Содержание

    Введение……………………………………………………………………....3

    1. Резюме бизнес-плана проекта…………………………………………..6

    2. Расчеты площади и объема здания и чаши бассейна………………..7

    3. Посещаемость в год бассейна «Океан»………………………………...7

    4. Расчет инвестиций на оборудования…………………………………...7

    5. Расчет общей величины инвестиций на строительство здания и

         бассейна и приобретения и установки оборудования……………......9

    6. Расчет издержек производства……………………………………….....9

        1) Расчет затрат на вспомогательные материалы………………………...9

        2) Расчет затрат на заработную плату……………………………..……...9

        3) Расчет амортизационных отчислений………………………………..10

        4) Расчет затрат на ремонт основных производственных фондов…....10

        5) Расчет Единого социального налога (ЕСН)………………………….10

        6) Затраты на электроэнергию………………………………………...…10

        7) Затраты на водоснабжение……………………………………………11

    7. Калькуляция себестоимости…………………………………………..12

    8. Финансовый план (расчет выручки от оказанных услуг)………...12

    9. Расчет чистой прибыли………………………………………………...12

    10. Расчет срока окупаемости инвестиций……………………………..13

    11. Оценка риска…………………………………………………………...13

    Выводы……………………………………………………………………...14 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение

    Красиво жить не запретишь, и человек всегда стремился сделать свою жизнь  более комфортной и беззаботной. С утра всегда приятно попасть  в теплые водные объятия, скинуть сон и просто поддержать жизненный тонус. Но далеко не всегда удается поселиться возле моря, да и зимние холода никто не отменял.

    В этом свете строительство бассейнов  принимает форму некой панацеи, спасительного решения, позволяющего реализовать свое личное пространство среди каменной пустыни большого города.

    Эффект  полноценного купания дают только стационарные бассейны соответствующих размеров и глубины.

    Строительство бассейна, включая помещение, оборудование и строительные работы, по оценкам экспертов, обойдется в 12-20 тыс.руб. Окупаемость - 3-4 года.

    Для обустройства бассейна необходимо помещение  площадью не меньше 250 кв.м. Есть несколько вариантов его приобретения: арендовать в бизнес-центре; выкупить и модернизировать старое здание (по словам специалистов, установить в готовом помещении чашу и оборудование для бассейна не составляет труда). Третий путь: получить место и разрешение на застройку и построить бассейн с нуля - для этого существуют типовые проекты ФОБ (физкультурно-оздоровительный бассейн), в которых предусмотрены все службы оздоровительного комплекса, включая сауну и тренажерный зал, такой комплекс можно заказать в разобранном виде.

    Оборудование:

    Для плавательного бассейна потребуются:

      -фильтровальная установка (для постоянного циркулирования и фильтрации воды);

    -теплообменник  (Назначение и принцип работы: при циркуляции воды встроенный  в систему термостат, включает  систему подогрева для поддержания заданной температуры воды в бассейне. Подогрев может осуществляться электрическим способом с помощью электроводонагревателя, или с помощью теплообменника от системы отопления.);

    -установка  для управления фильтровальной  установкой и теплообменником (для удобства управлением);

    -насос  противотока (нужен для того  что бы бассейне плавать непрерывно, не натыкаясь на бортики, как  в реке, создает в бассейне искусственное течение воды, против которого можно плыть непрерывно, при этом относительно стен бассейна оставаться на месте);

    -форсунка  противотока (непосредственно для  вывода воды в бассейн в  процессе циркуляции и для  работы насоса противотока);

    -лестница (спуск в воду);

    -подводный  прожектор (освещение под водой);

    -скиммер (Их особенность в том, что вода находится ниже верхней кромки бассейна примерно на 10-13 см. Грязная вода забирается из бассейна при помощи скиммера (верхний наиболее загрязненный слой) и через донный слив  (нижние слои). Возврат очищенной воды происходит через стеновые форсунки, расположенные на противоположной стене. Таким образом достигается движение воды от одной стенки к другой);

    -донный  слив (слив воды);

