Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Разработка бизнес- плана предприятия

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

НИЖЕГОРОДСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

ФАКУЛЬТЕТ МЕНЕДЖМЕНТА И КОММЕРЦИИ

Курсовая работа

по дисциплине: «Организация и экономика предприятия в сфере коммерции»

на тему: «Разработка бизнес- плана предприятия»

Нижний Новгород

2012 год

Содержание

Введение....................................................................................................3

1. Описание предприятия.........................................................................4

2. Описание товара ……….......................................................................5

3. Анализ рынка.........................................................................................5

4. Маркетинговый план………………………………………………......6

5.Организационный план.........................................................................8

6. Производственный план……………………………………………..10

7. Финансовый план.................................................................................14

8. Анализ рисков.......................................................................................19

Заключение……………………………………………………………....21

Список литературы...................................................................................23

Введение

В жизни каждого из нас цветы связаны с чем-то прекрасным. Они были и остаются лучшим украшением любого торжества, и никогда не потеряют свою актуальность в качестве замечательного подарка.

Создание цветочного бизнеса – это не только красиво, но ещё и прибыльно.

Актуальность цветочного бизнеса заключается в сравнительно быстрой организации и начале работы, отсутствии специальных лицензий, ходовом товаре и множестве потребителей.

У цветочного бизнеса есть особенность - это подавляющий перевес импортной продукции. Доля отечественной продукции не очень велика. В основном это цветы из частных хозяйств и с юга России.

Лучшими местами для продажи цветов являются переходы, метро и крупные транспортные развязки. Сейчас бизнесмены начинают осваивать торговые центры. Здесь выше аренда, зато проще с организацией торговли.

Целью данной курсовой работы является изучение методики составления бизнес-плана предприятия на примере цветочного магазина «Лиана».

Основными задачами курсовой работы является:
1.Изучение структуры бизнес-плана.
2. Планирование создания и развития предприятия на примере цветочного магазина «Лиана».

3.Оценки эффективности инвестиционного проекта с помощью экономических показателей.

На основе вышеизложенного, предлагаю вашему вниманию бизнес план по открытию цветочного магазина «Лиана» в городе Урень Нижегородской области.

ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

В октябре 2012 года предполагается открыть цветочный магазин в ТЦ «Караван», который находится в центре города Урень по адресу: ул. Ленина д. 71.Численность населения Уренского района составляет около 35000 человек. Это сравнительно маленький городок, в котором розничная торговля цветами почти не развита. Существует только один цветочный магазин на территории всего Уренского района.

Помещение под магазин планируются арендовать в торговом центре.

Новый магазин будет заниматься розничной продажей цветов, комнатных растений, цветочных горшков, удобрений, семян; продажей сезонной продукции—рассады, саженцев, луковиц. А также магазин будет заниматься курьерской доставкой цветов в любые точки города Урень и Уренского района.

Данный бизнес будет организован в форме индивидуального предпринимательства, поскольку у магазина будет один владелец и для этой формы характерна наиболее простая система открытия и ведения бизнеса.

ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА

Магазин представляет собой цивилизованную форму торговли цветами, при которой человек может войти внутрь магазина, осмотреться, выбрать букет или попросить составить букет на его вкус. В магазине представлены горшечные растения, удобрения, земля для разных видов растений. Также магазин будет заниматься реализацией продукции сезонного характера: рассады, семян, луковиц, саженцев и др. посадочного материала.

Ассортимент магазина предполагается следующий:

- Живые цветы;

- Семена (овощи, цветы и т.д.);

- Луковицы;

- Саженцы;

- Горшки для цветов;

- Цветы в горшках;

- Удобрения.

3.АНАЛИЗ РЫНКА

Главным и единственным конкурентом на территории Уренского района является магазин «Цветочный рай». Магазин «Цветочный рай» был открыт весной 2009 года и успешно функционирует уже 3 года. В данном магазине представлен широкий ассортимент цветочной продукции.

Преимущества магазина «Лиана» перед своим конкурентом:

Курьерская доставка
Продажа тех наименований товаров, которых нет в ассортименте магазина-конкурента, а именно: горшков для цветов, цветов в горшках и удобрений.
Цены ниже, чем у конкурента.

