Разработка бизнес-плана компании-оператора
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»
Институт экономики и финансов
Кафедра «Финансы и кредит»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине:
«Бизнес-планирование»
на тему:
«Разработка бизнес-плана компании-оператора»
Вариант №2
Выполнила: Скворцова Е.А.
Группа: ЭМФ-311
Проверила: проф. Дедова И.Н.
Москва – 2014
Содержание
II.Анализ и разработка бизнес-плана компании-оператора «Трансмет»
2.1.Резюме (описание инвестиционного проекта)
2.2.Организационная структура компании-оператора
2.3.Маркетинговый план
2.4.Производственый план
2.5.Расходы компании-оператора
2.5.1.Расходы на ремонт собственного парка вагонов
2.5.2.Амортизационные отчисления
2.5.3.Расходы
на содержание операторской
2.5.4.Прочие расходы компании
2.6. Доходы компании-оператора
2.7. Инвестиционный план
2.8.Финансовый план
2.9. Оценка эффективности инвестиционного проекта
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Анализ и разработка бизнес-плана компании-оператора ООО «ТРАНСМЕТ»
2.1 . Резюме
(описание инвестиционного
ООО "Фирма «СВЕТАЛ» выполняет функции инициатора и исполнителя программы по организации КОМПАНИИ-ОПЕРАТОРА ООО «ТРАНСМЕТ», именуемой в дальнейшем "компания-оператор".
Организационно-правовая форма создаваемого предприятия – общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Вид деятельности компании-оператора – перевозка металлопродукции собственным парком вагонов. Наряду с этим, компания- оператор осуществляет: оформление документов, получение и сдачу груза; завоз-вывоз грузов на железнодорожные терминалы; погрузочно-разгрузочные и складские работы; диспетчерский контроль за дислокацией находящегося в распоряжении компании парка вагонов; подготовку и оборудование подвижного состава: страхование грузов и другие транспортно-экспедиторские и иные виды услуг.
Необходимость реализации данного проекта вытекает из недостатка подвижного состава ОАО «РЖД», его сильной изношенности. Снижение перевозочных ресурсов ограничивает возможности предприятий по реализации их готовой продукции.
Целью проекта создания компании - оператора ООО «ТРАНСМЕТ» является: обеспечение бесперебойной отгрузки металлопродукции на экспорт; увеличение объемов и снижение себестоимости перевозок на основе ускорения оборота вагона; приобретение собственного подвижного состава и высвобождение вагонов парка ОАО «РЖД». Основной целью создаваемой кампании-оператора является получение прибыли за счет увеличения объемов и снижения себестоимости собственного парка полувагонов.
За начало осуществления данного инвестиционного проекта принимается начало 2014 года.
Расчетный период проекта составляет 10 лет, т.е., рассматриваются 2014 -2023 гг. при шаге расчета 1 год.
Все расчеты осуществляются в американских долларах, так как в данном бизнес — плане рассматриваются только экспортные перевозки.
Курс пересчета: 1 у.е = 28,6 руб.
На момент разработки бизнес-плана компания-оператор планирует осуществлять перевозки металлопродукции ОАО «Череповецкий металлургический комбинат» на экспорт по маршруту Череповец – Клайпеда. Данный маршрут имеет следующую характерную особенность – ¼ его протяженности (837км из 3186 км) проходит за пределами России по территории Белоруссии и Литвы. Поскольку данный бизнес-план разработан с целью представления его в ОАО «РЖД» России для целей обоснования эффективности создания компании-оператора, все представленные ниже расчеты выполнены в части перевозок, осуществляемых по территории России.
Инвестиционный проект предусматривает приобретение компанией-оператором в собственность новых полувагонов в количестве, необходимом для осуществления запланированных на период 2014-2023 гг. объемов перевозок. Сроки и объёмы приобретения подвижного состава установлены инвестиционным планом компании.
Финансирование. В качестве источников финансирования инвестиционного проекта рассматриваются собственные средства компании-оператора: амортизационные отчисления и чистая прибыль, а также привлеченные средства в виде кредита банка.
