Разработка и оценка плана развития ГТС

Федеральное агентство связи

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

«Сибирский  государственный университет телекоммуникаций и информатики»

(ГОУ  ВПО «СибГУТИ») 
 
 
 

Кафедра экономики и финансов 
 
 
 

Курсовая  работа по экономике связи на тему:

«Разработка и оценка плана развития ГТС» 

Вариант № 11 
 
 
 
 

Выполнил: студент гр. Э-84

Постникова  М. А.

Проверил: доцент кафедры

Смирнов А.О.   
 
 
 
 
 
 

Новосибирск 2010

ВАРИАНТ № 11

Исходные  данные:

Население – 1000 тыс. чел.

Индекс  изменения населения на прогнозируемый период – 100,5%

Индекс  инфляции – 9%

Прирост телефонной плотности –9,9%

Удельные  капитальные вложения – 3 тыс. руб.

Удельный вес  материальных затрат, облагаемых НДС  и входящих в состав прочих затрат в текущем периоде – 30%

Удельный вес  оборотных средств в общей  стоимости ОПФ – 3,5%

Коэффициент перевода капвложений в основные фонды – 0,97

Средний срок службы ОПФ – 15 лет

Налог на прибыль – 20%

Налог на имущество  – 2,2%

НДС – 18%

Страховые взносы в текущем году - 26,2%

Страховые взносы в прогнозируемом году – 34,2%

Таблица 1 - Данные о развитии сети

Таблица 2 - Данные о наличии телефонных аппаратов, таксофонов и их структура  по группам  потребителей 

Таблица 3 - Данные о доходах в текущем периоде

Доходы от населения  с учетом НДС:

Доходы от организаций  без НДС:

Таблица 4 - Данные о численности работников основной деятельности

Таблица 5 - Данные о стоимости производственных фондов в текущем периоде 

Таблица 6 - Данные о затратах на эксплуатацию и реализацию услуг связи

(тыс.  руб.)

Содержание:

1. Введение......................................................................................................6 стр.
2. Основная часть
1. Объем услуг и показатели развития...................................................8 стр.
2. Доходы от основной деятельности...................................................11 стр.
3. Персонал и оплата труда....................................................................15 стр.
4. Производственные фонды.................................................................18 стр.
5. Затраты на производство и реализацию услуг связи......................21 стр.
6. Прибыль и рентабельность.…...........................................................26 стр.
7. Показатели эффективности производства и инвестиций...............29 стр.
3. Заключение................................................................................................34 стр.
4. Список литературы...................................................................................36 стр.

Введение

     Предприятия (организации) связи предоставляют  потребителям разнообразные услуги связи, удовлетворяющие определенные потребности населения и народного  хозяйства в передаче различной  информации. В частности, городская  телефонная связь (вид электросвязи, обеспечивающий передачу речевых сообщений - телефонных разговоров) предоставляет  клиентам линии и аппараты для  телефонных разговоров. Она оказывает  услуги: по установке телефонных аппаратов, что позволяет осуществлять телефонные разговоры населению, сотрудникам  предприятий, учреждений и организаций; по предоставлению телефонных разговоров между городами через междугородние  телефонные станции; в виде развития сети таксофонов на улицах, площадях, в  парках, на перронах, вокзалах, в аэропортах, магазинах и т.п.

     Развитие  и модернизация сетей связи требуют  значительных капитальных вложений, для финансирования которых наряду с собственными средствами широко используются заёмные и привлечённые инвестиции, включая иностранные. В современных условиях принятие решения об инвестициях основано на разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, предусматривающих обязательную оценку их эффективности.

     Бизнес-план – это план развития предприятия, необходимый для освоения новых  сфер деятельности фирмы, создания новых  видов бизнеса. Это документ, описывающий  сущность инвестиционных идей проекта  и определяющий стратегию реализации проектных решений с анализом и технико-экономическим обоснованием. Он является основой для разработки инвестиционных программ, получения  кредита, поиска инвесторов и партнёров.

