Разработка плана развития организации
Смоленский гуманитарный университет
Кафедра финансов
Специальность “Финансы и кредит”
Курсовая работа
По дисциплине “Экономика организации”
Тема: “Разработка плана развития предприятия на I квартал 2002года”
Группа 21
Выполнила:
Руководитель: Дубинка Ольга Александровна
Смоленск
2003
Смоленский гуманитарный университет
ЗАДАНИЕ
для курсовой работы
По дисциплине: “Экономика организации”
Студентке 2 курса 21 группы
Ф.И.О. Самотугина Ольга Николаевна
Тема курсовой работы: “Разработка плана развития организации на I квартал 2003 года”
ПЛАН
Введение
- Основные показатели деятельности предприятия, выводы
- Планирование сбыта продукции (работ, услуг)
- Планирование производства продукции (работ, услуг)
- Планирование труда и заработной платы
а) планирование производительности труда
б) планирование
численности работников
в) планирование фонда заработной платы
- Планирование себестоимости продукции
- Планирование прибыли и рентабельности
Данные для расчета
- Планируемый период – квартал
- Объем продаж по принятым заказам:
а)
б)
в)
г)
Остатки нереализованной продукции
Наименование изделия |
Остатки нереализованной продукции (штук) | |
На начало квартала |
На конец квартала | |
Приборы пр-2 |
60 |
33 |
Приборы пр-3 |
78 |
45 |
Приборы пр-4 |
58 |
53 |
Приборы пр-5 |
125 |
75 |
Графическая часть
Составить: а) график
б) схему структуры себестоимости;
в) график точки безубыточности
- Срок сдачи курсовой работы
«10» мая 2003 года - Дата выдачи темы
«27 » марта 2003 года - Работа сдана
« 1 » мая 2003 года
Преподаватель-руководитель
Рецензия
На курсовую работу по дисциплине «Экономика организации» студентки (студента) 2 курса, 21 группы
(Ф.И.О)
Курсовая работа на тему “Разработка плана предприятия” выполнена, в соответствии с планом, в полном объеме
Положительные стороны
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
Замечания
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
При соответствующей защите курсовая работа оценивается:
______________________________
Руководитель курсовой работы
Дата защиты
______________________________
Раздел 1. Основные показатели деятельности организации
П\п |
Наименование показателей |
Единицы измерения |
План на I квартал 2003 года |
Сбыт и производство |
|||
1 |
Объем продаж в натуральном измерении |
штук |
9850 |
Приборы пр-2 |
2850 | ||
Приборы пр-3 |
2800 | ||
Приборы пр-4 |
2100 | ||
Приборы пр-5 |
2100 | ||
2. |
Объем продаж - всего, в оптовых ценах без НДС |
Тыс. руб. |
36802,389 |
Приборы пр-2 |
9773,590 | ||
Приборы пр-3 |
11897,270 | ||
Приборы пр-4 |
7682,333 | ||
Приборы пр-5 |
7449,196 | ||
3. |
Налог на добавленную стоимость |
Тыс. руб. |
7360,478 |
4. |
План по объему продаж – всего, в оптовых ценах с НДС |
Тыс. руб. |
44162,867 |
5. |
План производства – всего, в оптовых ценах (без НДС) |
Тыс. руб. |
36373,927 |
Труд и заработная плата |
|||
6. |
Производительность труда (выработка одного работника ППП) |
Руб.\чел. |
58573,151 |
7. |
Численность работников – всего, в том числе: а) промышленно-производственного персонала б) рабочих |
Чел.
Чел. Чел. |
651
621 560 |
8. |
Фонд заработной платы – всего, в том числе: а) промышленно-производственного персонала б) рабочих |
Тыс. руб.
Тыс. руб. Тыс. руб. |
6691,947
6397,148 5921,273 |
9. |
Средняя заработная плата (за месяц) а) работника промышленно-производ б) рабочего |
Руб. Руб. |
3433,79 3524,57 |
Себестоимость продукции |
|||
10. |
Себестоимость товарной продукции |
Тыс. руб. |
28650,486 |
11. |
Себестоимость проданной продукции |
Тыс. руб. |
28985,734 |
12. |
Затраты на 1 рубль товарной продукции |
Руб./чел. |
0,79 |
Финансовые показатели |
|||
13. |
Прибыль от продажи продукции |
Тыс. руб. |
7816,655 |
14. |
Порог рентабельности |
Тыс. руб. |
|
15. |
Маржинальный доход |
Тыс. руб. |
|
16. |
Рентабельность продукции |
% |
26,97 |
17. |
Рентабельность продаж |
% |
21,24 |
Раздел 2. Планирование сбыта продукции (работ, услуг).