Эффективность функционирования создаваемой операторской компании, в значительной степени должна определяться сокращением издержек путем повышения качества управления вагонным парком, что должно позволить значительно сократить потребность в вагонах, ускорить доставку грузов и т.п. Круглосуточный мониторинг продвижения и дислокации вагонов отделом организации перевозок компании позволит заблаговременно планировать прибытие составов на станции погрузки и выгрузки.
Предложенная организация работы по обеспечению перевозок грузов позволит обеспечить ритмичный подвод груженых и порожних вагонов на всех этапах технологического процесса координируемого компанией со всеми участниками перевозочного процесса с учетом загруженности портов и подхода судов.
2.2. Организационная структура компании-оператора
Компания — оператор «ТРАНСМЕТ» является юридическим лицом. Руководство деятельностью предприятия осуществляет директор, функции которой регулируются трудовым соглашением. В подчинении у директора (на правах заместителей) находятся четыре отраслевых директора: коммерческий, финансовый, технический, по общим вопросам (см. рис. 2.1.).
Коммерческий директор руководит работой коммерческой службы, в составе которой отделы: договорной, тарифный, международный. Основная деятельность службы предполагает решение следующих задач:
заключение договоров с грузообразующими предприятиями о предоставлении подвижного состава под погрузку;
- заключение договоров с предприятиями-учредителями;
- передача груза грузополучателю;
- юриспруденция по всем видам деятельности предприятия;
- тарифная политика;
- заключение международных договоров;
- контроль за исполнением договоров всех видов.
Финансовый директор руководит работой финансовой службы. Основная деятельность службы: осуществление всех финансовых операций и расчетов; составление финансовых отчетов и балансов.
Технический директор руководит работой службы, в составе которой 4 отдела. Основная деятельность службы предполагает:
- заключение договоров на аренду вагонов и оформление документов на приобретение вагонов;
- прием вагонов от арендодателя и завода-изготовителя;
- слежение за местонахождением и техническим состоянием вагонов, включенных в эксплуатацию;
- сохранность кольцевых маршрутов;
- связь с ГВЦ и диспетчерским центром;
- сокращение порожнего пробега и простоя вагонов на подъездных путях грузополучателя и грузоотправителя;
- организация своевременной подачи и уборки вагонов к погрузочно-выгрузочным фронтам.
Таблица 2.1.
Штатное расписание компании-оператора ООО «Трансмет»
Наименование штатных единиц |
Количество |
Наименование штатных единиц |
Количество |
Руководство компании |
Техническая служба | ||
Директор |
1 |
Технический директор |
1 |
Референт |
1 |
Оперативно-распорядительный отдел | |
Всего |
2 |
Начальник отдела |
1 |
Коммерческая служба |
Зам. начальника отдела |
2 | |
Коммерческий директор |
1 |
Старший диспетчер |
1 |
Договорной отдел |
Диспетчер |
5 | |
Начальник отдела |
1 |
Отдел вагонного хозяйства | |
Зам. начальника отдела |
1 |
Начальник отдела |
1 |
Юристконсультант |
1 |
Зам. начальника отдела |
1 |
Специалист |
4 |
Специалист |
6 |
Тарифный отдел |
Технический отдел | ||
Начальник отдела |
1 |
Начальник отдела |
1 |
Зам. начальника отдела |
1 |
Ведущий менеджер |
1 |
Менеджер |
2 |
Менеджер |
1 |
Международный отдел |
Специалист по связи и электротехнике |
1 | |
Начальник отдела |
1 |
Контейнерный отдел | |
Ведущий менеджер |
1 |
Начальник отдела |
1 |
Менеджер |
1 |
Ведущий менеджер |
1 |
Всего по службе |
15 |
Менеджер |
1 |
Финансовая служба |
Всего по службе |
25 | |
Финансовый диретор |
1 |
Административно-хозяйственная служба | |
Главный бухгалтер |
1 |
Директор по общим вопросам |
1 |
Бухгалтер |
1 |
Инспектор по кадрам |
1 |
Бухгалтер-кассир |
1 |
Секретарь |
3 |
Аудитор |
1 |
Водитель |
5 |
Всего по службе |
5 |
Всего по службе |
10 |
ВСЕГО по предприятию – 57 человек | |||
Директор по общим вопросам руководит работой административно-хозяйственной службой. Основная деятельность службы включает:
- обеспечение бесперебойной работы офиса;
- приобретение и содержание в исправном состоянии техники и оборудования;
- кадровые и социальные вопросы.
