Разработка бизнес-плана предприятия. 2

Характеристика предприятия

 

Название: ООО «Осень рядом».

Юридический адрес: РФ, Удмуртская республика, г. Ижевск, ул. К. Либкнехта , д. 14, офис 93.

Цели и  предмет: производство подростковых межсезонных курток.

 

Таблица 1. Уставный капитал

 

№

Учредитель

Сумма вклада, тыс. руб

Доля, %

1

Фролов О.К.

145

45,3%

2

Морозов Ж.Н.

105

32,8%

3

Басилашвили О.В.

70

21,9%

 

Всего

320

100%


 

Производственный процесс

 

Таблица 2. Производственный процесс

№

Операция

Оборудование

Инструмент, инвентарь

Исполнитель

Время на выполнение операции

изделие А

изделие В

чел.ч

маш.ч

чел.ч

маш.ч

1

Раскройка

стол

ножницы, мел, спецодежда, перчатки

Закройщик 2ч

50/60

-

50/60

-

2

Сшивка 

швейная машина

иглы

Швея 4 ч

100/60

100/60

100/60

100/60

3

Набивка

стол

перчатки

Набивщик 1 ч

25/60

-

25/60

-


 

Изделие А шьется 100 минут 2 швеи, следовательно за 8 часов будет 9 изделий А, изделий В- 9, рабочих дней 256 => 2304 изделий А и 2304 изделий B.

 

Кадры. Организация заработной платы

Таблица 3. Потребность в основных производственных рабочих

№

Профессия

Принято

Сдельная расценка, руб/шт

1

Швея

4

78,12

2

Закройщик

2

36,98

3

Набивщик

1

19,54

 

Итого

  

134,64


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4. Штатное расписание

Наименование должности

Кол-во единиц

Оклад, руб.\ мес.

(заработная плата)

Сумма, руб.

  1. аппарат управления

директор

 

1

 

15000

 

15000

Итого

  

15000

15000

2. основные производственные

      рабочие

швея

закройщик

набивщик

 

 

4

2

1

 

 

7500

7100

7500

 

 

30000

14200

7500

Итого

  

22100

51700


 

 

Таблица 5. Расчет средств на оплату труда за год

Наименование показателя

расчет

Сумма, руб.

Прямая заработная плата:

руб. \ мес.

руб.\ год

 

66700

800400

 

 

800400

Премирование

800400*0,1

80040

Итого

  

880440

Территориальный коэффициент 

880440*0,15

132066

Итого с 15%

  

1012506

Соц.страхование

1012506*0,3

303751,8

Всего, руб. за год

  

1316257.8


 

 

Капитал предприятия

Таблица 6. Основные производственные фонды

 

 

Наименование

Кол-во единиц

Стоимость, руб.

Срок  полезного использования, мес.

Амортизационные отчисления,

руб.\ год

1

2

3

4

5

1. Оборудование

швейная машина

 

4

 

20000*4=80000

 

-

-

 

-

-

Итого

  

80000

    

 

 

 

 

 

 

 

Оборотный капитал

 

 

Таблица 10. Затраты на материалы, сырье, комплектующие

№

Материал,

ед.изм

Норма расхода, ед/шт

Цена

руб/ед

Затраты на изделие А, руб

Затраты на изделие В, руб

Расчет

Затраты за год, руб

Изделие А

Изделие

В

1

Курточная ткань , м

2,5

2,7

210

525

567

525*2304+

+567*2304

2515968

2

Синтепон, м2

3

4

100

300

400

300*2304+

400*2304

1612800

3

Подкладочная ткань, м

1,5

2,0

100

150

200

150*2304+

200*2304

806400

4

Нитки, кат

0.5

0.5

3

1.5

1.5

3*2304

6912

5

Молния, шт

1

1

50

50

50

100*2304

230400

 

Всего

      

1026.5

1218,5

  

5172480


 

 

 

 

Таблица 11. Производственные запасы

№

Наименование материалов

Ед. измерения

Годовой расход

Цена, руб.

Норма запаса, дни

Норматив оборотных средств, руб.

