Развитие банковской системы Греции. 2

1. Возникновение и развитие денежной системы Древней Греции

О первых греческих деньгах  стало известно в результате исследований в конце ХІХ ст. Г. Шлиманом в 1822—1890 гг. самой давней греческой культуры эпохи бронзы – крито-микенской (егейской) и английским археологом А. Евансом крито-минойской культуры.

Благодаря этим исследованиям  было найдено несколько тысяч  глиняных табличек с записями, гири, деньги, складские помещения, печати. Найденные деньги имели необычную  форму. Это слитки разного веса (29-37 кг) с клеймом, что имитировали воловьи шкуры (XVIII – XV ст. до н. э...); наверное, эти слитки равнялись цене одного быка.

На основании крито-микенской  культуры начали развиваться самостоятельные  города-полисы. Между ними существовали товарно-денежные отношения, которые  осуществлялись через храмы и  рынки при них. Наиболее известным  и могучим городом-государством Древней Греции стали Афины. Описания, инвентари и ссылки на них, что  сохранились, освещают учет ресурсов и  особенности экономики. Как эквивалент стоимости товара сначала использовали самые разнообразные предметы –  раковины, шкуры животных (или и  самих животных), металл в виде слитков, соль, перец и тому подобное. Для  вычислений на счетной доске использовали камни, которые с развитием товарного  обмена приобрели значение денежных единиц. Вместо камней постепенно начали применять металлические жетоны, что стало предпосылкой для появления  монет.

Монетные деньги стали  выдающимся изобретением Древней Греции. Научные работники считают, что  по своему значению в развитии экономики  он приравнивается к изобретению  письменности. Весовые металлические  деньги среди других видов денег  были наиболее надежными. Но лишь монеты стали универсальным эквивалентом в обмене и стоимостным измерителем  в бухгалтерии. Для нее изобретение  денег с “твердым курсом” означало поворот от натурального учета к  обобщающему стоимостному. Они позволяют  обобщать разнородные факты хозяйственной  деятельности, группировать учетные  объекты и операции, получать системную  экономическую информацию. Другими  словами, бухгалтер за современный  аналитический и синтетический  учет должен быть благодарным Древней  Греции и ее банкирам.

1.1. Монетные системы Древней Греции

В основу денежно-монетных единиц были положены общие почти для  всех греческих городов весовые  единицы и их названия: талант, мина, статер, драхма, обол. Один талант равнялся 60 минам; 1 мина равнялась 50 статерам или 100 драхмам; 1 драхма – 6 оболам; 1 обол – 8 халкам; 1 халк – 7 лептам. Талант и мина играли роль денежно-счетных единиц, а средствами обращения (монетами) стали статер, драхма, обол и кратные им.

2. Возникновение банков Древней Греции

Собственные монеты в Древней  Греции выпускали 1136 полисов. Из-за этого  возникали значительные трудности  в финансовом и торговом обращении. Торговцам, да и не только им, которые  приехали в другой полис, необходимо было обменивать свои монеты на монеты другого курса или вообще другой денежной системы. Деловым центром  полиса была агора. Там и размещались  менялы – трапезиты, что дословно значит “человек за столом”. На афинской агоре конторы трапезитов занимали целый угол.

В Афинах IV ст. до н.э. было не менее 26 трапезитов. А по всей Греции трапезы были в 33 городах. Проверка монет была достаточно сложным делом  и требовала высокой квалификации. Нужно было знать содержание металла  в монетах, курс разных монет определенного  полиса, определять степень износа монет, предусмотреть возможность  перечеканки или появления фальшивых. За обмен брали определенную плату  – аллаге, а если менялы не брали  ее, то получали почести.

Накопив средства, трапезиты  считали нецелесообразным держать  их в храме, а давали кредиты сначала  за свой счет, а затем и за счет других клиентов. Отсутствие бюрократических  запрещений также сыграло определенную позитивную роль. Первое письменное упоминание о трапезах относится приблизительно в до 520 г. до н. э..., но уже до конца века обменные трапезы стали по своей сути банками, а прежние менялы превратились в банкиров.