В соответствии со штатным расписанием персонал компании насчитывает 57 человек. Распределение контингента компании по службам и отделам показано в штатном расписании (см. таблицу 2.1.).
2.3. Маркетинговый план
Основой маркетинговой политики создаваемой компании - оператора является её направленность на клиента, полное удовлетворение всех его требований, постоянное улучшение качества предоставляемых услуг, оптимизация существующих схем перевозок, поиск и расширение рынков транспортных услуг.
На первоначальном этапе функционирования компании-оператора основным грузообразующим предприятием будет являться ОАО «ЧМК» - Череповецкий металлургический комбинат. ОАО «Череповецкий металлургический комбинат» в настоящее время является одним из трех крупнейших предприятий черной металлургии. От других металлургических заводов комбинат отличает не только большой объем производства и возможность заниматься реализацией готовой продукции, но и полный технологический цикл выпуска металла, начиная от выплавки чугуна из руды и заканчивая производством листового и сортового проката.
Отдельно стоит сказать о поставке комбинатом металлопродукции для нужд ОАО «РЖД». На протяжении последних 8-10 лет предприятия черной металлургии практически прекратили производство комплектующих для железнодорожного транспорта. Однако в настоящее время появился спрос на такую продукцию — рельсы, вагоны, комплектующие. Комбинат в срочном порядке модернизирует свои производственные мощности и старается этот спрос удовлетворить.
В настоящее время отгрузка металлопродукции через порт Клайпеда, рассматриваемая в данном бизнес-плане, составляет не многим более 10%. В перспективе, к 2023 г., ожидается существенное увеличение грузопотока на данном направлении.
Компания-оператор планирует осуществлять свою тарифную политику на основе гибких и конкурентоспособных цен, постоянного непрерывного мониторинга рынка перевозок, включающего постоянный анализ и сопоставление собственных тарифов компании с ценами на аналогичные перевозки у конкурентов.
При организации ценовой политики компания-оператор предполагает разработать и предложить своим клиентам систему скидок, которая обеспечивала бы конкурентоспособность провозных плат компании и рыночную привлекательность её услуг.
Важную роль для компании имеет направленность на создание крепких и долгосрочных связей с клиентами. Стабильность заключения долгосрочных договоров может быть также достигнута за счет повышения качества транспортного обслуживания клиентов. Это может быть обеспечено сокращением времени доставки грузов, улучшением других качественных показателей работы подвижного состава.
Наряду с поиском дополнительных объёмов перевозок, одной из важных задач маркетинговой политики компании будет являться разработка технологических схем перевозки определенных партий грузов.
Компанией-оператором предусматривается проработка вопроса получения скидок для обеспечения возврата инвестируемых в собственный парк вагонов средств, позволяющих осуществлять качественную, своевременную и в полном объёме перевозку и обеспечить их рост в дальнейшем.
2.4. Производственный план
На момент начала реализации данного инвестиционного проекта компания-оператор планирует осуществлять перевозки по маршруту Череповец — Клайпеда. Основным видом груза, планируемого к перевозке компанией-оператором, является металлопродукция.
Для расчета объёмных показателей бизнес-плана приняты исходные данные, представленные компанией - оператором об объёме перевозочной работы на 2014 год и на перспективу до 2023г.
Общий объём перевозок компанией — оператором на начало расчетного периода (2014 г.) составляет 250 тыс., тонн в год, в 2015 году – 450 тыс., тонн. На период 2016-2023 годы в проекте заложен планируемый компанией абсолютный рост объемов перевозок в размере 190 тыс., тонн ежегодно.
Объём перевозок грузов компанией-оператором по отдельным годам расчетного периода приводится в таблице 2.2. и определен как в тоннах, так и в вагонах. Переход от одного показателя к другому осуществлялся при статической нагрузке 60 тонн /вагон.
В данном бизнес-плане рассматривается только один маршрут. В дальнейшем, в случае увеличения потребностей в осуществлении перевозок, как для основного грузообразующего предприятия компании-оператора, так и для других предприятий, количество маршрутов может быть увеличено.