     Бизнес-план служит трем основным целям:

• Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект.
• Служит источником информации для лиц непосредственно реализующих проект.
• Банк, при принятии решения о выдаче кредита получает исчерпывающую информацию о существующем бизнесе заемщика и его развитии после получения кредита.

  Бизнес-план используется для выполнения нескольких функций:

• Разработки концепции производства и обоснования новых направлений деятельности хозяйствующих субъектов.
• Планирования, позволяющего оценить возможности существующего или нового направления деятельности и контролировать направления бизнес-планирования.
• Привлечения денежных средств, без которых в настоящее время практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект.
• Привлечения к реализации планов партнеров, которые могут вложить или собственные средства, или собственные технологии.

     В данной работе приведён пример расчёта  основных экономических показателей  бизнес-плана развития сети ГТС.

     Курсовая  работа включает расчет следующих разделов бизнес-плана:

     1. Объем услуг и показатели развития.

     2. Доходы от основной деятельности.

     3. Персонал и оплата труда.

     4. Производственные фонды.

     5. Затраты на производство и  реализацию услуг связи.

     6. Прибыль и рентабельность.

     7. Показатели эффективности производства  и инвестиций. 

1 объем услуг и  показатели развития 

     Телефонную  плотность в текущем и плановом периоде на сто жителей, следует  определить по формуле (1.1)

    (1.1)

где Ni_кг - общее количество телефонных аппаратов на конец текущего (планового) периода, тыс. аппаратов;

  Нi - население в текущем (плановом) году, тыс. человек. 

     Телефонная  плотность в планируемом периоде:

где индекс изменения телефонной плотности в плановом году, % 
 

     Количество  аппаратов на конец планового  периода, формула (1.2)

,    (1.2)

где  ТПж_пл – планируемая телефонная плотность на 100 жителей;

       I_нас – индекс изменения населения. 

     Прирост телефонных аппаратов в плановом году определяется как разность между  количеством телефонных аппаратов  на конец планового года и количеством  телефонных аппаратов на конец текущего года. 
 

     Распределение прироста телефонной емкости в прогнозируемом периоде по кварталам производится в следующем  соотношении: 1 квартал  – 50%, 2 квартал - 30%, 3 квартал – 15% и 4 квартал – 5%. 
 
 
 

     Затем на основании данных о приросте телефонных аппаратов по кварталам в прогнозируемом периоде и удельным капитальным  затратам на ввод одного номера  определяется общая сумма инвестиций на развитие сети.

  тыс. руб.

     Результаты  расчета сводятся в таблицу 1.1.

Таблица 1.1 – Расчетные данные о развитии сети

     Количество  основных телефонных аппаратов по группам  потребителей и таксофонов в плановом году рассчитывается по формуле (1.3) 

где DN_пл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;

    d_i – удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов, %. 
 
 

     Количество  таксофонов на 1000 жителей можно рассчитать по формуле: 
 
 
 

       Результаты  расчетов по первому разделу сводятся в таблицу 1.2.

Таблица 1.2 - План-прогноз развития сети связи

   Вывод:

   В плановом году емкость сети увеличится на 21,32 тысяч аппаратов, т.е. на 10,45% и составит на конец планового года 225,32 тыс. номеров вместо 204 тыс. номеров, в том числе количество телефонных аппаратов у населения увеличится на 17,05 тыс. аппаратов, т. е. на 9,83% и составит 190,45 тыс. аппаратов, у организаций количество телефонных аппаратов увеличится на 3,21 тыс., т. е. на 13,11% и составит 27,69 тыс. аппаратов, количество таксофонов увеличится на 1,06 тыс. ед. (на 17,32%) и составит 7,18 тыс. единиц. В результате телефонная плотность возрастёт на 9,9 % и составит 22,42 телефонных аппарата вместо 20,4 на 100 жителей. Увеличение количества таксофонов в плановом году на 16,67 % по сравнению с текущим годом приведёт к улучшению качества обслуживания населения, т.к. увеличится доступ населения к таксофонам. На развитие сети для реализации плана в общей сложности потребуется 63960 тыс. руб. капитальных вложений. 

