Разработка разделов текущего плана предприятия. 2

Содержание: 
 

Введение…………………………………………………………………………..                                                                                                             

1 Планирование  производства и реализации продукции…………………….

2 Планирование материально-технического обеспечения производства (МТО)……………………………………………………………………………..

3 Планирование  численности и фонда заработной  платы работающих……                                                                                                    

4 Планирование и калькулирование себестоимости продукции…………….                                                     

5 Планирование цены, прибыли и рентабельности продукции……………..                                         

6 Расчет планируемых показателей эффективности производства………….                                              

Заключение                                                                                                           

Список  использованных источников…………………………………………..                                                                                                              
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          Введение

     Содержание  внутрифирменного планирования состоит  в обоснованном определении основных направлений и пропорций развития производства с учетом материальных источников его обеспечения и спроса рынка.

     Сущность  планирования проявляется в конкретизации  целей развития всего производства и каждого подразделения, в установлении хозяйственных задач и определении  средств их достижения, выявлении  материальных, трудовых и финансовых ресурсов для решения поставленных задач.

     Планирование  призвано обеспечить согласование между  отдельными структурными подразделениями. Включает: научное исследование -производство - сбыт. Данная деятельность опирается  на выявление и прогнозирование планирования с маркетингом и контролем, с целью постоянной корректировки показателей производства и сбыта. Потребность в планировании вытекает из значительных размеров производства, специализации, кооперации производства, наличия структурных подразделений, наличия многочисленных связей с поставщиками и покупателями. Текущие планы дополняют, развивают и корректируют перспективное направление с учетом конкретной обстановки.

     Планирование  в целом предполагает обоснованный выбор целей, определение политики, постановку мер и мероприятий, требует разработку методов достижения целей, что предполагает подготовку всей необходимой информации для принятия управленческих решений. Планирование направлено на оптимальное использование всех видов ресурсов.

     Среди основных задач внутрифирменного планирования можно выделить следующие:

            а) определение основных направлений развития предприятия;

     б) установление объема производства продукции и других показателей работы предприятия;

     в) расчет потребности в трудовых, финансовых и материальных ресурсах, подведение итогов;

     г) определение результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятия в целом и отдельных его подразделений.

     Реализация  внутрифирменного планирования в настоящее  время осуществляется путем составления плана экономического и социального развития предприятия.

     Целью данной курсовой работы является изучение вопросов внутрифирменного планирования на ОАО «Красный октябрь»  по выпуску детских сапожек клеевого метода крепления. Для этого будут рассчитаны:

1. производственная программа предприятия;
2. план материально-технического обеспечения;
3. план  численности  и  фонда заработной платы работающих;
4. планируемые показатели эффективности производства;
5. план себестоимости продукции, прибыли и рентабельности.

         1 Планирование производства и реализации продукции 

1. Наименование изделия – детские сапожки клеевого метода крепления

2. Количество рабочих мест на потоке, чел - 72

3. Трудоёмкость изготовления, час - 0,72

4. Режим работы потока, смен - 2

5. Транспортно-заготовительные расходы, % - 1%

 6. Дневная тарифная ставка 1-го разряда, руб. – 9990

7. Планируемые невыходы на работу, % - 5,7

8. Премия рабочим, % - 45

10. Размер доплат резервным рабочим, % - 15
11. Норма обслуживания механиков (5 разряд), ед. обор. - 70
12. Норма обслуживания электрика (4 разряд), ед. обор. - 65
13. Норма обслуживания уборщицы (1 разряд), м. куб. - 600
14. Возвратные отходы, % - 0,3
15. Топливо и энергия на технологические цели, руб. - 333

16. ОПР, % - 90

17. ОХР,% -120

18. Коммерческие расходы, % - 5

19. Продолжительность отпуска основного, дни - 24
20. Продолжительность отпуска дополнительного, дни - 2
21. Площадь цеха, м²—549

     Производственная  программа - это развернутая программа  выпуска продукции в плановом периоде по объему, ассортименту, качеству и срокам изготовления и сбыта продукции.

         Роль производственной программы заключается в следующем:

1. С   её   помощью   достигается   сопряженная   работа   всех производственных подразделений (цехов, участков, бригад).
2. Служит основой для разработки других разделов текущего плана (плана по труду, прибыли, рентабельности).
3. Предопределяет задание по вводу новых производственных мощностей.