План продаж (сбыта) на I квартал 2003 года.
Наименование изделий |
Объем продаж (шт.) |
Оптовая цена (без НДС) ( руб.) |
План по объему продаж в оптовых ценах без НДС (тыс. руб.) |
НДС (%) |
НДС (тыс. руб.) |
План по объему продаж с НДС ( тыс. руб.) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Прибор пр-2 |
2850 |
3429,330 |
9773,590 |
20 |
1954,718 |
11728,308 |
Прибор пр-3 |
2800 |
4249,025 |
11897,270 |
20 |
2379,454 |
14276,724 |
Прибор пр-4 |
2100 |
3658,254 |
7682,333 |
20 |
1536,467 |
9218,800 |
Прибор пр-5 |
2100 |
3547,236 |
7449,196 |
20 |
1489,839 |
8939,035 |
Итого |
Х |
Х |
36802,389 |
Х |
7360,478 |
44162,867 |
План по объему продаж в оптовых ценах без НДС (тыс. руб.) = графа 2 × графа 3
НДС = Графа 4 × ставка налога (%)
Ставка НДС определяется в соответствии с действующим инструкцией о применении «Закона о налоге на добавленную стоимость».
Объем продаж с НДС = графа 4 + графа 6
План по объему продаж в оптовых ценах без НДС приборов пр-2 = 2850 × 3429,330 = 9773,590 (тыс. руб.)
НДС по приборам пр-2 = (тыс. руб.)
Объем продаж с НДС приборов пр-2 = 9773,590 + 1954,718 = 11728,308 (тыс. руб.)
Раздел 3. Планирование производства продукции (работ, услуг).
План производства продукции (работ, услуг).
Наименование продукции |
Объем продаж (шт.) |
Остатки нереализованной продукции (штук) |
План производства (шт.) |
Оптовая цена без НДС (руб.) |
План производства в оптовых ценах (тыс. руб.) | |
На начало квартала |
На конец квартала | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Приборы пр-2 |
2850 |
60 |
33 |
2823 |
3429,330 |
9680,999 |
Приборы пр-3 |
2800 |
78 |
45 |
2767 |
4249,025 |
11757,052 |
Приборы пр-4 |
2100 |
58 |
53 |
2095 |
3658,254 |
7664,042 |
Приборы пр-5 |
2100 |
125 |
75 |
2050 |
3547,236 |
7271,834 |
Итого |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
36373,927 |
План производства = Объем продаж + остатки нереализованной на конец квартала – остатки нереализованной продукции на начало квартала (шт.)
Объем производства в оптовых ценах = оптовая цена без НДС × план производства (шт.)
План производства приборов пр-2 = 2850 + 33 – 60 = 2823 (шт.)
План производства в оптовых ценах приборов пр-2 = 2823 × 3429,330 = 9680,999 (тыс. руб.)
Баланс производственных мощностей и их использование по плану на I квартал 2003 года
Наименование продукции |
Ед. изм |
План производства |
Входная мощность |
Вводимая среднеквартальная |
Выводимая средне квартальная |
Среднеквартальная мощность |
%использования |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Приборы пр-2 |
Шт. |
2823 |
3080 |
90 |
40 |
3130 |
90, 19 |
Приборы пр-3 |
Шт. |
2767 |
3220 |
110 |
65 |
3265 |
84,75 |
Приборы пр-4 |
Шт. |
2095 |
2950 |
80 |
50 |
2980 |
70,30 |
Приборы пр-5 |
Шт. |
2050 |
2920 |
120 |
70 |
2970 |
69,02 |
Среднеквартальная мощность = Входная мощность + вводимая среднеквартальная мощность – выводимая среднеквартальная мощность
% использования мощностей = План производства / среднеквартальная мощность × 100 %
Среднеквартальная мощность прибора пр-2 = 3080 + 90 – 40 = 3130 (шт.)
% использования
Раздел 4. Планирование труда и заработной платы.
а) Планирование рабочего времени
Баланс рабочего времени на I квартал 2003 года в расчете на 1 ССЧ.