2 ДОХОДЫ ОТ основной ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 

     В данном разделе рассчитываются следующие  показатели:

• доходы в виде абонементной платы от населения с учетом и без учета НДС;
• то же для организаций;
• доходы от продажи таксофонных карт;
• доходы за установку телефонных аппаратов;
• прочие доходы.

     Среднегодовой прирост телефонных аппаратов в  плановом  периоде (D`Nпл), а также их среднегодовое количество (`Nпл) определяется по формулам планирования услуг выраженных каналами (техническими устройствами) связи. 
 
 
 
 

     Доходы  от абонементной платы с населения  и организаций в прогнозируемом году определяются по формуле (2.1)

где N_нгi - количество телефонных аппаратов по i-ой группе потребителей на начало года, аппаратов;

   D`N_пл - среднегодовой прирост телефонных аппаратов на сети;

   d_iпл - удельный вес прироста телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, процент;

   m_{оi -} среднемесячная абонементная плата по i-ой группе потребителей, в текущем периоде, рублей;

   к_ц - индекс повышения цен (инфляции). 
 
 
 

     Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой  платы в текущем периоде, индекса  повышения цен и количества устанавливаемых  телефонов потребителей (формула 2.2)

где`Пл – среднегодовая плата за установку, тыс. рублей;

   DN_пл – прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат. 

      Прочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде  в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле (2.3)

где Д_общ - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;

   d_пр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде. 
 
 

     Далее производится расчет налога на добавленную  стоимость от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку  телефонов, от продажи таксофонных карт и прочих доходов.

1. Доходы в виде абонементной платы от населения.

НДС от доходов за текущий год: 249696*0,18/1,18 = 38089,2 тыс. руб.

НДС от доходов за плановый год: 290577*0,18/1,18 = 44325,3 тыс. руб.

Доходы  без НДС за текущий год: 249696 – 38089,2 = 211606,8 тыс. руб.

Доходы  без НДС за плановый год: 290577 – 38089,2 = 44325,3 тыс. руб.

2. Доходы, в виде абонементной платы от организаций.

НДС от доходов за текущий год: 52876,8*0,18 = 9517,8 тыс. руб.

НДС от доходов за плановый год: 62813*0,18 = 11306,34 тыс. руб.

Доходы  без НДС за текущий год: 52876,8 тыс. руб.

Доходы  без НДС за плановый год: 62813 тыс. руб.

3. Доходы от продажи таксофонных карт.

НДС от доходов за текущий год: 9111,2*0,18/1,18 = 1389,8 тыс. руб.

НДС от доходов за плановый год: 14053,25*0,18/1,18 = 2143,72 тыс. руб.

Доходы  без НДС за текущий год: 9111,2 – 1389,8 = 7721,4 тыс. руб.

Доходы  без НДС за плановый год: 14053,25 – 2143,72 = 11909,53 тыс. руб.

4. Доходы от установки телефонов.

НДС от доходов за текущий год: 25300*0,18/1,18 = 3859,3 тыс. руб.

НДС от доходов за плановый год: 65068,6*0,18/1,18 = 9925,7 тыс. руб.

Доходы  без НДС за текущий год: 25300– 3859,3 = 21440,7 тыс. руб.

Доходы  без НДС за плановый год: 65068,6– 9925,7 = 55142,9 тыс. руб.

5. Прочие доходы.

НДС от доходов за текущий год: 4051,1*0,18/1,18 = 617,96 тыс. руб.

НДС от доходов за плановый год: 4778,8*0,18/1,18 = 728,97 тыс. руб.

Доходы  без НДС за текущий год: 4051,10– 617,96 = 3433,14 тыс. руб.

Доходы  без НДС за плановый год: 4778,8– 728,97 = 4049,83 тыс. руб.

     Внереализационные доходы планируются путем умножения  доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент  инфляции. 

     Результаты  всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде сводятся в таблицу 2.1. 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2.1 - План - прогноз доходов от основной  деятельности