При   разработке   производственной   программы   требуется   исходная информация:

1. договоры   с   потребителями   продукции,   на  основе которых составляется портфель заказов;
2. наличие производственных мощностей по выпуску каждого вида продукции;
3. возможности приобретения материальных ресурсов;
4. наличие кадрового потенциала.

     Производственная       программа      будет       разрабатываться   для выпуска детских сапожек на предприятии ОАО «Красный Октябрь». Выпуск осуществляется в две смены, количество потоков равно единице.

Таблица 1.1- Производственный календарь рабочего времени на 2009 год 

     Количество календарных рабочих дней в 2009 году составляет 255 дней. Продолжительность отпуска 26 день (отпуск начинается с 1 июня 2009 года),  т.к. на предприятиях легкой промышленности широко применяется одновременный уход в отпуск производственных рабочих цеха. Это позволяет проводить работы по плановому ремонту технологического оборудования в цехе без потерь рабочего времени. Следовательно, в расчет производственной мощности цеха в этом случае закладывается режимный фонд времени без учета планового ремонта.

    Плановый  фонд времени одного рабочего составит: сокращение рабочего времени в праздничные дни =8/255=0,03часа;

Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего = 7,97*(255-26-17)=1689,64 часа.

Таблица 1.2 – Баланс рабочего времени

    Сменное задание устанавливается на основании планового коэффициента трудоемкости для данного вида изделия, который равен 0,72.

    Всм8=Чосн*Тсм/tтр= 72*8/0,72=800 пар;                              (1.1)

      Всм7=Чосн*Тсм/tтр= 72*7/0,72=700 пар                              (1.2)

Всм – сменное задание, пар;

Чосн  – численность рабочих на потоке;

tтр – коэффициент трудоемкости изделия;

Тсм  - продолжительность смены, час.

               Впл =Всм8*Дпл8*Ксм+ Всм7*Дпл7*Ксм=

=  800*227*2+700*8*2=374400 (пар)                                                                                                       (1.3)

Ксм- количество смен;

Дпл – полезный ФРВ, дней.

ПМ= Всм8*Д^*пл8*Ксм+ Всм7*Дпл7*Ксм=800*247*2+700*8*2=406400 (пар)     (1.4)

Кисп=Впл/ПМ=374400/406400=0,92                                                                                                     (1.5)

            С   учетом   данных   производственного   календаря   рассчитаем   выпуск продукции по кварталам:

  Вкв= Всм*Дп*Ксм                                                                                              (1.6)

  В кв=Всм8*Дпл8₁*Ксм+ Всм7*Дпл7₁*Ксм=97600+1400=99000 (пар)

  В кв= Всм8*Дпл8₂*Ксм+ Всм7*Дпл7₂*Ксм=64000+4200=68200 (пар)

  В кв= Всм8*Дпл8₃*Ксм+ Всм7*Дпл7₃*Ксм=102400+1400=103800 (пар)

  В кв= Всм8*Дпл8₄*Ксм+ Всм7*Дпл7₄*Ксм=99200+4200+103400 (пар). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1.3 - Производственная программа на 2009 год 

 Для  выполнения плана по производству  нам необходимы сырье и материалы,  расчет потребности в которых мы проведем в следующем разделе текущего плана. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

         2 Планирование материально-технического обеспечения производства (МТО)

     МТО - планомерное обеспечение предприятия  всеми необходимыми средствами производства. МТО включает организационно-экономические мероприятия по выявлению потребностей в материальных ресурсах, по своевременному их поступлению, рациональному их хранению и экономному использованию, регулированию материальных запасов.

     Для составления плана материально-технического обеспечения устанавливается номенклатура материалов, необходимых для производства данного вида продукции.

     Расходное количество материалов определяют по формуле (2.1):

 
                                                 Мр= Н_плi*В_ПЛ,                                       (2.1)

     где H_плi - плановая норма расхода материала i-ro вида на единицу продукции;

     В_пл - годовой выпуск продукции по производственной программе.