Оборот вагонов по рассматриваемому направлению перевозки составляет 13,8 суток. Он включает в себя время нахождения вагона:
- под грузовыми операциями- 3,0 сут.
- в движении (туда и обратно), на промежуточных и технических станциях – 10,8 сут.
Доставку металлопродукции планируется осуществлять в новых вагонах. Определение величины потребного рабочего и инвентарного парка вагонов, необходимого для осуществления запланированных объёмов перевозок осуществляется по следующей формуле:
Рабочий парк полувагонов всего по проекту:
Qгод – годовой объем перевозок, тонн;
qваг – оборот вагона, сутки;
Pст – статическая нагрузка, тонн/вагон;
365 – количество дней в году.
Инвентарный парк полувагонов всего по проекту:
Nинв = Nраб*Kраб = 158*1,2 = 189 вагонов
Nинв – инвентарный парк, вагонов;
Nраб – рабочий парк, вагонов;
Kремваг – коэффициент, учитывающий ремонт вагонов (1,2).
Результаты расчета рабочего и инвентарного парка вагонов представлены в таблице 2.2. Общий потребный рабочий парк вагонов на 2014г.: составит 158 вагонов (инвентарный – 189 вагонов. На момент окончания расчетного периода (2023 год) рабочий и инвентарный парк составят, соответственно, 1241 и 1490 вагонов. Далее в бизнес-плане рассматриваются перевозки только по территории РЖД.
Основным вопросом в рассматриваемом разделе является приобретение новых вагонов, так как в дальнейшем намечается увеличение потребностей в осуществлении перевозок и количестве маршрутов.
При расчете объемных показателей наблюдается их явное увеличение по каждому году расчетного периода с 2014 по 2023 годы. По таблице определения объемных показателей видно, что приобретение новых вагонов за расчетный период (2014-2023 гг.) сокращается. Если в 2014 году - 189 вагонов, то в 2023 году уже 144 вагона.
Показатели |
Год расчетного периода |
Всего | |||||||||
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 | ||
Объем перевозок, тыс. тонн |
250 |
450 |
640 |
830 |
1020 |
1210 |
1400 |
1590 |
1780 |
1970 |
- |
Объем перевозок в |
4167 |
7500 |
10667 |
13833 |
17000 |
20167 |
23333 |
26500 |
29667 |
32833 |
- |
Потребный рабочий парк |
158 |
284 |
403 |
523 |
643 |
762 |
882 |
1002 |
1122 |
1241 |
- |
Потребный инветарный |
189 |
340 |
484 |
628 |
771 |
915 |
1059 |
1202 |
1346 |
1490 |
- |
Приобретение новых |
189 |
151 |
144 |
144 |
144 |
144 |
144 |
144 |
144 |
144 |
1490 |
Собственный инветарный |
189 |
340 |
484 |
628 |
771 |
915 |
1059 |
1202 |
1346 |
1490 |
- |
2.5. Расходы компании-оператора
Для нормального функционирования компании- оператору необходимо осуществлять такие виды затрат; как:
- расходы на ремонт и техническое обслуживание, и содержание собственного парка полувагонов;
- амортизационные отчисления на собственный парк вагонов;
- затраты на содержание самой компании-оператора.
2.5.1. Расходы на ремонт
В течение периода реализации проекта (2014-2023 гг.) компания- оператор планирует использование вагоноремонтных предприятий железнодорожного транспорта для обеспечения технического обслуживания, деповского, капитального и непланового ремонта собственного парка полувагонов.
В состав расходов на ремонт и содержание вагонов компании- оператора включены затраты на деповской и капитальный ремонты, а также на профилактические работы, необходимые для поддержания вагонов в рабочем состоянии, включая внеплановые ремонты. Так же учтена провозная плата за следование вагонов в/из ремонта, оплата отстоя на железнодорожных путях.
Расчет расходов на ремонт и содержание одного вагона осуществляется по формуле:
Скр – себестоимость капитального ремонта вагона, руб;
nкр – количество капитальных ремонтов за срок службы (Тсл) вагона – 23 года;
Сдр – себестоимость деповского ремонта вагона, руб;
nдр – количество деповских ремонтов за срок службы вагона – 23 года;
Стр – себестоимость текущего ремонта вагона, руб;
nтр – количество текущих ремонтов вагона в год.