П\п |
Категории рабочего времени |
Ед.изм. |
Значение |
1. |
Календарный фонд рабочего времени |
Дни |
90 |
2. |
Выходные и праздничные дни |
Дни |
29 |
3. |
Номинальный фонд рабочего времени |
Дни |
61 |
4. |
Планируемые неявки-всего, в том числе: а) очередные отпуска б) болезни в) прочие неявки, установленные законом |
Дни |
11
7 3 1 |
5. |
Полезный фонд рабочего времени |
Дни |
50 |
6 |
Средняя продолжительность рабочего дня |
Час |
8 |
7. |
Полезный фонд рабочего времени на 1 ССЧ |
Час |
400 |
Номинальный ФРВ= Календарный ФРВ – выходные и праздничные дни (дни)
Полезный ФРВ (строка 5)= Номинальный ФРВ – планируемые неявки (дни)
Полезный ФРВ на 1 ССЧ =
Средняя продолжительность
Номинальный ФРВ = 90 – 29 = 61 (дня)
Полезный ФРВ = 61 – 11 = 50 (дней)
Полезный ФРВ на 1 ССЧ = 8 × 50 = 400 (часов)
План численности работников на I квартал 2003 года
Расчет трудоемкости и численности основных производственных рабочих (сдельщиков)
Вид продукции |
План производства (шт.) |
Трудоемкость на ед. изделия (н/час) |
Плановая трудоемкость на весь выпуск (н/час) |
Коэффициент выполнения норм |
Плановая трудоемкость с учетом коэффициента выполнения норм (н/час) |
Полезный фонд рабочего времени на 1ССЧ (час) |
Численность рабочих сдельщиков |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Заготовительный цех | |||||||
Прибор пр-2 |
2823 |
4,4 |
12421,2 |
1,05 |
11829,71 |
400 |
29,574 |
Прибор пр-3 |
2767 |
5,7 |
15771,9 |
1,05 |
15020,86 |
400 |
37,552 |
Прибор пр-4 |
2095 |
6,2 |
12989,0 |
1,05 |
12370,48 |
400 |
30,926 |
Прибор пр-5 |
2050 |
4,4 |
9020,0 |
1,05 |
8590,48 |
400 |
21,476 |
Итого |
Х |
Х |
50202,1 |
Х |
47811,53 |
Х |
119,528 |
Механический цех | |||||||
Прибор пр-2 |
2823 |
8,1 |
22866,3 |
1,05 |
21777,43 |
400 |
54,444 |
Прибор пр-3 |
2767 |
10,2 |
28223,4 |
1,05 |
26879,43 |
400 |
67,199 |
Прибор пр-4 |
2095 |
11.8 |
24721,0 |
1,05 |
23543,81 |
400 |
58,860 |
Прибор пр-5 |
2050 |
8,9 |
18245,0 |
1,05 |
17376,19 |
400 |
43,440 |
Итого |
Х |
Х |
94055,7 |
Х |
89576,86 |
Х |
223,943 |
Сборочный цех | |||||||
Прибор пр-2 |
2823 |
5,8 |
16373,4 |
1,05 |
15593,71 |
400 |
38,984 |
Прибор пр-3 |
2767 |
8,4 |
23242,8 |
1,05 |
22136,00 |
400 |
55,340 |
Прибор пр-4 |
2095 |
9,9 |
29740,5 |
1,05 |
19752,86 |
400 |
49,382 |
Прибор пр-5 |
2050 |
6,8 |
13940,0 |
1,05 |
13276,19 |
400 |
33,190 |
Итого |
Х |
Х |
74296,7 |
Х |
70758,76 |
Х |
176,896 |
Всего |
Х |
Х |
218554,5 |
Х |
208117,62 |
Х |
520 |
Плановая трудоемкость на весь выпуск = план производства × трудоемкость 1ед. изделия
Плановая трудоемкость с учетом выполнения норм = Плановая трудоемкость на весь выпуск \ коэффициент выполнения норм
Численность рабочих-сдельщиков= Плановая трудоемкость с учетом коэффициента выполнения норм / полезный ФРВ 1 рабочего
Заготовительный цех.
Плановая трудоемкость на весь выпуск прибора пр-2 = 2823 × 4,4 = 12421,2 (н/час)
Плановая трудоемкость с учетом коэффициента выполнения норм прибора пр-2 = (н/час)
Численность рабочих, заготавливающих прибор пр-2 = 29,574 (чел.)
Механический цех.
Сводная ведомость работников по плану на I квартал 2003 года.
П/п |
Группы и категории работников предприятия |
Численность (чел.) |
1. |
Промышленно-производственный персонал-всего, в том числе: |
621 |
а) рабочие |
560 | |
основные |
520 | |
вспомогательные |
40 | |
Б) служащие |
61 | |
руководители |
15 | |
специалисты |
38 | |
прочие |
8 | |
2. |
Непромышленный персонал |
30 |
Численность работников ППП= численность рабочих + численность служащих
Численность рабочих ППП = 560 + 61 = 621 (чел.)