Изделие А

Изделие Б

1

Курточная ткань

м

5760

6220,8

210

10

98280

2

Синтепон

м2

6912

9216

100

10

63000

3

Подкладочная ткань

м

3456

4608

100

10

31500

4

Нитки

кат

1152

1152

3

10

270

5

Молния

шт

2304

2304

50

10

9000

 

Всего

          

202050


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 12. Стоимость инструмента, инвентаря

наименование

Количество единиц

Цена, руб.

Стоимость, руб.

1. Производственный инструмент, инвентарь:

спецодежда

перчатки

ножницы

игла

мел

стол 

стул

ИТОГО

 

 

2

4

3

5

4

3

5

 

 

250

25

150

1

2

1500

300

 

 

500

100

450

5

8

4500

1500

7063

2. Конторский инвентарь, мебель:

стол

стул

ПК

принтер

ИТОГО

 

 

1

1

1

1

 

 

5000

700

7000

2000

 

 

5000

700

7000

2000

14700


Определение потребности  в оборотных средствах для  финансирования незавершенного производства:

, где

- однодневные затраты, руб/день;

- длительность производственного  цикла, день;

- коэффициент нарастания затрат, доли, Кн=0,8.

18515,28*1*0,8 = 14812,22руб.

 

 

Оборотный капитал = 202050+14700+7063+80000+14812,22 = 318625,22 

Калькуляция себестоимости  и расчет цены

 

Таблица 13. Смета затрат на производство

Наименование  элементов затрат

Сумма

 руб./ год

Обоснование (рекомендации по заполнению)

1. Материальные затраты:

-  сырье и основные материалы

-  вспомогательные материалы

 

5172480

 

Табл. 10

101763

Табл.  12

2. Затраты на оплату труда с 15%

1012506

Табл. 7

3. Отчисления на социальные нужды

303751,8

Табл. 7

4. Прочие:

Арендные платежи

Коммунальные платежи

Охрана предприятия

 

50000

15000

10000

  

  Всего

6665500,8

  

 

Смета РСЭО

Указания по расчету

1. Содержание оборудования и других рабочих мест

-

2. Внутрипроизводственное перемещение грузов

-

3.Возмещение износа инструментов и приспособлений

87063(Табл. 12)

4. Прочие

-

5. Итого

87063

7. Прямая заработная плата производственных рабочих

620400

8. Норматив распределения РСЭО

14,03%





Таблица 14. Смета расходов по статьям  калькуляции

 

Таблица 15. ОХР. Общехозяйственные  расходы

Смета ОХР

Указания по расчету

1. Содержание аппарата управления  предприятия (заработная плата  и начисления)

15000*12=180000

180000*0.1=18000

198000*0.15=29700

227700*0.3=68310

296010

2. Содержание прочего персонала  предприятия (заработная плата  и начисления)

-

3. Содержание пожарной, военизированной  и сторожевой охраны

10000

4. Служебные командировки и перемещения

-

5. Амортизация зданий, сооружений  и инвентаря

-

6. Содержание и текущий ремонт  зданий, сооружений и инвентаря(аренда+коммунальные услуги)

65000

7. Содержание общезаводских лабораторий

-

8. Охрана труда

-

9. Подготовка кадров

-

10. Налоги, сборы, платежи и другие  обязательные отчисления

-

11. Оплата информационных, аудиторских  и консультационных услуг

-

12. Итого

371010

13. Прямая заработная плата производственных  рабочих

620400

14. Норматив распределения ОХР

59,8%




 

 

Таблица  17. Калькуляция  себестоимости продукции (руб./шт)

Статьи калькуляции

сумма руб/ед

рассчет

изделие А

изделие В

изделие А

изделие В

1.Сырье и материалы 

2. ПКИ

1026.5

1218,5

Таблица 10 колонка 4

3. Топливо и энергия на технологические цели

-

-

-

  • Основная заработная плата производственных рабочих с 15%

5. Отчисления на социальное страхование

170,31

(134,64)

 

51,09

170,31

(134,64)

 

51,09

  

6. РСЭО

18.89

18.89

134,64*14,03%

7. ОЦР

-

-

-

                       Цеховая себестоимость

-

-

-

8. ОХР

80.51

80.51

134,64*59,8%

                      Производственная себестоимость

      

9. коммерческие  расходы

-

-

-

                       Полная себестоимость

1347.43

1539.93

  

 

Проверка:

6665500,8руб/год – по элементам затрат;

1347.43*2304+1539.93*2304=6652477,44

 

6652477,44,44/6665500,8=0,998

Следует,  что отклонение 0.2%

Вывод: расчеты выполнены  правильно.