Расходы по каждому виду ремонтов определены по среднесетевым данным железных дорог для предприятий железнодорожного транспорта, осуществляющих упомянутые виды работ. Для расчетов применительно к компании-оператору их уровень рентабельности принят равным 30%. Годовые расходы на ремонт вагона составят:
Деповской ремонт:
Стоимость деповского ремонта – 7,7 тыс. руб.
Число ремонтов за срок службы – 17
Годовые расходы на ремонт: (7,7 х 17) : 23 = 5,7 тыс., руб.
Капитальный ремонт:
Стоимость – 24,4 тыс. руб.
Число ремонтов за срок службы – 1
Годовые расходы на ремонт: 24,4 : 23 = 1,06 тыс. руб.
Итого расходы на деповской и капитальный ремонт:
5,7 + 1,06 = 6,76 тыс. руб. в год
Профилактика, необходимая для поддержания вагонов в рабочем состоянии, в т.ч. внеплановый ремонт — 4,0 тыс. руб. в год.
Провозная плата за следование вагонов в/из ремонта: 3,0 тыс.руб. в год.
Оплата отстоя на железнодорожных путях:
Ставка платы за вагоно-сутки отстоя – 12 руб.
Доля времени нахождения вагона в отстое – 0,17
12х0,17x365x10-3=0,75 тыс. руб. в год
Итого расходы на ремонт, техническое обслуживание и содержание полувагона: 6,76 + 4,0+ 3,0+ 0,75 = 14,51 тыс. руб. в год.
В расчете на весь парк собственных вагонов по годам расчетного периода эта величина представлена в таблице 2.3. и составляет за расчетный период по всему парку вагонов 4346,8 тыс. у.е.
Таблица 2.3.
Расходы на ремонт и техническое обслуживание, оплату отстоя на железнодорожных путях
Год периода расчета |
Инвентарный парк полувагонов |
Расходы, тыс.у.е. |
всего |
всего | |
2014 |
189 |
97,5 |
2015 |
340 |
175,4 |
2016 |
484 |
249,7 |
2017 |
628 |
324,0 |
2018 |
771 |
397,8 |
2019 |
915 |
472,1 |
2020 |
1059 |
546,4 |
2021 |
1202 |
620,2 |
2022 |
1346 |
694,5 |
2023 |
1490 |
768,8 |
Всего |
4346,8 |
2.5.2. Амортизационные отчисления
Расчет амортизационных отчислений производится в соответствии с Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 г. №1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства». Для грузового вагона норма амортизации принимается равной 4,5%. Годовые затраты по амортизации при балансовой стоимости вагона 18,5 тыс. у.е. составляют в расчете на 1 полувагон:
18500 * 4,5 /100=832,5 у.е. год.
Расчет амортизационных отчислений в расчете на собственный парк вагонов приведен в таблице 2.4.
За период 2014-2023 гг. амортизационные отчисления по всему парку вагонов компании-оператора составили 7013,0 у.е.
Таблица 2.4.
Расчет амортизационных отчислений
Год периода расчета |
Балансовая |
Годовые амортизационные отчисления |
Амортизация за срок эксплуатации |
(средняя) стоимость собственного парка полувагонов | |||
всего |
всего |
всего | |
2013 |
3496,5 |
157,3 |
157,3 |
2014 |
6290 |
283,1 |
440,4 |
2015 |
8954 |
402,9 |
843,3 |
2016 |
11618 |
522,8 |
1366,1 |
2017 |
14263,5 |
641,9 |
2008,0 |
2018 |
16927,5 |
761,7 |
2769,7 |
2019 |
19591,5 |
881,6 |
3651,3 |
2020 |
22237 |
1000,7 |
4652,0 |
2021 |
24901 |
1120,5 |
5772,6 |
2022 |
27565 |
1240,4 |
7013,0 |
ВСЕГО |
¾ |
7013,0 |
¾ |
2.5.3. Расходы на содержание
Основными элементами затрат на содержание компании являются оплата труда с начислениями на неё и расходы на аренду помещений. Эти виды затрат составляют более 80 % от общей их величины.