Кредитованием в Древней  Греции занимались и к возникновению  трапез. Это делали храмы. Сохранение денег - вкладов и запасов – гарантировалось. Для этого существовала определенная система. Территория храмов и дороги к ним были священными и охранялись. Храмы были защищены поселениями союзов греческих племен – амфиктиониями. Особенно известными были святилища в Еллиде, Дельфах, Коринфе, на острове Делос. Система хранения денежных средств стала известной благодаря ее сохранению до наших времен. Она условно названа “экономикой горшков”. Запасы были заключены в горшки в четыре ряды. Каждый ряд отражался буквой от А до Ω. Следующая нумерация получалась удвоением букв, например, АА, ААА и так далее Обычно, можно было упростить задание и вместо набора одинаковых букв в инвентарный номер ввести цифры. Но цифры у греков также отражались буквами алфавита, потому символы можно считать инвентарными номерами. На каждом горшке значилось: сумма вклада, источник, дата поступления. Общая сумма вкладов по ряду А должна была составлять 76 278 драхм (по другим данным – 48 000 драхм), а в итоге резерв определялся суммой 100 000 драхм. Для сохранения вкладов использовались не только глиняные горшки, но и контейнеры из металла, дерева. Изображение на одной из античных ваз позволяет допустить наличие огнеупорных сейфов. Использовались разного типа емкости из текстиля, кожи, лозы.

Храмы-банки функционировали  как государственные органы и  представлялись по своей сути государственным  резервным фондом. Вклады в них  были закрытыми и в обороте  не использовались. И хотя храмы  имели отделения в полисах  и предоставляли долгосрочные кредиты  под невысокие проценты, а также  обеспечивали надежное сохранение денежных средств, в Греции V — IV ст. до н.э. появились  частные банки.

Рядом с обменом, проверкой  монет и кредитованием частные  трапезы выполняли и другие функции  – принимали участие в соглашениях  как посредники, свидетели, поручители, хранители документов и ценностей. В кредитовании центр веса приходился на финансирование торговой и предпринимательской  деятельности. Главное внимание уделялось  основанию предприятия и его  текущим расходам.

Первые греческие банкиры  за своим происхождением были рабами, потому что греческая аристократия считала это занятие непрестижным, поскольку даже простой афинский гражданин презирал ремесло торговли.

3. Развитие банковской системы Греции

Банковская система Греции на первоначальном этапе своего становления  формировалась при непосредственном участии государства. В 1828г. был образован  Национальный финансовый банк Греции, призванный решать фискальные и кредитные  проблемы, возникшие в связи с  освободительной войной за независимость. Начало истории современной банковской системы Греции относится к 20гг. прошлого века, когда создаются или  получают развитие такие крупные  греческие банки, как Bank of Attika, General Hellenic Bank, Bank of Central Greece, которые стали ядром  финансово-кредитной системы страны.

В развитии банковской системы  Греции в 1970-90гг. происходит совершенствование  механизма кредитно-денежного регулирования, в первую очередь, по линии Банка  Греции. Устанавливались фиксированные  конечные показатели темпов роста инфляции и ВВП, достижение которых обеспечивалось жестким контролем над ликвидностью и объективной информацией о процессах, происходящих в сфере кредитно-денежного регулирования страны. Осуществлялись укрепление и упорядочение нормативной базы кредитно-денежного регулирования. Такая политика позволяла обеспечивать гибкость и автономность валютного курса, который рассматривался в качестве решающего фактора достижения основных макроэкономических показателей.

В 1981г. Греция вступила в  ЕС, в финансовой и банковской системе  Греции произошли структурные преобразования: Банк Греции в этот период вводит ограничения  на депозитные вклады в национальной валюте для иностранцев-нерезидентов, на валютную задолженность коммерческих банков, на получение внешних кредитов национальными компаниями с целью  их переориентирования на внутренние кредитные ресурсы, проводит политику стабильного валютного курса.