Часовые тарифные ставки, принятые в организации
Разряд |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Сдельщики |
10,8 |
11,88 |
13,176 |
14,688 |
16,848 |
19,656 |
Повременщики |
7,9 |
8,69 |
9,638 |
10,744 |
12,324 |
14,378 |
Средний разряд работ и часовые тарифные ставки
Наименование изделия |
Средний разряд работ |
Среднечасовые ставки рабочих-сдельщиков |
Приборы пр-2 Приборы пр-3 Приборы пр-4 Приборы пр-5 |
5,8 5,5 4,8 5,1 |
19,09 18,25 16,42 17,13 |
Среднечасовая тарифная ставка определяется:
Сч. ср. = Сч. м + (Сч. б – Сч. м) × (Рср - Рм), где
Сч. м - часовая ставка меньшего разряда
Сч. б - часовая ставка большего разряда
Pсp - значение среднего разряда
Рм - значение меньшего разряда
Для рабочих-сдельщиков:
Сч. ср. по приборам пр-2 = 16,848 + (19,656 - 16,848) × (5,8 – 5) = 19,09
Сч. ср. по приборам пр-3 = 16,848 + (19,656 - 16,848) × (5,5 – 5) = 18,25
Сч. ср. по приборам пр-4 = 14,688 + (16,848 – 14,688) × (4,8 – 4) = 16,42
Сч. ср. по приборам пр-5 = 16,848 + (19,656 - 16,848) × (5,1 – 5) =17,13
Для рабочих-повременщиков:
Сч. ср. в заготовительном цеху = 10,744 + (12,324 – 10,744) × (4,8 – 4) = 12,008
Сч. ср. в механическом цеху = 12,324 + (14,378 – 12,324) × (5,2 – 5) = 12,735
Сч. ср. в сборочном цеху = 12,324 + (14,378 – 12,324) × (5,4 – 5) = 13,146
Сч. ср. в инструментальном цеху = 10,744 + (12,324 – 10,744) × (4,5 – 4) = 11,534
Сч. ср. в ремонтно-механическом цеху = 10,744
Фонд заработной платы основных производственных рабочих на I квартал 2003 года.
Таблица 9
Наименование изделия |
Плановая трудоемкость продукции с учетом коэффициента выполнения норм (н/час) |
Среднечасовая тарифная ставка (руб.) |
Фонд сдельной зарплаты (тыс. руб.) |
Премии |
Доплаты к основной заработной плате |
Фонд основной зарплаты (тыс. руб.) |
Фонд дополнительной зарплаты (тыс. руб.) |
Всего фонд заработной платы (тыс. руб.) | |||
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Приборы пр-2 |
49200,85 |
19,09 |
939,244 |
30 |
281,773 |
10 |
93,9244 |
1314,941 |
9 |
118,345 |
1433,286 |
Приборы пр-3 |
64036,29 |
18,25 |
1168,662 |
30 |
350,599 |
10 |
116,8662 |
1636,127 |
9 |
147,251 |
1783,378 |
Приборы пр-4 |
55667,15 |
16,42 |
914,055 |
30 |
274,217 |
10 |
91,4055 |
1279,678 |
9 |
115,171 |
1394,849 |
Приборы пр-5 |
39242,86 |
17,13 |
672,230 |
30 |
201,669 |
10 |
67,2230 |
941,122 |
9 |
84,701 |
1025,823 |
Итого |
208147,15 |
Х |
3694,191 |
Х |
1108,258 |
Х |
369,4191 |
5171,868 |
Х |
465,468 |
5637,336 |
Плановая трудоемкость продукции (графа 2) = плановая трудоемкость с учетом коэффициента выполнения норм в заготовительном цехе +плановая трудоемкость с учетом коэффициента выполнения норм в механическом цехе + плановая трудоемкость с учетом коэффициента выполнения норм в сборочном цехе
Фонд сдельной заработной платы (графа 4)= Среднечасовая тарифная ставка × плановая трудоемкость продукции (гр. 2)
Сумма премий (графа 6) = фонд сдельной заработной платы × 30% / 100%
Сумма доплат к основной заработной плате = Фонд сдельной заработной платы × 10% / 100%
Фонд основной заработной платы = Фонд сдельной заплаты + сумма премий + сумма доплат
Сумма дополнительной заработной платы = Фонд основной заработной платы × % дополнительной заработной платы / 100%
Всего ФЗП= Фонд основной заработной платы + фонд дополнительной заработной платы
Плановая трудоемкость приборов пр-2 = 11829,71 + 21777,43 + 15593,71 = 49200,85 (н/час)
Фонд сдельной заработной платы по приборам пр-2 = 19,1 × 49200,85 = 939,244 (тыс. руб.)
