Разработка бизнес-плана. 9

Московский  государственный  технологический  университет (СТАНКИН) 
 
 
 
 

Курсовая  работа

по  разработке бизнес–плана 
инвестиционного проекта цеха (участка) 
 

Москва 1997 год

Введение

     Основные  показатели работы предприятия и  его производственных подразделений  в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели, используемые для  определения эффективности производства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.

     Отношение прибыли к полной себестоимости  изготовления изделия определяет уровень  рентабельности изделия.

     Отношение прибыли к стоимости производственных фондов характеризует уровень рентабельности производства.

     В условиях рыночной экономики большое значение приобретает анализ безубыточности работы предприятия и его производственных подразделений при выполнении заказа на изготовление продукции. С этой целью определяют критический объем выпуска или “точку безубыточности”.

     Не  менее важное значение имеет расчет окупаемости капитальных вложений в производственные фонды спроектированного цеха. Эффективность работы предприятия и его производственных подразделений можно прогнозировать в процессе составления бизнес–плана и оперативно устранить отклонения от бизнес–плана и его реализации. Бизнес–план нужен не только самому предпринимателю, но и потенциальным инвесторам.

     Ценность  бизнес–плана определяется тем, что  он:

• дает возможность определить жизнеспособность будущего цеха(участка) в условиях конкуренции;
• содержит основные этапы, в соответствии с которыми предприниматель будет действовать на этапе становления предприятия;
• служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

     Все цены указаны в тысячах рублей (т.р.).

Организация производственной базы цеха, участка

Расчет  потребного количества оборудования и его  загрузки

     Расчетное количество оборудования каждого типоразмера  – С_р определяет отношением годового объема работ, выполняемых на данном оборудовании (в часах штучно-калькуляционного времени – Т_{шт.кальк}=t_шт*годовую программу/60) к действительному годовому фонду часов работы единиц оборудования – F_c, который берется из нормативно-справочного материала и равна 3975. Полученное дробное значение С_р округляют до ближайшего большего числа – принятого количества оборудования – С_п.

     Коэффициент загрузки оборудования каждого типоразмера  определяют отношением расчетного его  количества к принятому т.е. К_з.об=С_р/С_п. Средний коэффициент загрузки оборудования цеха, участка определяют отношением суммы расчетного его количества SС_р к сумме принятого SС_п и он должен быть не ниже 0,85. Если значение К_з.об ниже 0,85 необходимо найти пути его повышения.

     Пример  расчета данных для  фрезерного станка 3М151:

     Расчет  потребного количества оборудования оформлено  в таблице № 3

Таблица № 3 Расчет потребного количество оборудования

Расчет  размеров площади  и объема здания цеха, участка

     Общую площадь цеха подразделяют на производственную, вспомогательную и площадь обслуживающих помещений.

     Производственная – площадь, занимаемая технологическим оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, местами для складирования заготовок и отходов.

     Вспомогательная – площадь, занимаемая складами, железнодорожными путями, главными проездами и вспомогательными участками (бюро цехового контроля, инструментально-раздаточная кладовая, ремонтный и заточной участки).

     Площадь обслуживающих помещений – контора цеха (0,5 м² на работающего), бытовые помещения: гардероб, душевые, туалет (1,3 м² на работающего).

     Данные  определения оформлено в таблице 4

Таблица № 4 Определение площади и объема здания цеха, участка

Продолжение таблицы № 4

Менеджмент  цеха, участка

Расчет  потребного числа работающих

     Расчет  начинают с определения потребного числа основных рабочих по каждой профессии и разряду в отдельности.

     Расчетное число основных рабочих по каждой профессии и тарифному разряду (Р_р) определяется по формуле: Р_р=Т_шт/F_p, где F_p – действительный годовой фонд времени одного рабочего и равен 1860 (по нормативно-справочному материалу); Т_шт – годовой объем работ в нормо-часах, рассчитанного по штучному времени. После округления, до целого числа, расчетного числа основных рабочих получаем принятое число основных рабочих (Р_n) с учетом догрузки малозагруженных рабочих другими работами в порядке совмещения профессий и многостаночного обслуживания. Коэффициент загрузки рабочих при одно-станочном обслуживании определяют отношением расчетного числа основных рабочих к принятому, т.е. К_р=Р_р/Р_n. Причем:

     Число вспомогательных рабочих равно 25% от общего числа основных рабочих

     Число вспомогательных рабочих, занятых  обслуживание оборудования равно 60% от общего числа вспомогательных рабочих 

     Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха равно 40% от общего числа вспомогательных рабочих

     Число руководителей равно 5 % от общего числа  основных и вспомогательных рабочих 

     Число специалистов равно 10 % от общего числа  основных и вспомогательных рабочих 

     Число служащих равно 2 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих 

     Расчет  потребного числа работающих оформлено  в таблице № 5

Таблица № 5 Расчет потребного числа работающих

Определение стоимости основных фондов

Определение стоимости здания

     Стоимость зданий определяют укрупнено по их площади и удельным на строительство одного метра площади с учетом строительства водопровода, канализации, отопления, вентиляции, фундамента под оборудование и сети промышленных проводок. Расчет оформлен в таблице № 6

Таблица № 6 Определение стоимости здания

Определение стоимости оборудования

     Стоимость оборудования определяют по его первоначальной стоимости.

Таблица № 7 Расчет стоимости  оборудования

Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных  приборов

     К ценным инструментам, приспособлениям  и контрольно-измерительным приборам относят средства труда, входящие в состав основных фондов.

     Первоначальная  стоимость запасов ценных инструментов, приспособлений и контрольно-измерительных  приборов может быть определена укрупнено в размере 15 % от первоначальной стоимости технологического оборудования, т.е. 46567,95 т.р.

Определение стоимости инвентаря

     Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть рассчитана укрупнено в размере 3 % от первоначальной стоимости технологического оборудования и равной 9313,59 т.р.

Расчет  на основные материалы

     Затраты на основные материалы рассчитаны по форме таблицы № 8

Таблица № 8 Расчет на основные материалы

     Продолжение таблицы № 9

Расчет  фондов заработанной платы по категориям работающих

Расчет  фондов заработанной платы основных рабочих

     Так как на нашем производстве не применяются  автоматы и автоматические линии, а также печи для нагрева заготовок, то зарплату основных рабочих будет произведена по сдельно-премиальной системой. Расчет зарплаты на основе сдельно-премиальной системы оформлено в таблице № 9.

Таблица № 9  Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих

Расчет  годового фонда заработной платы вспомогательных  рабочих

     Для оплаты вспомогательных рабочих  применяется повременно-премиальную  систему.

     Так как зарплата вспомогательных рабочих  в себестоимости продукции относят  к косвенным расходам и учитывается  по трем их статьям, то расчет годового фонда зарплаты осуществляют раздельно, по каждой категории вспомогательных рабочих в соответствии со штатным расписанием. Расчет годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих оформлено в таблице 10.

     Расчет  времени, подлежащие оплате, годовой фонд времени одного рабочего принимается равным 1860 часов.

     Фонд  премий и доплат, 60% от фонда прямой заработной платы

     Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14% от основной заработной платы

Таблица № 10 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих