Разработка комплексного плана предприятия

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовой проект

по дисциплине «Планирование на предприятие»  на тему: Разработка комплексного плана предприятия

 

 

 

 

 

 

                                                                 Выполнила: студентка Ананьева О.Ю.

                                                                 гр. ЭГ-04 

 

                                         Проверила: Рыжкова Т.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Королёв 2013

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

Введение

 

Целью курсовой работы является разработка комплексного плана предприятия.

В условиях рыночной экономики устойчивость и успех любого хозяйствующего субъекта может обеспечить только эффективное планирование его экономической деятельности. Планирование функционирует в таких сферах, как планирование деятельности отдельной хозяйственной единицы и планирование хозяйственных отношений. Планирование, как центральное звено управления, охватывает систему принципов, методов, форм и приемов регулирования рыночного механизма в области использования ограниченных ресурсов с целью повышения конкурентоспособности хозяйственного субъекта.

Сущность планирования в условиях рыночной экономики заключается в научном обосновании на предприятиях предстоящих экономических целей их развития и форм хозяйственной деятельности, выбора наилучших способов их осуществления, на основе наиболее полного выявления требуемых рынком выполнения работ и оказания услуг и установления таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению прогнозируемых вбудущем качественных и количественных результатов. На нынешнем этапе развития для большинства российских предприятий главной целью планирования является получение максимальной прибыли. С помощью планирования руководители предприятий обеспечивают направление усилий всех работников, участвующих в процессе производственно-хозяйственной деятельности, на достижение поставленных целей.

Рыночное планирование на предприятии служит основой в целом всей экономической системы хозяйствования.

План - это документ, отражающий систему взаимосвязанных решений, направленных на достижение желаемого результата.

Планирование внутрипроизводственной деятельности является на предприятии важной функцией управления производством. Общие функции управления непосредственно относятся к плановой деятельности предприятий, а они в свою очередь служат их основой. Это обоснование цели, формирование стратегии, планирование работы, проектирование операций, организация процессов планирования, координация планов, мотивация плановой деятельности, контроль планов, оценка результатов, изменение планов и т.п.

 

1. Расчет объема производства тепловой энергии

 

Годовой объём отпуска теплоэнергии в сети – 214830 Гкал

Qпр = Qс + Qсоб + Qпотери, Гкал, где

Qпр – объём производственной теплоэнергии,

Qс – объём тепла в сети,

Qсоб – объём тепла на собственные нужды.

Qпотери – 20% = 46200 Гкал

Qсоб – 5% = 9240 Гкал

Qпр = 214830 + 14310 + 57300 = 286440 Гкал

 

Таблица 1- Структура полезного отпуска теплоэнергии

Факт 2011 года

№

Потребители

Отпуск тепловой энергии

Тыс, Гкал

%

В т.ч. горячей воде

1

Население

171,90

80

171,90

2

Бюджетные организации

10,73

5

10,73

3

Прочие коммер. структуры

32,20

15

32,20

4

Собственное произв.

-

-

-

 

Итого

214,83

100

214,83


План  2013 года

№

Потребители

Отпуск тепловой энергии

Тыс, Гкал

%

В т.ч. горячей воде

1

Население

182,60

85

182,60

2

Бюджетные организации

21,50

5

21,50

3

Прочие коммер. структуры

10,73

10

10,73

4

Собственное произв.

-

-

-

 

Итого

214,83

100

214,83


 

Изменение в структуре полезного отпуска теплоэнергии произошли из-за ввода в эксплуатацию нового дома.

 

2. Планирование потребностей в материальных ресурсах

 

Целью разработки плана МТО является определение потребностей в материальных ресурсах в натуральном и денежном выражении.

Исходные данные для разработки плана МТО:

  1. показатели производственной программы;
  2. нормы расхода, сырья, материалов;
  3. цены и тарифы на материальные ресурсы;
  4. остатки производственных ресурсов в пути, на производстве и складах;
  5. величина складских запасов материалов.

При планировании МТО используются следующие методы:

  1. пофакторный метод (метод динамических коэффициентов);
  2. нормативный метод (прямого счета);
  3. балансовый метод.

Планирование производственных запасов.

Существуют следующие виды запасов:

  • текущий запас создается на период времени между очередными поставками

З max тек. = Пс * Ип , единиц,  где

З max тек – максимальный текущий запас

Пс – среднесуточная потребность

Ип – интервал поставки

Используется при проектирование материальных складов.

Зср.тек.= Пс*Ип*Кз, единиц, где

Зср.тек. – средний текущий запас

Кз – коэффициент задержки материалов в запасе.

, где

Qп – объем потребления за период

Д – длительность периода

Коэффициент задержки материалов в запасе при большом объеме производства и равномерном использовании равен 0,5.

, где

Сф – стоимость фактических остатков материальных ресурсов

Свсех – стоимость всех поступлений материальных ресурсов за год

  • гарантийный (страховой) запас на случай форс-мажоров. Равен половине среднего текущего запаса
  • технологический (подготовительный) запас определяется как произведение периода времени, на который он создается, на среднесуточную потребность
  • транспортный запас равен времени на перемещение сырья, материалов между подразделениями на среднесуточную потребность
  • сезонный запас – сезонные пути транспорта, сезонная работа.

Определение потребности материальными ресурсами методом прямого счета.

В его основе лежит использование технически обоснованных норм расхода сырья и материалов. Технически обоснованные нормы разрабатываются по видам материальных ресурсов, они могут быть индивидуальными или обобщенными.

Расходные нормы устанавливаются либо через единицу продукции, либо по работам и операциям.

Потребность в материальных ресурсах рассчитывается по следующей формуле:

Пi = Н-рij*Qj, единиц учета материала, где

Н-рij – норма расхода

Qj – объем работ

Для ТСМ потребность определяется следующим образом:

, л (для легковых автомобилей), где

l – длина пути

, л (т), где

Гр – грузовая работа

Гр = Vгр*lср, км*м3, где

Vгр – объем груза

lср – средняя длина пути

ПТСМi = Н-рij*Nмаш-см, л, где

Nмаш-см – количество машино-смен

Потребность в смазочных материалах может быть определена в процентном отношении от потребности в топливе.

Потребность в электроэнергии складывается из его расходов.

Пэ = Птех + Пхоз + П, кВт*час, где

Птех – потребность на технологические цели

Пхоз – потребность на хозяйственные цели

П – потери в сетях (5-7%)

, кВт*час/прод., где

Н-рэ – норма расхода электроэнергии

Рэ – расход электроэнергии на i-го потребителя

Прсм – сменная производительность

Рэ = Pном*Кс*Кн*t, кВт*час, где

Pном – номинальная мощность

Кс – коэффициент спроса мощности

Кн – коэффициент неравномерности энергопотребления

t – время работы электрооборудования

Пхоз = P*t, кВт*час

, где

Посвщ – потребность в освещении

ŋ –норматив освещенности

S – площадь помещения

Потребность в МТП планируется с учетом норм обеспеченности, сроков использования и времени носки.

Определение потребности материальными ресурсами  пофакторным методом.

Этот метод основывается на использовании данных отчетного периода с учетом изменения объема производства и плана мероприятий по экономии труда.

Пi = Пiф * Кэ, единиц учетного материала, где

Пi – потребность i-я

Пiф – фактическая потребность

Кэ – коэффициент экономии

Стоимостная оценка плана МТО:

Змi = ΣПi*Цi* Ктз, руб., где

Цi – цена i-я

Ктз – коэффициент учитывающий транспортно-заготовительные расходы

Затраты на запасные части планируется либо в процентном отношении от балансовой стоимости машин и оборудования, либо через нормативы денежных затрат, установленных на наработку техники.

Затраты на электроэнергию определяются как произведение расхода на тариф.

МТО производства занимается служба материально технического обеспечения, которая может быть построена по материальному или функциональному признаку.

В планировании МТО используется балансовый метод. Материальный баланс содержит направления использования, источники формирования. При сравнение нормативного баланса  с фактическим анализируется удельный расход материала, и разрабатываются мероприятия по приведению соответствия факта рецептуре.

    1. Расчёт потребности в соли

В натуральном выражении:

Пс = Нрс * Qобщ т, тонн, где:

Пс – потребность в соли, тонн

Нрс – норма расхода соли 7 кг на 1 Гкал,

Vобщ т – общий объём теплоэнергии, Гкал

Пс 2011 = 5*286,44 = 1 432,2 тыс. тонн

Пс 2013 = 7*286,44 = 2 005,08 тыс. тонн

    1. Расчёт стоимости соли

Факт 2011:

Зс = Ц * Пс * Ктр, руб., где:

Ц – цена, 2500 руб. за 1т

Пс – потребность в соли,

Ктр – коэффициент транспортно-заготовительных расходов = 1,1%

З с 2011 = 2500 * 1432,2 * 1,1= 3938,55 тыс. руб.

План за 2013 год с учётом индекса дефлятора:

I1 = 1,066

I2 = 1,042

Iк – индекс дефлятора комплексный,

Iк = I1 * I2

Ц м. 2013 = Ц м 2011 * Iк, руб., где

Ц м.2013. - цена материала планового периода, руб.,

Ц м 2011 – цена отчётного года с учётом Ктр, руб..

Ц м 2013 = 2500* (1,042*1,066) = 2750 руб.

Зс 2013= Ц м. 2013 * Пс = 2750*2005,08 = 5513,97 тыс. руб.

Результаты расчётов представлены в таблице 2.

 

 

 

Таблица 2 - Расчёт затрат на соль

Наименование материала

Факт 2011

План 2013

Кол-во, тонн

Цена, руб.

Стоимость,  тыс. руб.

Кол-во, тонн

I-деф.

Цена, руб.

Стоимость,  тыс. руб.

соль

1432200

2500

3938,55

2005080

1,1

2750

5513,97


 

    1. Расчёт потребности в воде и водоотведение

Пв = Нрв * Qобщ т, м3, где

Нрв – норма расхода воды, м3/Гкал 

Пв 2011= 1,4 * 286,44 =401,016  тыс. м3 

Пв 2013= 1,5 * 286,44 =429,66 тыс. м3

Зв = Т * Пв * Ктр,  руб., где

Т – тариф, руб.

Зв 2011= 10 * 401,016 * 1,1 = 4411,176 тыс. руб.

Зв 2013= 10 * 1,1 *429,66 = 4726,26 тыс. руб.

Расчет объема водоотведения:

Объем водоотведения составляет 70-75% объема водоснабжения

Qв = Пв *0,7, м3

Qв 2011 = 401,016*0,7=280,71 тыс. м3

Qв 2013 = 429,66*0,7=300,762 тыс. м3

Звотв 2011 = 7*280,71 = 1964,97 тыс. руб.

Звотв 2013 = 7*1,1*300,762 = 2315,87 тыс. руб.

Результаты расчётов представлены в таблице 3

Таблица 3 - Расчет стоимости водоснабжения и водоотведения

Наименование материала

Факт 2011

План 2013

Кол-во, м3

Цена, руб.

Стоимость,  тыс. руб.

Кол-во, м3

I-дефлятор

Цена, руб.

Стоимость,  тыс. руб.

водоснабжение

401016

10

4411,176

429660

1,1

11

4726,26

водоотведение

280710

7

1964,97

300762

1,1

7,7

2315,87


 

    1. Расчёт потребности в электроэнергии

Пэ = Нрэ * Qобщ т, кВт, где

Нрэ – норма расхода электроэнергии, кВт*ч/Гкал

Пэ2011 = 20 * 286,44 = 5728,8 тыс. кВт

Пэ2013 = 24 * 286,44 = 6874,56 тыс. кВт

Зэ = Ц * Пэ * Ктр, руб.

Зэ 2011 = 3,70 * 5728,8  * = 21196,56 тыс. руб.

Iк = I1 * I2

Iк = 1,13 * 1,11 = 1,25

Ц м.2013 = Ц м 2011 * Iк, руб.

Ц м 2013 = 3,70 * 1,25 = 4,63

Зэ 2013 = 4,63 * 6874,56  = 31829,21 тыс. руб.

Затраты на перед – 10 % от стоимости

Результаты расчётов представлены в таблице 4

Таблица 4 - Расчет стоимости электроэнергии

№

Показатели

Единица измерения

Факт 2011

План 2013

1

Расход электроэнергии

тыс. кВт-ч

5728,8

6874,56

2

Тариф

руб. за кВт-ч

3,70

4,63

3

Стоимость

тыс. руб

21196,56

31829,21

Затраты на передачу

тыс. руб.

2119,66

3182,92

Итого затрат

23316,22

35012,13


 

    1. Расчёт потребности  в топливе на технологические цели

Результаты расчётов представлены в таблице 5

Таблица 5 - Расчет потребности в топливе на технологические нужды

Показатели

Единица измерения

Факт 2011

План 2013

Газ:

      

Расход условного топлива

Тыс. ТУТ

41533,8

42966

Расход натурального топлива

Тыс м3

36433,16

37361,74

Средний тариф

Руб/ Тыс м3

3835

4410,25

стоимость

Тыс руб

139721,168

164774,614

Объем произведенной теплоэлектроэнергии

Тыс Гкал

286,44

286,44

Удельный расход натур топлива

м3/Гкал

127

130

Удельный расход усл топлива

Кг ут/Гкал

145

150

Коэф. пересчёта

  

1,14

1,15

Мазут:

      

Расход топлива

Тыс т

0,04

0,04

Средний тариф

Руб/ Т

13000

18330,78

стоимость

Тыс руб.

520

733,23

Итого затрат

Тыс руб.

140240,56

165507,76


 

 

 

3. Планирование потребности в персонале

 

Целью планирования являются определение потребности в персонале по группам и категориям, определение производительности труда.

Исходными данными являются:

    1. показатели производственной программы предприятия;
    2. состав и квалификационный уровень работников.

Методы планирования:

    1. пофакторный метод (корректировки базисной численности)

, чел, где

Чпл – численность плановая

Чфакт – численность фактическая

На численность персонала влияют следующие производственные условия, которые можно разделить на следующие группы:

    • повышение технического уровня производства;
    • совершенствование организации производства и труда;
    • изменение структуры продукции;
    • ввод в действие новых производственных мощностей
    • прочее

Для того чтобы определить численность данным методом необходимо рассчитать влияние изменений на каждый фактор.

    1. метод прямого счета (нормативный)

Данным методом определяется численность рабочих сдельщиков и повременщиков.

Для сдельщиков: , чел., где

Qр – объем работ

Qрij – объем i-х работ на j-й операции

Нвыр – норма выработки

Фв1раб – фонд времени одного рабочего

Квн – коэффициент выполнения нормы

Для повременщиков и работников вспомогательного обслуживания производства численность персонала может планироваться :

    1. на основе норм времени

, чел-час, где

Нв – норма времени

    1. по норме обслуживания

, чел, где

Nм – количество рабочих мест

Но – норма обслуживания

Кс – коэффициент сменности

Ки – коэффициент использования календарного времени

, где

Фв эффект – эффективный фонд времени

Фв кал – календарный фонд времени

, дн, где

Днкал – календарные дни

Днвых и Дннеяв – выходные дни и  дни неявки по ТК

Численность вспомогательных рабочих может планироваться в процентном отношении от численности основных рабочих.

Для качественного расчета численности персонала необходимо спланировать баланс рабочего времени и определить его эффективный фонд для этого нужно рассчитать общие потери рабочего времени по предприятию и его подразделениям, рассчитать их значение приходящиеся на одного человека в целом и по видам неявок.

Планирование численности АУП.

Выполняется на основе схем управления предприятием и штатного расписания предприятия и структурных подразделений. Штатное расписание содержит перечень структурных подразделений и должностей по категориям персонала, количество штатных единиц, должностной оклад и годовой фонд оплаты труда работников.

Численность персонала непроизводственных подразделений планируется аналогично основному и вспомогательному производству.

Планирование производительности труда может осуществляться следующими методами:

  • расчетным на основе показателей производственной программы и численности персонала в плановом периоде и фондом рабочего времени
  • пофакторный в его основе лежит программа мероприятий направленная на повышение производительности труда.

Расчет проводиться по каждому мероприятию программы.

3.1. Планирование потребности в персонале

В процессе разработки курсового проекта потребность в численности персонала  определяется по следующей формуле:

 Чi= Нч * Vр, чел., где

Чi – численность, чел.,

Нч – норма численности,

Qр- объём работ.

Результаты расчета представлены в таблице 6.

 

 

 

Таблица 6 - Численность персонала теплоснабжающей компании

 

№

Наим. Должности

Нормативная числ.

Расчётная числ.

Принятая числ.

1.

Произв. Рабочие

      

1.1.

Оператор газовой котельной

0,033 чел/тГкал в см

28,4

28 

1.2.

машинист мазутной станции

0,0049 чел/тГкал

4,3

4 

1.3.

аппаратчик ХВО

0,017 чел/тГкал в см

14,6

15 

1.4.

оператор ЦТП

0,035 чел/тГкал в см

30,1

30 

1.5.

машинист мазутной станции

  

1

1

1.6.

Водитель-механик

  

1

1

 

Итого

  

25,8

26 

2.

Ремонтный персонал

      

2.1.

слесарь-ремонтник

0,03 чел/тГкал в см

25,8

26 

2.2.

слесарь агрегатов

  

1

1

2.3.

электромонтер

0,012 чел/тГкал в см

10,3

10 

2.4.

электрогазосварщик

0,010 чел/тГкал 

2,9

3 

2.5.

слесарь КИП и А

0,007 чел/тГкал 

2

2 

2.6.

токарь

  

1

1

 

итого

  

43

43 

3.

цеховой персонал

      

3.1.

старший лаборант

0,012 чел/тГкал 

3,4 

3

3.2.

лаборант

0,017 чел/тГкал в см

14,6

15 

3.3.

подсобные рабочие

0,011 чел/тГкал 

3,2

3 

3.4.

кладовщик

  

1

1

3.5.

Водитель-механик

  

1

1

3.6.

агент по снабжению

  

1

1

3.7.

уборщица

0,012 чел/тГкал 

3,4

3 

 

итого

  

27,6

28

4.

адм. упр. персонал

      

4.1.

начальник теплосети

  

1

1

4.2.

начальник котельной

0,008 чел/тГкал 

2,3 

2 

4.3.

зам. Начальника котельной

0,008 чел/тГкал 

2,3

2 

4.4.

мастер

0,012 чел/тГкал 

3,4

3 

4.5.

начальник смены

0,017 чел/тГкал в см 

14,6

5 

4.6.

начальник ГНТС

  

1

1

4.7.

механик

  

1

1

4.8.

инженер

  

1

1

4.9.

мастер внешн теплосетей и ГВС

  

1 

1 

4.10.

мастер ЦТП

  

1

1

4.11.

бухг по опл труда

  

1

1

4.12.

бухг по матер

  

1

1

4.13.

инспект отд кадров

  

1

1

4.14.

техник инспектор

  

1

1

4.15.

экономист

  

1

1

 

итого

  

33,3

34 

 

всего

  

183,5

184


 

3.2. Планирование производительности труда

Выработка на 1 рабочего = 286,44/73 = 3,924 тыс. Гкал/чел.

Выработка на 1 рабочего2011=280885,61/73=3847,75 тыс. руб/чел

Выработка на 1 рабочего2013=333780,42/73=4572,33 тыс. руб/чел

Выработка на 1 работника2011=280885,61/133=2111,32 тыс. руб/чел

Выработка на 1 работника2013=333780,42/133=2509,62 тыс. руб/чел

Тех. трудоемкость 2011 = 147335/286440 = 0,51 чел-час/Гкал

Тех. трудоемкость 2013 = 147335/286440 = 0,51 чел-час/Гкал

Трудоемкость обсл. 2011 = 130550/286440 = 0,46 чел-час/Гкал

Трудоемкость обсл. 2013 = 130550/286440 = 0,46 чел-час/Гкал

Произв. трудоемкость 2011 = 0,51+0,46 = 0,97 чел-час/Гкал

Произв. трудоемкость 2013 = 0,51+0,46 = 0,97 чел-час/Гкал

Трудоемкость управ. 2011 = 61,545/286440 = 0,21 чел-час/Гкал

Трудоемкость управ. 2013 = 61,545/286440 = 0,21 чел-час/Гкал

Полная трудоемкость 2011 = 0,97+0,21 = 1,18 чел-час/Гкал

Полная трудоемкость 2013 = 0,97+0,21 = 1,18 чел-час/Гкал

Расчеты представлены в таблице 7.

Таблица 7. Показатели производительности труда.

№п/п

Показатели

2011

2013

Абсол. Откл.

Тр,%

1.

Стоимостные

        

1.1.

Выработка на 1 рабочего,  тыс.руб/чел

3847,75

4572,33

724,58

118,8

1.2.

Выработка на 1 работника, тыс.руб/чел

2111,32

2509,62

398,3

118,8

2.

Натуральные

        

2.1.

Выработка 1 рабочего, тыс.Гкал/чел

3,924

3,924

0

100

2.2.

трудоемкость

        

2.2.1

Технологическая, чел-час/Гкал

0,51

0,51

0

100

2.2.2.

Обслуживания, чел-час/Гкал

0,46

0,46

0

100

2.2.3.

Производственная, чел-час/Гкал

0,97

0,97

0

100

2.2.4.

Управления, чел-час/Гкал

0,21

0,21

0

100

2.2.5.

Полная, чел-час/Гкал

1,18

1,18

0

100

Разработка комплексного плана предприятия