     План  материально-технического обеспечения  составляется в плановых ценах, учитывающих  транспортно-заготовительные расходы предприятия по доставке материальных ресурсов на склады. Поэтому к стоимости расходного и заготовительного количества материалов в оптовых ценах предприятия прибавляются транспортно-заготовительные расходы. На предприятии «Красный Октябрь» они принимаются в размере 1% от стоимости заготавливаемых материальных ресурсов.

     Основными материалами для  изготовления детских сапожек являются: эластичная кожа, мех искусственный, кожа свиная, тэрмобязь, ТЭП, картон марки ПСП, картон марки СВП, кожкартон, термопластический материал, холстопрошивное полотно. Вспомогательными материалами являются: нитки 44лх, нитки 50к, нитки 70л, клей - расплав, клей НК-10%, ПУ-9%, НТ-21%, АГО, ацетон, проволока, текс машинный, шпагат, аппретура, бумага упаковочная, галогенирующая жидкость, короба, нитрокраска, увлажнительная жидкость.

     Нормы расхода на материалы берутся  из паспорта на модель, а цена за единицу  по данным предприятия.

     По  формуле 2.1 проведем расчет расходного количества материалов и составим план материально-технического обеспечения (таблица 2.1) 
 
 
 

Таблица 2.1 - План материально-технического обеспечения

 
          3 Планирование численности и фонда заработной платы работающих    

     В плане по труду рассчитывается численность  производственных рабочих и фонд их заработной платы. Расчет численности  основных производственных рабочих  осуществляется по явочному и списочному составу. Явочное количество рабочих определяется отдельно по рабочим-сдельщикам и рабочим-повременщикам. В основе расчета их численности лежат трудовые нормы. 

Таблица 3.1 - Расчет рабочих-сдельщиков и их тарифного фонда 

заработной платы 

 Средняя  квалификация рабочих характеризуется  средним тарифным коэффициентом:

                         К _т.ср.=                                                   (3.1)

где    К _т.i.  - тарифный коэффициент i-ого рабочего,

         Я _сдi   - число рабочих данного разряда,

          i       - разряд

            К _т.ср.= (52*1,16+74*1,35+8*1,57+8*1,73+2*1,90)/144=1,32

            К _т.ср = 1,32

       Зная  величину среднего тарифного коэффициента,  определяется тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков по формуле: 

                        Ф _сд.пр.= Рсд*ВПгод ,                              (3.2)

где   Рсд- сдельная расценка за единицу продукции, руб.

Рсд=Т_ст^час* К _т.ср * tтр   

Рсд= 9990/8*1,32*0,72=1186,8руб

Ф _сд.пр =1186,8*374400=444337920руб

       Явочное количество рабочих-повременщиков определяется на основании установленной организационно-технологической схемы производственного процесса и заносится в таблицу: 

Таблица 3.2 - Расчет численности рабочих-повременщиков и их тарифного фонда заработной платы

       Тарифный фонд заработной платы  рабочих-повременщиков рассчитывается по формуле:

                         Ф _пов.=                                            (3.3)

  Ф _{тар.повр.}= (1248,8*2+1960,5*1+1448,5*2+2160,4*6*

*1960,5*2)*1689,64=40954339( руб.) 

                         Кт повр=Ктi*Яповр i /Яповр                     (3.4)

                          Кт повр=  (2*1.00+2*1.16+3*1.57+6*1.73)/13=1.49 

    Итого прямой ФЗП основных  производственных рабочих составит:

                      ∑ФЗПпр=∑ФЗПсд+ФЗПповр=444337920+40954339=485292259руб.                                       

      Далее рассчитывается количество вспомогательных рабочих и младшего персонала.

      К вспомогательным рабочим на  обувной фабрике относятся: слесари, механики, уборщики и т.п.

      Расчёт механиков и электриков производится по формуле: 

                                                                               (3.5)

К_пер - коэффициент  перевода  в  условные  единицы ремонтосложности;

М - количество единиц оборудования в потоке;

Н_обс- норма обслуживания оборудования одним рабочим в условных ремонтных единицах;

Ксм –  коэффициент сменности работы.

     Для расчета вспомогательных рабочих  используется информация, сводимая в  таблицу 3.3. 

Таблица 3.3 – Объём работ по ремонту  оборудования