Разработка разделов текущего плана предприятия

     Содержание 

  Введение 

     В условиях рыночной экономики планирование деятельности фирмы является важной предпосылкой свободного предпринимательства. Планирование - средство обоснования любого дела, главная функция управления производством. Сущность внутрифирменного планирования заключается в научном обосновании целей развития и форм хозяйственной деятельности, выборе наилучших способов их осуществления на основе выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров, установления таких показателей их производства и продаж, которые при оптимальном использовании ресурсов приведут к достижению ожидаемых количественных и качественных результатов. Содержание планирования проявляется в конкретизации целей развития всего производства и каждого подразделения, установлении хозяйственных задач и определении средств их достижения, выявлении материальных, трудовых и финансовых ресурсов для решения поставленных задач.

      При планировании исходят из того, что  ни одна проблема не должна рассматриваться  изолированно друг от друга, все они взаимодействуют внутри единой экономической системы, которую представляет собой фирма.

      Процесс управления предприятием складывается из многих функций. В их число входят планирование и прогнозирование; организация; координация и регулирование; учет, контроль и анализ; активизация и стимулирование. Каждая функция характеризуется присущим ей технологическом процессом обработки информации и способом воздействия на управляемый объект.

      Процесс планирования проходит четыре этапа:

• разработка общих целей;
• определение конкретных, детализированных целей на заданный период;
• определение путей и средств их достижения;
• контроль за достижением поставленных целей путем сопоставления плановых показателей с фактическими и корректировку целей.

      Планирование  всегда опирается на данные прошлых  периодов деятельности предприятия. Оно  осуществляется для того, чтобы определять и контролировать развитие предприятия в перспективе. Поэтому надежность плана зависит от точности фактических показателей прошлых периодов.

      Реализация  внутрифирменного планирования в настоящее  время осуществляется путем составления плана экономического и социального развития предприятия.

      В последние годы уровень планирования на предприятиях снизился. Такое положение  обусловлено рядом объективных и субъективных причин. Объективные причины заключаются в недостатках централизованной системы планирования, созданной в дореформенный период, которая оказалась неадекватной изменившимся условиям работы предприятий. Субъективные причины обусловлены недостаточной квалификацией руководителей и специалистов предприятий, противоречиями между экономической наукой и практикой хозяйствования.

      Создание  системы планирования на предприятии  требует затрат, но эффект от рациональной организации производства всегда превышает эти затраты.

     Планирование  позволяет скоординировать усилия предприятия и направить их для  достижения конечной цели, делает его  более подготовленным к внезапным  изменениям конъюнктуры рынка и  политических условий.

      Целью курсовой работы является разработка основных разделов текущего плана ОАО «ЗИ» на 2007 год. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

• изучить производство и реализацию продукции;
• изучить материально-техническое обеспечение производства;
• изучить систему оплату труда;
• изучить прибыль и рентабельность производства;
• изучить показатели эффективности производства.

     1 Планирование производства  и реализации продукции 

     Планирование  производства представляет собой процесс  разработки и обоснования направленной производственной деятельности, установления объемов и сроков производства различных видов продукции.

     Производственная  программа представляет собой развернутый  план производства, соответствующий  производственной мощности и характеризующий  объем, качество, а также сроки выпуска продукции в разрезе подразделений предприятия. Производственная программа  необходима для планирования производства продукции с учетом заказов потребителей. Годовая производственная программа, как правило, является ориентировочной, т.к. в течение года предприятия-потребители зачастую корректируют свои заказы в сторону как увеличения, так и уменьшения. Расчет производственной программы производится в натуральном и стоимостном выражении с разбивкой по кварталам. Производственная программа формируется на основании заказов потребителей.

           В плане производства и реализации  продукции определяется и конкретная  основная задача деятельности  предприятия по удовлетворению  потребности населения в продукции, выпускаемой предприятием.

          План производства и реализации продукции является важнейшим и определяющим разделом годового плана и служит исходной базой для расчета потребностей в материалах, трудовых и финансовых ресурсах.

          Принятая в плане структура  производства, объем и уровень  его специализации обуславливают характер организации производственного процесса, степень использования производственных мощностей, создают предпосылки для внедрения новой техники и технологии. На основе установленной номенклатуры и объемов производства разрабатывают план по труду и заработной плате, рассчитывают план по себестоимости продукции и рентабельности производства. Все это определяет необходимость тщательного обоснования структуры и объема производства и реализации продукции.

     Определение заданий по объему выпуска продукции и распределение их между подразделениями предприятия и согласование с балансом рабочего времени составляет сущность процесса построения производственной программы.

     В швейном производстве расчет производственной программы представлен агрегатным расчетом выпуска продукции в натуральном выражении: 

                                                                                                            (1) 

где    В_см – выпуск продукции за смену, шт;

      Ч_р - численность рабочих потока, чел;

      Т_см – продолжительность смены, час;

      t_ед – трудоемкость единицы продукции, час.

      Планируемый выпуск продукции рассчитывается по формуле: 

                                                                  (2) 

где   В_пл - годовой выпуск продукции в натуральном выражении, шт;

    Д_п – полезный фонд рабочего времени, дни;

    К_см – коэффициент сменности работы потока.

     Для расчета производственной программы  необходимо составить производственный календарь рабочего времени на планируемый период (таблица 1).