4.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Для завоевания нового рынка необходимо проведение рекламной кампании:

Реклама нового магазина будет представлена в главной газете города Урень - «Уренские вести»
Будет проводиться рассылка рекламных листовок
Реклама через группы в социальных сетях (например «Вконтакте»).

Бюджет по маркетингу составит:

Реклама в газете-500 руб.

Стоимость одной строки(27 знаков) составляет 50 руб.

Расходы на рекламу в газете(10 строк)-500 руб.

Раздача листовок-5000 руб.

Расходы на типографию- 2000 руб.

Расходы на з/п-3000 руб.

Вывеска –9000 руб.

Итого: 14500 руб.

Описание потребителей:

Товары магазина «Лиана» рассчитаны на следующие сегменты покупателей:

-молодожены

-мужчины и женщины разных возрастов

-школьники

-домохозяйки

Ценовая политика.

Также целесообразно использовать такой вариант ценовой политики как «Внедрение товара на рынок», отсюда следует, что цены должны быть ниже, чем у конкурента.

Предприятие использует следующие методы ценообразования:

1. Ценообразование, ориентированное на спрос.

В данном методе затратные ориентиры отходят на второй план, уступая место восприятию покупателями товара. Цена в этом случае призвана соответствовать ощущаемой ими ценностной значимости товара.

2.Ценообразование, ориентированное на получение желаемого объема прибыли. Необходимо рассчитывать при каком уровне цены будут достигнуты объемы продаж, позволяющие покрыть валовые издержки и получить прибыль.

Этих двух методов в комплексе вполне достаточно для того, чтобы предприятие нормально функционировало и получало прибыль.

Все товары обладают высоким качеством. Цены на ассортимент представлены в таблице

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона.

Таблица 1 - Прейскурант цен

Наименование товара	Цена за 1 шт., руб
Роза	90—120
Азалия	110—130
Фиалка	50—90
Хризантемы	110—170
Гиацинты	30—50
Герберы	50-70
Тюльпаны	40—70
Горшки цветочные	50—170
Семена	15—80
Удобрения	10—150
Луковицы	20—80

На начальном этапе торговая надбавка в среднем будет составлять около

150 %.

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Кадры или трудовые ресурсы - представляют собой совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность.

Заработная плата – это вознаграждение, которое получает работник предприятия в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива предприятия. Она является важным стимулом для работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую (мотивационную) функции. Существуют две формы оплаты труда – «сдельная» и «повременная». На предприятии для производственного персонала используется простая повременная оплата труда с учетом часовых тарифных ставок.

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.
Наличие опыта работы в сфере торговли. Коммуникабельность, умение работать с клиентами.
Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли.

Важной особенностью данного бизнеса является отсутствие необходимости набора большого штата сотрудников. В данном магазине будет линейная организационная структура ввиду небольшого размера предприятия и отсутствия функциональных служб.

Организационная структура магазина «Лиана»

Поскольку владелец данного магазина (индивидуальный предприниматель) будет осуществлять функции директора, он не будет зачислен в штат сотрудников и его заработной платой будет доход от деятельности предприятия.

Таблица 2 - Штатное расписание

№	специальность	Количество человек	Размер заработной платы, Руб./мес.
1	Флорист	1	8000
2	Продавец	2	6000*2= 12000
4	Водитель-курьер	2	6000*2=12000
	Итого	5	32000

График работы сотрудников магазина:

Флорист: работает 5 часов в день, 6 дней в неделю.
Продавец: работает посменно «2 через 2» (два дня работает, два дня выходные).
Водитель курьер: работает посменно «2 через 2» (два дня работает, два дня выходные).

Из таблицы следует, что фонд заработной платы составит 32000 руб./мес.

6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

В качестве помещения под цветочный магазин можно арендовать торговый зал площадью 25 кв.м. на первом этаже ТЦ «Караван». Арендная плата составляет 500 руб. за 1 кв.м. в месяц. Наши расходы на аренду помещения составят 12500 руб. в месяц.

