экономического сравнения следует
рассмотреть структуру в
Назовём первые три показателя экономическими дебиторами. Сумма их стоимости на начало периода составила 1040870 т.р.; на конец периода – 1238769 т.р.
Рассмотрим графическую
интерпретацию
Пропорциональность изменения активов ЗАО «КуйбышевАзот» (млрд.р)
Int ind ↑↓ ТФХА = 2,356/1,190 = 1,980
Исходя из интегрального
индекса роста/снижения текущих
финансово-хозяйственных
Измерение изменения стоимости капиталов ЗАО «КуйбышевАзот» в отчётном периоде (2004г.)
Показатель, тас.р. |
Код строки |
На нач. года |
На конец года |
Изменение ±∆ |
ind↑↓ |
Внеоборотные активы |
190 |
3456987 |
3755490 |
298503 |
1,086 (↑8,6%) |
Оборотные активы |
290 |
2265597 |
4123666 |
1858069 |
1,820 (↑82,0%) |
Баланс |
300,700 |
5722584 |
7879156 |
2156572 |
1,377 (↑37,7%) |
Капитал и резервы |
490 |
3218337 |
4642257 |
1423920 |
1,442 (↑44,2%) |
Обязательства |
Σ590,690 |
2504247 |
3236899 |
732652 |
1,293 (↑29,3%) |
В таблице показателей рассчитана изменённая стоимость баланса, говорящая об увеличении структуры экономической деятельности на 2156572т.р.
Данное изменение состоит из:
- Увеличения стоимости внеоборотных активов на 298503 т.р.
- Увеличения стоимости оборотных активов на 1858069 т.р.
- Увеличения капитала и резервов на 1423920 т.р.
- Увеличения суммарной стоимости обязательств на 732652 т.р.
Рассмотрим графическую