В процессе реформы образовались также частные банки, специализирующиеся на работе с корпоративными клиентами, предоставлении товарных кредитов и  финансировании внешней торговли. Банкам страны сейчас позволено (и от них  даже требуют) быть конкурентоспособными, разнообразить оказываемые услуги, в том числе с помощью компьютеризации. Теперь лишь вопрос времени, когда греческие  банки станут полностью частными. Однако государственный статус сохраняют  Сельскохозяйственный банк Греции и  Национальный банк промышленного развития (ЕТВА). Они действуют больше как  государственные финансовые институты, специализирующиеся на финансировании сельского хозяйства и промышленности. Вместе с тем полного дерегулирования  банковской системы не произошло, в  частности, государство продолжает устанавливать размер ставок по средне- и долгосрочным кредитам производственному  сектору и определяет максимальные размеры потребительских кредитов.

Среди иностранных филиалов несомненным лидером является филиал «Сити-банка», открытый в Греции в 1964 году. Кроме него также действуют  филиалы: «Барклейз Бэнк», «Алхемейне Банк Недерланд», «Мидлэнд Бэнк», «Нэшнл Вестминстер бэнк», «Банк Насьональ  де Пари», «Сосьете Женераль» (90 млн  драхм), «Бэнк оф Нова Скотиа» (77 млн  драхм), «Американ экспресс» (71 млн  драхм), «Ройал бэнк оф Скотланд» (69 млн  драхм). Работают с греческими клиентами  также «Креди коммерспаль де Франс», «Гриндлиз бэнк», «Байерише Ферайнсбанк», «Чейз Манхеттен Бэнк», банк «Париба», «Бэнк оф Америка», «Араб бэнк», «Транезу Кипру» (Кипр), иранский банк «Садерат». По опубликованным данным, на июнь 1992 года на греческие коммерческие банки приходилось 88,64% всех депозитов и 82,05% всех займов в Греции, тогда как иностранные банки располагали там 11,36% депозитов и предоставляли 17,95% всех займов.

Вступление Греции в Экономический  и валютный союз 01.01.2001 г. и вхождение  страны в зону единой европейской  валюты создало реальные условия  для перехода от экономики закрытого  протекционистского типа к открытому  социально-ориентированному рыночному  хозяйству.

Банки Греции можно разделить  на три группы: коммерческие банки (государственные  и частные), специализированные кредитные  институты и филиалы зарубежных банков. К 1993 году в Греции действовали 27 греческих банков и 19 филиалов иностранных  банков, функционировавших в стране на постоянной основе. Банковский сектор контролируется четырьмя крупнейшими  госбанками, на которые приходится более 70% оборота отрасли. Крупнейшие греческие банки, помимо Банка Греции, — Национальный банк, Сельскохозяйственный банк, Торговый банк, Ипотечный банк.

Особое место в банковской системе страны занимает Банк Греции, на который возложены функции  разработки и реализации кредитно-денежной политики с целью достижения ценовой  стабильности и поддержки государственной  экономической политики. Центральный  банк страны, Банк Греции (БГ), является акционерным обществом, 50% акций  которого принадлежит государству, остальные — институциональным  инвесторам, в том числе и иностранным, а также мелким акционерам. Возглавляет  БГ управляющий, назначаемый Президентом  страны по предложению правительства  на четыре года. Внутренними делами Банка, в котором работает около 3000 человек, распоряжается Административный совет из 12 человек: управляющего, двух его заместителей и 9 представителей промышленности, торговли и профсоюзов. Денежно-кредитную политику определяет правительство, единоличную ответственность  за её реализацию несёт управляющий  БГ. Центральный Банк Греции обладает исключительным правом печатать банкноты и чеканить монеты. "Банкир" государства и других банков, он регулирует денежную массу, находящуюся в обращении, осуществляет контроль над деятельностью других банков, определяет кредитную политику и курс иностранных валют (в рамках общегосударственной политической линии).