    -осушитель  воздуха (Воздухоосушитель предназначен для осушения воздуха в помещении бассейна. Он обеспечивает удаление избыточной влаги из воздуха за счет его переохлаждения ниже точки росы и последующего нагрева. Работой осушителя управляет встроенный гигростат. Влажность регулируется в диапазоне 20-80%. Воздухоосушитель решает задачи поддержания комфортных микроклиматических условий для человека, предотвращает разрушение ограждающих строительных конструкций от воздействия влаги, конденсируемой на их поверхности, обеспечивает соблюдение необходимых регламентов для ряда технологических процессов, а также условий хранения);

    -станция  автоматической дезинфекции воды (Обеспечивает измерение, дозирование и контроль содержания дезинфектанта и уровня pH в воде бассейна. Автоматическая система (станция дозации) состоит из измерительных электродов, дозирующих насосов и баков для хранения реагентов. Основная задача системы - проверять состав воды и непрерывно поддерживать её качество на должном, отвечающем всем требованиям санитарных норм уровне. Оборудование автоматически контролирует значения свободного и общего хлора, редокса и pH в бассейне. Станция улучшает качество воды и исключает передозировку химических реагентов);

    -душ;

    Стоимость чаши бассейна может варьироваться  в зависимости от системы гидроизоляции, толщины и качества стен.  
 

    Согласования  и бумаги

    Для строительства бассейна необходимо получить разрешение Комитета по градостроительству и архитектуре СПб на застройку. Для открытия оздоровительного бассейна необходимо также получить разрешение из Госпожнадзора и СЭС.

    Договоры  с поставщиками воды, энергии и  тепла заключаются в таком  же порядке, как и при любом  другом строительстве, и оплачиваются по счетчику. Существенное отличие  от других объектов - в ведении бухучета. Учреждения физической культуры имеют льготы по налогам.

    Персонал

    Если  мы говорим только о техническом  обслуживающем персонале, то это как минимум четыре человека. Это персонал, следящий за химическим и бактериологическим составом воды, техники, отвечающие за бесперебойную работу оборудования. Кроме того, в штате бассейна должны быть директор, бухгалтер, три-четыре администратора и столько же уборщиц, один-два гардеробщика, медсестра.

    Затраты на заработную плату в месяц составляют около 200 тыс. рублей.

    Открывать новые бассейны не только выгодно, но и приятно. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Резюме бизнес-плана проекта

          Название  проекта – Частный бассейн «Океан», расположенного в Иркутской области, г. Иркутске.

    Местонахождение проекта

    Проект  будет осуществлен в Иркутской  области, Ленинском районе , в непосредственной близости от действующего бассейна во Втором Иркутске.

    Организационно-правовая форма реализации проекта – ИП.

    Цель  проекта – Организация работы частного бассейна, отличающегося от близлежащего бассейна европейским уровнем обслуживания,  большей вместимостью и более низкими ценами.

    Суть  проекта

    Проект  будет реализован на территории Иркутской области. Площадь земельного участка, выделенная под строительство комплекса, составляет 350 кв.м. Комплекс будет состоять из 1 корпусов.

    После завершения строительства, и выхода на проектную мощность, чистая прибыль от реализации услуг, в расчете на годовой объем, составит 5 382 223,4 руб./год.

    Клиентами комплекса будут являться люди, среднего класса и те, которым проблематично добираться до других бассейнов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Расчеты площади и объема здания и чаши бассейна.

    Для начала рассчитаем площадь и объем чаши бассейна.

    Чаша

    Длина-12м, ширина-8м, высота-1,5м, S бассейна = 12м * 8м = 96кв.м.,

    Vбассейна = 12м * 8м * 1,5м = 144куб.м.

    Здание

                                                                                               3,75м

          4м

16м              8м

          12м

                      4м  

                                              15,75м 
 

    Используя данную схему можно вычислить  площадь и объем здания, вы-сота здания-8м. 

    Sбассейна=96 кв.м, Sвокруг бассейна примем равной Sбассейна=96 кв.м и получим: 96кв.м + 96кв.м = 192кв.м 

     Sкабинок для одежды = 9м * 6м = 54кв.м возьмем вел подсобных

    Sуборочной = 1м * 2м = 2кв.м*2шт = 4кв.м  помещений 60кв.м 

    Тогда Sобщая = 192кв.м + 60кв.м = 252кв.м, округлим и примем Sобщ=260кв.м

    Vздания = Высоту * Sздания = 8м * 260кв.м = 2 080куб.м 

    3. Посещаемость в год бассейна «Океан»

    Режим работы бассейна «Океан» с 8.00-20.00. без  выходных.