Для расчета  режимного и полезного фонда  времени необходимо составить баланс рабочего времени (таблица 2). 
 

Таблица 1 – Производственный календарь  рабочего времени на 2007 год

Таблица 2 – Баланс рабочего времени

     Предприятие работает в одну смену, следовательно коэффициент сменности равен 1.

     Тогда планируемый выпуск продукции:

     В том числе по кварталам:

     Для обоснования производственной программы  рассчитывают производственную мощность производства: 

                                                  (3) 

где Т_реж – режимный фонд времени работы потока, дни.

      Коэффициент использования производственной мощности: 

                                                                                         (4)

      Расчет  объема выпуска продукции в стоимостном  выражении представляет собой расчет объема товарной продукции в действующих  оптовых ценах предприятия: 

                                                                                                (5) 

где   В_тов – товарная продукция в действующих оптовых ценах, тыс.руб.;

    В_нат - выпуск продукции в натуральном выражении, шт.;

    Ц_опт - оптовая цена единицы изделия, тыс.руб. (раздел 5);

    К_с – коэффициент сортности продукции (К_с=1).

      Окончательное оформление производственной программы  представлена в таблице 3. 

Таблица 3 – Производственная программа

      2 Планирование материально-технического  обеспечения производства (МТО) 

     Цель  разработки плана МТО - определение  сводной потребности предприятия  на плановый год в материально-технических  ресурсах для выполнения плана производства, для нормальной работы вспомогательных подразделений. Обоснованность разработки плана МТО имеет большое значение для бесперебойной работы предприятия и его подразделений.

     Потребность в материалах на производство продукции  при наличии утвержденных норм определяется методом прямого счета, а при большой номенклатуре и отсутствии норм расхода определяется приближенными методами.

     Суть  методов прямого счета: потребность  в основных материалах в натуральном  выражении определяется путем умножения  утвержденной нормы расхода на планируемый объем производства. В стоимостном выражении – путем умножения цены за 1-цу того или иного вида материала  на его потребность в натуральном выражении.

     Расходное количество сырья и материалов по всей номенклатуре определяется по формуле:

                                                                                                          (6)                   

где Н_плi – плановая норма расхода материала i-того вида на единицу продукции, шт.

     Определяются  плановые нормы расхода материалов: основных, вспомогательных, фурнитуры.

     При формировании цены на сырье и материалы  необходимо учитывать транспортные расходы по доставке материальных ресурсов. Транспортно-заготовительные расходы принимаются в процентах от стоимости материальных ресурсов (3%).

     Результаты  расчетов сведены в таблицу 4. 
 

Таблица 4 – План материально-технического обеспечения

     Т.о. на закупку материалов для производства мужских курток согласно производственной программы предприятию потребуется 2 437 978,400 тыс.руб. на год.  
 
 
 
 
 
 

     3 Планирование численности  и фонда заработной  платы работающих 

     План  по труду и кадрам является частью годового плана. В плане по труду  рассчитываются такие показатели как  планируемая численность работников и фонд их заработной платы.  

     3.1 Расчет плановой  численности работников по категориям

     Общая численность рабочих складывается из рабочих сдельщиков, численность  которых определяется на основе трудоемкости ПРУ  и из рабочих повременщиков. При планировании численности работающих различают явочный и списочный состав. Явочный состав характеризует то число работающих, которое необходимо для выполнения плана на всех участках. В связи с невыходами на работу по различным причинам на предприятии зачисляют большее число работающих. Списочный состав – количество работающих, числящихся на предприятии по списку.

     Расчет  численности работников проведем по явочному и списочному составу.

     Списочная численность основных производственных рабочих рассчитывается по формуле:

                                                                                         (7)

где    Ч_яв – явочная численность работников,

     Н – процент неявок на работу по планируемым  причинам;

     Н_отп -  процент неявок на работу в связи с отпуском.

     Процент неявок на работу по планируемым причинам по данным предприятия составляет 9%. Явочное количество рабочих в одну смену - 50 человек.

     Т.к. явочная численность равна списочной, то резервных рабочих не планируется.

     Результаты  расчета численности основных производственных рабочих представлены в таблице 5.

Таблица 5 – Численность основных производственных рабочих

      Тарифные  ставки рабочих рассчитываются по формуле: 

                                                                                                   (8) 

где    Т_стi – тарифная ставка рабочего i-го разряда, тыс.руб.;

      Т_ст1 – тарифная ставка рабочего 1-го разряда, Т_ст1 = 0,780 тыс.руб.;

      К_тарi – тарифнай коэффициент рабочего i-го разряда.

     Далее производится расчет вспомогательных рабочих и их тарифного фонда заработной платы. К вспомогательным рабочим относятся электромонтеры, уборщики, слесари-ремонтники. Численность вспомогательных рабочих (Ч_всп) планируется на основе объема выполняемых работ, норм обслуживания и организационно-технологической схемы производства.

     Численность рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования определяется по формуле:  

                                                                                                   (9) 

где     М – количество единиц оборудования в потоке;

     К_пер – коэффициент перевода в условные единицы ремонто-сложности   оборудования;

     Н_обсл – норма обслуживания оборудования одним рабочим в условных   ремонтных единицах;

     К_см - коэффициент сменности работы.

     Для расчета вспомогательных рабочих  используется информация, сводимая в  таблицу 6.

Таблица 6 – Объем работ по ремонту  оборудования