Национальный ипотечный  банк Греции предоставляет займы  и кредиты под залог недвижимости. Банки развития призваны стимулировать  те отрасли народного хозяйства, которые способствуют экономическому росту. В их число входят Банк индустриального  развития Греции, Национальный банк промышленных инвестиций, являющийся резервным по отношению к Центральному банку, и Банк инвестиций.

Особо выделяются контролируемые государством греческие банки: National Bank of Greece и Emporiki Bank of Greece, частные – Alpha Bank и Piraeus Bank, а также Eurobank Ergasias (с  иностранным участием).

В рамках европейской интеграции государство с его помощью  наблюдает за греческими финансовыми  организациями, открывающими филиалы  в других странах ЕС.

3.1. Возможности банковской системы

Интеграционные процессы в Европе и политика внутренней экономической  либерализации стимулировали в  Греции банковскую активность.

Хорошо развитую банковскую систему составляют Центральный  банк, несколько коммерческих банков, инвестиционные банки, кредитные учреждения и дочерние представительства иностранных  банков. В последние годы она пополнилась  несколькими новыми банками и  множеством филиалов.

Греческие банки - это коммерческие корпорации. Их основная задача по закону сводится к обязанности принимать  вклады от широких масс населения. Депозиты, которые одновременно являются основным источником финансирования банковской деятельности, принимаются на текущий, срочный или общий банковский счет, а также на фиксированный  срок.

В исключительных случаях  депозиты могут блокироваться. Такая  постановка вопроса вызвала необходимость  защиты населения от недобросовестных банковских работников. Было разработано  специальное законодательство, и  отлажена система тщательного контроля. Существует закон о сохранении банковской тайны, предусматривающий наказание  банковских служащих за раскрытие тайны  вкладов третьим лицам. Информация о вкладах может быть предоставлена  только по решению суда. За несанкционированное  разглашение банковской тайны предусматриваются  высокие штрафы, а в некоторых  случаях и тюремное заключение.

Основные положения банковского  законодательства Греции сводятся к  следующему. Прием депозитов и  других подлежащих возврату средств  или ценностей, а также предоставление кредитов являются прерогативой исключительно  кредитных организаций.. Для регистрации  необходимо разрешение Центрального банка  Греции, которое выдается после предоставления свидетельства надежности и устойчивой платежеспособности, подлежащих тщательной проверке. Кроме того, самым внимательным образом исследуется вопрос об управлении корпорацией главными держателями акций (независимо от того, действуют они прямо или через юридическое лицо). Анализируются их бизнес-план, административная система, схема предоставления отчетности и порядок обеспечения внутреннего контроля.

Кредитным организациям (банкам) не разрешается полноправно участвовать  в других предприятиях (компаниях). Поэтому они не могут создавать "ограниченный холдинг" (т. е. иметь  более 10% капитала или голосующих акций  другой компании), превышающий 15% или  в совокупности (для всех ограниченных холдингов) 60% своих собственных  фондов. Это правило не распространяется на другие компании в том случае, если они являются кредитными или  финансовыми организациями, страховыми компаниями или предприятиями, занимающимися  обслуживанием компьютеров.

И, наконец, Центральный банк Греции осуществляет надзор за кредитными организациями, обращая особое внимание на их кредитоспособность, ликвидность, объем собственных фондов и степень риска.

Филиалы банков (кредитных  организаций) стран - членов ЕС приравниваются к греческим как в области  деятельности, так и в области  налогообложения.

Учреждение филиалов кредитных  организаций в Греции странами - членами ЕС (и наоборот) осуществляется в принципе без каких-либо ограничений. После предварительного уведомления  соответствующих властей кредитные  организации стран - членов ЕС могут (без учреждения филиала) предлагать свои услуги в других странах ЕС и рекламировать их.