 

Для расчета  отпускных цен используем метод  с ориентацией на конкурента.

Средняя оптовая  цена на:

                            подростковую межсезонную куртку для мальчика– 1600 руб.

  подростковую межсезонную куртку для девочки – 1800 руб.

 

 

Таблица 18. Расчет цены изделий

Показатели

А

В

1. Полная себестоимость изделия,  руб. /шт.

1347.43

1539.93

2. Отпускная цена изделия, руб. /шт.

1600

1800

3. НДС 18%

288

324

4. Отпускная цена с НДС, руб./шт.

1888

2124


 

 

 

Финансовый план

 

Таблица №19. Расчет потребности в капитальных вложениях

Наименование показателя

Сумма, тыс. руб.

Обоснование

Капитальные вложения в производственные площади

-

Рекомендуется арендовать

Капитальные вложения в оборудование

-

Таблица 8

Капитальные вложения в оборотный капитал

318625,22

  

Итого капитальные вложения

318625,22

  

Уставный  капитал

320000

Таблица 2

Заемные средства

-

  

 

 

Таблица №20. Прогноз финансовых результатов предприятия

Наименование показателя,

 единица измерения

Значение

Указания по расчету

1. Объем производства, шт./ год

2304

2304

Раздел 2.3

2. Цена (без НДС) руб./ шт.

1600

1800

Раздел 2.6

3. Выручка (без НДС) тыс. руб.

7833600

строка 1* строка 2

4. Себестоимость продукции, тыс.  руб.

6665500,8

Табл. 13

5. Проценты за пользование кредитом

-

При привлечении заемных средств 

6. Прибыль от реализации продукции,  тыс. руб.

1168099,2

строка 3 –строка 4 – строка 5

7. Прибыль от прочей реализации

-

Данные  могут отсутствовать

8. Сальдо по внереализационным  операциям

-

9. Балансовая прибыль

1168099,2

 М.  Б. Приняты равными прибыли  от основной деятельности строка 6      

10. Налогооблагаемая прибыль

1168099,2

11. Налог на прибыль

233619,84

20%  строки 10

12. Чистая прибыль

934479,36

строка 9 – строка 10


 

Показатели эффективности:

  1. Уровень рентабельности продукции:

 

Рент = Чистая прибыль / Себестоимость = 934479,36/6665500,8=14%

 

  1. Норма прибыли  на вложенный капитал (рентабельность капитала):

 

Рент.Кап.= Чистая прибыль / Вложенный капитал= 934479,36/320000= 2,9

 

  1. Срок  окупаемости капитальных вложений:

 

Т = Вложенный капитал / Чистая прибыль = 320000/934479,36=0,3 лет

 

Вывод: Так как  уровень  рентабельности продукта равна 14%, то предприятие  имеет прибыль 14 коп с каждого  рубля  затраченного на производство и реализацию продукции, норма прибыли равна 2,9,  то есть 2,9 рублей прибыли приходится на каждый рубль капитальных вложений, срок окупаемости около 4 месяцев.

Федеральное агентство по образованию РФ

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

Ижевский  государственный технический университет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

по дисциплине: «Экономика фирмы»

тема: «Разработка  бизнес-плана предприятия»

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

студент гр. 5-52-9                                                       Фисенко Ф.К.

 

 

 

Проверил:

канд. экон. наук,

доцент кафедры «ЭТ и УКД»                                    Иванова И.Б.

 

 

 

 

 

 

 

 

Ижевск 2012 год


Разработка бизнес-плана предприятия. 2