    Время одного сеанса-1 час (в том числе 15 мин. проведение в раздевалке)

    Количество  чел в день-300 чел.

    Примем  за рабочие дни в год 340дн.

    Тогда посещаемость в год = 340раб.дн * 300чел/день = 102 000 чел/год.

    4. Расчет инвестиций на оборудования

    Для создания частного бассейна «Океан»  необходимо следующее обору-дование:

    -фильтровальная  установка-1 шт;

    -теплообменник-1 шт;

    -установка  для управления фильтровальной  установкой и теплообменником-1 шт;

    -насос  противотока-1 шт;

    -форсунка  противотока-10 шт;

    -лестница-4 шт;

    -подводный  прожектор-2 шт;

    -скиммер-4 шт;

    -донный  слив-2 шт;

    -осушитель  воздуха-1 шт;

    -станция  автоматической дезинфекции воды-1 шт;

    -душ-6 шт;

    Для того что бы учесть все затраты  связанные с оборудованием составим таблицу, в которую будут входить  следующие пункты:

    -дополнительные  затраты (погрузка/разгрузка и транспортировка, установка, монтаж и наладка), величина дополнительных затрат = 20% от стоимости оборудования;

    -неучтенное  оборудование (мебель, сантехническое  оборудование), оно равно 20% от  основного оборудования. 
 

    Построим  смету оборудования.

    Расчитаем резерв денежных средств на оборотные средства, для этого возьмем 10% от общей суммы инвестиций:13 500 000руб. * 0,1 = 1 350 000руб.  
 

    5. Расчет общей величины инвестиций на строительство здания и бассейна и приобретения и установки оборудования

     1кв.м строительства здания обойдется  в 45 000 руб. высота здания=8м

     стоимость строительства 1куб.м=45 000руб / 8м=5 625руб.

    Тогда строительства здания обойдется = Vзд. * цену 1куб.м = 2 080куб.м * 5 625руб =11 700 000руб.

    Строительство 1куб.м. чаши бассейна = 10 000руб., тогда стоимость строительства чаши бассейна = Vб*цену 1куб.м = 10 000руб * 144куб.м =         = 1 440 000руб.

    Для того, что бы вычислить общий объем  инвестиций, следует сложить величины: сумму на строительство здания, сумму  на строительство чаши бас-сейна  и сумму на приобретение оборудования.

    Общ. сумма инв-й = 11 700 000руб. + 1 440 000руб. + 91 0086руб. =

    = 13 231 008 руб., округлим и возьмем 13 300 000руб. 

    6. Расчет издержек производства 

    1) Расчет затрат на вспомогательные материалы

    Примем  вспомогательные затраты 20руб. на человека, тогда, что бы узнать затраты на год умножим 20руб. на количество человек, посещаемых бассейн «Океан» за год: 20руб. * 102 000чел/год = 2 040 000руб./чел.  

    2)Расчет затрат на заработную плату

    Для этого составим таблицу. 

    Исходя  из табличных данных, вычислим годовой  заработный фонд:

    12 мес. * 170000руб = 2040000руб./год. 

    3)Расчет амортизационных отчислений

    Для этого используем формулу: А_ф = Сумма общ.инвест.зд и бас. * ,

    где Н_а – норма амортизации. 
 

     Сумма амортизационных  отчислений на здание:

     Примем На = 2% в год, тога А_ф = 13 140 000руб. * = 232 800руб.

    Сумма амортизационных  отчислений на оборотные  средства: 

      Примем На = 10% в год, тогда А_ф = 91 008руб. * = 9 100,8руб.

        Общие амортизационные отчисления равны 232 800руб. + 9100,8руб. =

    =  241 900.8 руб. 

    4)Расчет затрат на ремонт основных производственных фондов

    Условно принимаем 6% в год на ремонт ОПФ, тогда, что бы узнать годовые отчисления на ремонт ОПФ нужно умножить 6% на сумму общих амортизационных отчислений.

    241 900.8руб. * 0,06 = 14 514,05руб.  