3.2. Банковские услуги

Однако, несмотря на эти сдвиги, в Греции, где долгие годы банковская деятельность сдерживалась жесткими рамками  законодательства, по-прежнему остается открытая ниша - система предоставления разнообразных банковских услуг. А  потенциальные банковские клиенты  терпеливо ждут своего часа.

В настоящее время греческие  банки предоставляют следующие  услуги (некоторые из них были разрешены  совсем недавно):

финансовый лизинг;

перевод денег;

выпуск и обслуживание платежных средств (кредитных карт, дорожных чеков и банковских тратт);

выдача поручительств  и кредитных писем;

заключение сделок на рынке  краткосрочного капитала, срочных, с  премией и с иностранной валютой, покупка иностранной валюты в  обмен на отечественную с последующим  выкупом (своп);

участие в выпуске акций  и оказание услуг, связанных с  их выпуском; консультации по структуре  капитала, промышленной стратегии, слиянию  компаний и приобретению акций;

брокерство;

управление портфелями;

хранение и управление ценными бумагами;

рекомендации по получению  кредитов и хранению ценных бумаг.

3.3 Экономика Греции

 Основа экономики Греции  частный капитал, который дает 60% всего ВВП и 40 % ВВП получает  страна от государственной собственности.

Туризм обеспечивает 15 % ВВП. Иммигранты составляют почти одну пятую  рабочей силы, главным образом  в сельскохозяйственных и на рабочих  местах низкой квалификации. Греция - главный  бенефициарий помощи ЕС, равной приблизительно 3.3 % ежегодного ВВП.

ВВП (по паритету покупательной  способности):

$341 миллиард (оценка 2009)

Место страны в мире: 34

$347,9 миллиардов (оценка 2008)

ВВП (по официальному обменному  курсу):

$342,2 миллиарда (оценка 2009)

Место страны в мире: 143

ВВП - на душу (по ППС):

32 100$ (оценка 2009)

Место страны в мире: 43

32 400$ (оценка 2008)

31 600$ (оценка 2007)

ВВП - состав сектором:

сельское хозяйство: 3.4 %

промышленность: 20.8 %

услуги: 75.8 % (оценка 2009)

Рабочая сила: 5 миллионов (оценка 2009)

Место страны в мире: 73

Рабочая сила - по секторам экономики:

сельское хозяйство: 12.4 %

промышленность: 22.4 %

услуги: 65.1 % (оценка 2005)

Уровень безработицы:

9 % (оценка 2009)

Место страны в мире: 100

Население, живущее ниже черты бедности:

20 % (оценка 2009)

Бюджет:

доходы: $108,7 миллиардов

расходы: $145,2 миллиардов (оценка 2009)

Государственный долг:  113.4 % ВВП (оценка 2009)

Место страны в мире: 8

Рост инфляции (розничные  цены):

1.2 % (оценка 2009)

Место страны в мире: 44

Отрасли промышленности:

туризм, пищевые продукты и обработка табака, текстиль, химикаты, метало продукты; горная промышленность, нефть

Экспорт:

$21,37 миллиарда (оценка 2009)

Место страны в мире: 66

$29,14 миллиардов (оценка 2008)

Экспорт - предметы потребления: пища и напитки, товары промышленного  назначения, нефтепродукты, химикаты, текстиль

Экспорт - партнеры: Италия 11.5 %, Германия 10.5 %, Болгария 7.1 %, Кипр 6.2 %, США 5 %, Великобритания 4.7 %, Румыния 4.4 % (2008)

Импорт:

$64,27 миллиарда (оценка 2009)

Место страны в мире: 39

$93,91 миллиарда (оценка 2008)

Импорт - предметы потребления: машины, транспортное оборудование, топливо, химикаты

Импорт - партнеры: Германия 12.1 %, Италия 11.7 %, Россия 7.4 %, Китай 5.6 %, Франция 5.1 %, Нидерланды 4.7 % (2008)

Золотовалютные запасы:

$3,473 миллиарда (31 декабря  2008 оценка.)

Долг - внешний: $552,8 миллиарда (30 июня 2010)