Сумма премий по приборам пр-2 = 281,773 (тыс. руб.)
Сумма доплат к основной зарплате по приборам пр-2 = 93,9244 (тыс. руб.)
Фонд основной зарплаты по приборам пр-2 = 939,244 + 281,773 + 93,9244 = 1308,951 (тыс. руб.)
Сумма дополнительной зарплаты по приборам пр-2= 117,806 (тыс. руб.)
Всего фонд заработной платы по приборам пр-2 = 1308,951 + 117,806 = 1426,757
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих на I квартал 2003 года.
Таблица 10
Наименование цехов |
Численность (чел) |
Разряд |
Среднечасовая тарифная ставка (руб.) |
Полезный ФРВ (час) |
Фонд тарифной зарплаты (тыс. руб.) |
Премии |
Доплаты к основной зарплате (тыс. руб.) |
Фонд основной заработной платы (тыс. руб.) |
Фонд дополнительной зарплаты |
Всего фонд з/платы (тыс. руб.) | |||
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
Заготовительный |
5 |
4,8 |
12,008 |
400 |
24,016 |
20 |
4,803 |
10 |
2,402 |
31,221 |
12 |
3,747 |
34,968 |
Механический |
9 |
5,2 |
12,735 |
400 |
45,846 |
20 |
9,169 |
10 |
4,585 |
59,600 |
12 |
7,152 |
66,752 |
Сборочный |
11 |
5,4 |
13,146 |
400 |
57,842 |
20 |
11,568 |
10 |
5,784 |
75,194 |
12 |
9,023 |
84,217 |
Инструментальный |
9 |
4,5 |
11,534 |
400 |
41,522 |
20 |
8,304 |
10 |
4,152 |
53,978 |
12 |
6,477 |
60,455 |
Ремонтно-механический |
6 |
4,0 |
10,744 |
400 |
25,786 |
20 |
5,157 |
10 |
2,579 |
33,522 |
12 |
4,023 |
37,545 |
Итого |
40 |
Х |
Х |
Х |
195,012 |
Х |
39,001 |
Х |
19,502 |
253,515 |
Х |
30,422 |
283,937 |
Фонд тарифной заработной платы (графа 6) = среднечасовая тарифная ставка × Полезный фонд рабочего времени 1ССЧ × численность рабочих
Сумма премий (графа 8) = фонд тарифной заработной платы × 20% / 100%
Сумма доплат к основной заработной плате (графа 10) = Фонд тарифной заработной платы × 10% / 100%
Фонд основной заработной платы = Фонд тарифной зарплаты + сумма премий + сумма доплат
Сумма дополнительной заработной платы = Фонд основной заработной платы × % дополнительной заработной платы / 100%
Всего ФЗП (графа 14) = Фонд основной заработной платы + фонд дополнительной заработной платы
Фонд тарифной зарплаты рабочих заготовительного цеха = 12,008 × 2 × 400 = 24,016 (тыс. руб.)
Сумма премий рабочих заготовительного цеха = (тыс. руб.)
Сумма доплат к основной зарплате рабочих заготовительного цеха = (тыс. руб.)
Фонд основной зарплаты рабочих заготовительного цеха = 24,016 + 4,803 + 2,402 = 31,221 (тыс. руб.)
Фонд дополнительной зарплаты рабочих заготовительного цеха = (тыс. руб.)
Всего ФЗП рабочих заготовительного
цеха = 31,221 + 3,747 = 34,968 (тыс. руб.)
Фонд заработной платы служащих по плану на I квартал 2003 года.
Таблица 11
|
П\п |
Производственно-управленческие функции |
СМО ( руб.) |
Численность (чел) |
Фонд заработной платы (тыс. руб.) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Технико-экономическое |
2400 |
6 |
54,000 |
2. |
Учет и финансовая деятельность |
2000 |
8 |
60,000 |
3. |
Комплектование и подготовка кадров |
1600 |
3 |
18,000 |
4. |
Материально-техническое |
1800 |
5 |
33,750 |
5. |
Организация труда и заработной платы |
2100 |
2 |
15,750 |
6. |
Технич. и констр. подготовка производства |
2200 |
7 |
57,750 |
7. |
Оперативно производственное управление |
1500 |
4 |
22,500 |
8. |
Прочие функции |
900 |
3 |
10,125 |
9. |
Руководители |
3200 |
15 |
180,000 |
10. |
Прочие служащие |
800 |
8 |
24,000 |
Итого |
18500 |
61 |
475,875 |