Таблица 3 – План оказания услуг предприятием

Виды товаров	2012		2013
	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал
Живые цветы
Средняя цена, руб.	130	130	140	150
Количество, шт.	1700	1800	1900	2300
Реализация, руб.	221000	234000	266000	345000
Семена (в пакетиках)
Средняя цена, руб.	50	50	50	50
Количество, шт.	200	210	220	350
Реализация, руб.	10000	10500	11000	17500
Луковицы
Средняя цена, руб.	40	40	40	50
Количество, шт.	150	160	170	320
Реализация, руб.	6000	6400	6800	16000
Горшки для цветов
Средняя цена, руб.	100	100	100	100
Количество, шт.	100	110	110	110
Реализация, руб.	10000	11000	11000	11000
Цветы в горшках
Средняя цена, руб.	300	300	300	300
Количество, шт.	150	150	150	200
Реализация, руб.	45000	45000	45000	60000
Удобрения
Средняя цена, руб.	150	150	150	150
Количество, шт.	70	70	80	120
Реализация, руб.	10500	10500	12000	18000
Всего реализация, руб.	302500	317400	351800	467500

Таким образом, согласно прогнозу, выручка данного торгового предприятия в дальнейшем имеет положительную динамику. Это связано с ростом популярности магазина среди конкурентов, благодаря низким ценам и качественному обслуживанию. В итоге за один год, согласно прогнозу, магазин «Лиана» получит выручку в размере 1439200 руб.

Далее необходимо подсчитать затраты на приобретение оборудования:

Таблица 4 – Расчет затрат на приобретение оборудования

№	Наименование оборудования	Цена, руб.	Кол-во, ед.	Общая стоимость, руб.
1	Холодильная камера для цветов	81000	1	81000
2	Флористический стол	12000	1	12000
3	Флористическая стойка	5000	2	10000
4	Ведра для цветов	250	8	2000
5	Вазы для цветов	350	8	2800
6	Компьютер + принтер	32000	1	32000
7	Кассовый аппарат	4500	1	4500
8	Кондиционер	18000	1	18000
9	Тепловая завеса	14000	1	14000
10	Стационарный телефон	600	1	600
Итого		167700	25		176900

Дополнительные материалы:

-Флористические принадлежности-10000 руб.

-Принадлежности для оформления букетов- 6000 руб.

Всего на покупку оборудования и дополнительных материалов понадобится 192900 руб.

Далее нужно рассчитать себестоимость цветочной продукции.

Таблица 5 – Себестоимость цветочной продукции

Виды товаров	2012		2013
	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал
Живые цветы
Средняя цена, руб.	45	45	50	65
Количество, шт.	1700	1800	1900	2300
Реализация, руб.	76500	81000	95000	149500
Семена (в пакетиках)
Средняя цена, руб.	15	15	20	25
Количество, шт.	200	210	220	350
Реализация, руб.	3000	3150	4400	8750
Луковицы
Средняя цена, руб.	20	20	25	30
Количество, шт.	150	160	170	320
Реализация, руб.	3000	3200	4250	9600
Горшки для цветов
Средняя цена, руб.	65	65	65	65
Количество, шт.	100	110	110	110
Реализация, руб.	6500	7150	7150	7150
Цветы в горшках
Средняя цена, руб.	150	150	160	170
Количество, шт.	150	150	150	200
Реализация, руб.	22500	22500	24000	34000
Удобрения
Средняя цена, руб.	70	70	80	80
Количество, шт.	70	70	80	120
Реализация, руб.	4900	4900	6400	9600
Всего реализация, руб.	116400	121900	136800	218600

Из данной таблицы следует, что полная себестоимость цветочной продукции за один год составляет 593700 руб.

Далее необходимо рассчитать сумму ежемесячных выплат во внебюджетные фонды:

Сумма ежемесячных выплат во внебюджетные фонды за наемных работников составляет 30% от фонда заработной платы:

Сумма отчислений=32000*30%=9600 (руб.).

Сумма ежемесячных выплат во внебюджетные фонды за индивидуального предпринимателя составляет 30% от МРОТ.

Сумма отчислений=4611*30%=1383,3(руб.)

Из данных расчетов следует, что общая сумма расходов на оплату труда в месяц составляет 41600 руб.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Настоящий раздел рассматривает вопрос эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды.

Финансовый план включает в себя три раздела:

Затраты подготовительного периода и текущие затраты.
Отчет о прибылях и убытках.
Поток реальных денег.

Таблица 6 – Затраты подготовительного периода

№	Наименование	Сумма, руб.
1	Регистрация бизнеса	9100
2	Затраты на приобретение оборудования и дополнительных материалов	192900
3	Расходы на подключение телефонной точки	2000
	ИТОГО:	204000

Регистрация бизнеса включает в себя:

Госпошлину за государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя - 800 руб.
Оплату услуг нотариуса-1000 руб.
Открытие счёта- 4500 руб.
Изготовление печати- 2800 руб.