    5)Расчет Единого социального налога (ЕСН)

    ЕСН = 34%

    Для вычисления годового отчисления на единый социальный налог умножим 34% на сумму годовых отчислений заработной платы.

    2 040 000руб./год * 0,34 = 693 600руб./год. 

    6) Затраты на электроэнергию

    Т = 0,62руб./кВт. V чаши = 144 куб.м., вместимость бассейна – 144 000 л. 
 

    Составим  таблицу с учетом этих данных.

    Для того что бы узнать затраты в кВт. за год следует конечное число  в таблицы на время работы в  день и число рабочих дней в  году.

    147,53кВт * 12ч. * 340раб.дн./год = 601 922,4кВт/год., умножая это число на тариф электроэнергии, узнаем затраты на электроэнергию за год.

    601 922,4кВт/год * 0,62 = 373 191,89руб./год. 

    7)Затраты на водоснабжение

    Смена воды в бассейне будет производиться 4 раза в год.

    Примем  стоимость 1 куб.м воды = 7,4 руб. По статистическим данным, для принятия душа после бассейна человеку требуется 40 куб.м в среднем. Вычислим затраты воды на души: 40 куб.м. * 6 душей = 240 куб.м., узнаем стоимость воды, используемой в душах: 240 куб.м * 7,4 руб. =  1 776 руб./за сеанс. За год затраты на душ составят:  1 776 руб. * 4 = 7 104 руб./год

    Затраты воды на бассейн высчитываем следующим  образом, объем чаши умножаем на стоимость 1 куб.м и количество смены воды за год.

    144 куб.м. * 7,4 руб. * 4 = 4 262,4 руб./год.

    Общая сумма затрат на воду = 7 104 + 4 262,4 = 11 366,4 руб./год.  
 
 
 
 

     7. Калькуляция себестоимости

    Для того, что бы узнать цену за одну услугу составим следующую таблицу, в которую вносим данные, из выше перечисленных пунктов соответственно, так же рассчитываем прочие денежные средства, равные 10% от общей суммы всех выше перечисленных затрат. Затраты на одну услугу рассчитываем путем деления столбца «Затраты на год, руб.» на 102 000 чел./год (количество услуг в год). 

    58,76 руб.- себестоимость одной услуги. 

    8. Финансовый план (расчет выручки от оказанных услуг) 

    Условно примем рентабельность производства = 1,8 (80% наценка), тогда средняя цена 1 услуги = с/с * 1,8 = 58,76 руб. * 1,8 = 105,77 руб.

    Расчитаем выручку за год от оказания услуг. Для этого используем формулу: Выр. = Кол.услуг * Ср.цену 1 услуги. 102 000 чел./год * 105,77 руб. =   

= 10 788 540 руб./год.

    Валовую прибыль мы получаем путем разности годовой выручки и затрат за год. 10 788 540 руб./год. - 5 406 316,6 руб./год. = 5 382 223,4 руб./год. 

    9. Расчет чистой прибыли

    Для этого мы используем формулу: Пчист. = Пвал. – Нпр. – Нимущ., где 

    Пчист. – прибыль чистая;

    Пвал. – прибыль валовая;

    Нпр. – налог на прибыль;

    Нимущ. – налог на имущество. 

    Нпр. = 20% от прибыли валовой; Нимущ. = 2% от годовой прибыли. 

    Пчист. = 5 382 223,4руб./год. – (5 3862 223,4 руб./год. * 0,2) –

    - (13 231 008 руб. * 0,02) = 4 041 158,5 руб./год. 
 
 

    10. Расчет срока окупаемости инвестиций 

    Используем  формулу: Т= , где Т - срок окупаемости. 

    Т = = 3,5 лет, округлим до 4 лет. 

    Расчитаем Чдд – чистый дисконтированный доход  по формуле:

    Чдд = Пчист. – Аф.

    4 041 158,5 руб./год. –  271 900.8 руб./год =   3 769 257 руб./год. 

    11. Оценка риска

    Для того что бы рассчитать оценку риска  нужно знать дисконтированный

доход, который рассчитывается по формуле: Дд = (Пчист. – Аф) * n/(1+Е)ⁿ – Сумма инв.,

где Е = уровень инфляции = 0,1, n – количество лет.

    Посчитаем дисконтированный доход за 7 лет (в среднем окупаются бассейны)