Таким образом, для открытия бизнеса необходимо 204000 рублей.

Далее следует произвести расчёты текущих затрат:

Таблица 7 – Расчёт текущих затрат деятельности предприятия

№	Группы расходов	Стоимость (руб.)
		2012 Год		2013 Год
		III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал
1	Расходы на оплату труда, в.т.ч.
1. 1	Заработная плата	96000	96000	96000	96000
1. 2	Отчисления во внебюджетные фонды	32949,9	32949,9	32949,9	32949,9
2	Прочие расходы, в т.ч.
2. 1	Расходы на аренду	37500	37500	37500	37500
2.2	Расходы на телефонные разговоры	900	900	900	900
2. 3	Расходы на канцелярские товары	1000	1000	1000	1000
2. 4	Расходы по коммунальным платежам	4000	4000	4000	4000
Итого расходов за квартал		172349,9	172349,9	172349,9	172349,9

Таким образом, ежеквартальные текущие расходы будут составлять около 172349,9 руб., а общая сумма данных расходов за первый год работы магазина составит 689399,6 руб.

Далее нужно составить прогнозный план прибылей и убытков на рассматриваемый период:

Таблица 8 – Прогнозный отчет прибылей и убытков предприятия

Наименование показателей	2012 Год		2013 Год
Наименование показателей	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал
1.Доход от реализации товаров (услуг), руб.	302500	317400	351800	467500
2. Затраты на закупку товара, руб.	116400	121900	136800	218600
3 Валовой доход, руб.	186100	195500	215000	248900
4 Затраты на реализацию товара, руб.	172349,9	172349,9	172349,9	172349,9
5 Валовая прибыль, руб.	13750,1	23150,1	42650,1	76550,1
7.Налог по УСН (с дохода)	2062,52	3472,52	6397,52	11482,52
8 Чистая прибыль	11687,59	19677,59	36252,59	65067,59
10 Денежные потоки	11687,59	19677,59	36252,59	65067,59
18.Дисконтированный денежный поток по r₁=15%	10163,12	14879,08	23836,66	37202,6
19.Суммарный ДДП	86081,46
20.Инвестиционные затраты	204000
21. Чистый дисконтированный доход	-117918,54
22.Индекс прибыльности	0,42
23. Дисконтированный срок окупаемости, кв.	5,8

Здесь применяется упрощенная система налогообложения. В качестве объекта обложения взяты доходы минус расходы. Сумма налога определяется следующим образом:

Налоговая база (доходы-расходы)
Если налоговая база<0, то в бюджет уплачивается минимальный налог, т.е. 1% от выручки.
Если налоговая база>0, то в бюджет уплачивается сумма налога равная 15% от налоговой базы.

В нашем случае сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, за год составляет 23415,06 руб.

Из данных вышеприведенной таблицы следует, что проект жизнеспособен, т.к., начиная с третьего квартала 2012 года, магазин работает с прибылью (от 11678,59 руб. – в 1м квартале реализации проекта до 65067,59 руб. - в заключительном квартале реализации проекта). При этом срок окупаемости проекта составляет примерно 6 кварталов.

Прогнозный план денежного потока представлен в таблице 9:

Таблица 9 – Расчет прогнозного потока реальных денег за период реализации проекта

Вид денежного потока	2012 Год		2013 Год
Вид денежного потока	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал
1. Поступления от сбыта продукции	302500	317400	351800	467500
2. Затраты на реализацию товара	288749,9	294249,9	309149,9	390949,9
3. Налоги	2062,52	3472,52	6397,52	11482,52
4. Поток реальных денег по производственной деятельности	11687,59	19677,59	36252,59	65067,59
5. Затраты на приобретение активов	192900	0	0	0
6.Другие издержки подготовительного периода	11100	0	0	0
7. Заемные средства	0	0	0	0
8. Собственные средства	250000	0	0	0
9. Поток реальных денег по инвестиционной деятельности	46000	0	0	0
10. Баланс наличности на начало периода	0	57687,59	77365,17	113617,76
11. Баланс наличности на конец периода	57687,59	77365,17	113617,76	178685,34