Развитие банковской системы в России и ее элементы

    Федеральное государственное бюджетное учреждение высшего профессионального образования. 
 

    «Саратовский  государственный социально –  экономический университет».

    КАФЕДРА ФИНАНСОВ. 

    КУРСОВАЯ  РАБОТА.

    по  дисциплине: Финансы, денежное обращение и кредит.

    на  тему: Развитие банковской системы в России и ее элементы. 

    Выполнил:

    Студентка 3 курса

    Группы  № 1

    Заочной форму обучения

    Специальности: налоги и налогообложение

    Шелохаева Юлия

    Проверил: 

    Саратов 2011г.

    Содержание:

    Введение………………………………………………………………………………………………..…3

    Глава 1. Формирование банковской системы  стран

    1.1. Основные этапы развития банковской  системы РФ…………….….5

    1.2. Нормативно-правовые базы регулирования  банковской деятельности………………………………………………………………….…10

    1.3. Особенности развития банковской  системы в РФ…………………14

    Глава 2.  Банковской система Российской Федерации

    2.1. Элементы и признаки банковской  системы Российской Федерации………………………………………………………………………16

    2.2. Проблемы функционирования банковской  системы России……..23

    Заключение…………………………………………………………………………………………….32

    Список  используемой литературы………………………………………………………..34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение. 

    Переход от централизованно-планируемой модели экономического развития к рыночно-ориентированной  предполагает качественное изменение  всех структур экономической системы, в том числе и банковской, являющейся одним из ее элементов. Это обстоятельство вытекает из роли банковской системы, ее участия в создании экономики  нового типа. Рассматривая процесс  экономических преобразований, следует  отметить, что он начался с реформирования именно банковского сектора. Более  того, становление полноценной банковской системы является обязательным условием для осуществления экономической  реформы. Следовательно, повышенное внимание к банковской системе, ее развитию и  процессу функционирования носит в  определенной степени закономерный характер.

      Однако в настоящее время банковская  система недостаточно эффективно  использует имеющийся у нее  потенциал для преодоления кризиса  российской экономики. В значительной  мере это обуславливается не  зависящими от нее причинами.  Банковская система переживает  нелегкий период, связанный с  продолжающимся падением материального  производства, расстройством финансов, неплатежами, инфляцией. Имеются  "проблемы и внутри самой  банковской системы, в деятельности  Центрального и коммерческих  банков. Необходим процесс адаптации  банковской системы к развивающимся  рыночным отношениям.

      Правительство нашей страны, Банк  России, сконцентрировав свое внимание  на решении задач федерального  значения, недостаточно полно уделяют  внимание становлению и развитию  банковского сектора на региональном  уровне. Вместе с тем, комплексное  развитие экономики России не  может не учитывать такой аспект, как единство национальных и  региональных стратегий. От того, насколько активно банки участвуют  в поддержке экономики региона,  в значительной степени зависит  результативность проводимых правительством  мероприятий на макроэкономическом  уровне.

      Отсутствие единого программно-целевого  подхода при осуществлении комплексного  и системного развития региональной  банковской системы, учитывающей  ее экономико-географические особенности,  значительно сужает рамки функционирования  последней, а, следовательно, и  эффективность решаемых ею задач.  Особенно остро данная проблема  проявляет себя в таком регионе,  как Республика Мордовия.

      Все вышеизложенное потребовало  сконцентрировать внимание на  поиске новых методологических  и теоретических положений, направленных  на повышение качества функционирования  банковского сектора, реализацию  неиспользованных резервов развития  банковской системы, учитывая  ее богатый исторический опыт.

      Вопросы становления, развития  и функционирования банковской  системы рассматривались в монографиях,  книгах, научных статьях как зарубежных, так и отечественных экономистов. Среди зарубежных экономистов можно выделить таких, как Э. Гилл, Р. Гильфердинг, Э. Долан, Э.Л. Соттер, К. Кэмпбелл, Э. Рид, П. Роуз, Р. Смит и другие.

      Исторические аспекты деятельности  кредитных учреждений, проблемы  зарождения и формирования в  России банковской системы и  ее отдельных элементов рассматривались  в работах А.Н. Гурьева, Е.И.  Ламанского, П.С. Мигулина, Я.И. Печорина, Е.К. Сланского, Л.Н.Яснопольского  и др.

      В советской экономической литературе  анализу банковской системы не  уделялось достаточного внимания. Большинство работ по данной  проблеме проводилось в рамках  исследования кредитной системы,  при этом банковская система  выступала лишь как неотъемлемая  часть последней.

      В последнее время появились  исследования отечественных экономистов,  связанные с переосмыслением  сущности и значения банковской  системы, ее элементов, использованием  зарубежного опыта. Это труды  З. Атлас, Г. Белоглазовой, В.  Геращенко, М. Делягина, А. Коган,  В. Колесникова, Ю. Коробова, Л.  Кроливецкой, О. Лаврушина, Ю.  Рубина, В. Усоскина, М. Ямпольского  и других экономистов.

      Вместе с тем, вопросы становления  и развития банковской системы  на уровне субъекта Федерации,  особенно на современном этапе,  выявления ее особенностей и  перспектив развития до последнего  времени практически не поднимались. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава 1. Формирование банковской системы страны. 

    1.1. Основные этапы развития банковской системы РФ 

    Банковское  дело в дореволюционной  России. 

    Считается, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII в. Нельзя сказать, что  это неверное представление, но тем  не менее оно нуждается в некотором  уточнении.

    Банковское  дело во всем мире первоначально осуществлялось на неспециализированной основе, т. е. еще не банками как особыми  экономическими институтами (таковые  появились несколько позднее, на определенном этапе развития банковского  дела). Эта закономерность была характерна и для России, о чем свидетельствует, к примеру, следующий исторический факт.

    В царствование Елизаветы в 1754 г. были учреждены два сословных банка: Дворянский и Коммерческий. Банк для  дворянства располагал основным капиталом  в 750 тыс. руб. и имел свои конторы  в Петербурге и Москве. Сферой его  деятельности было в основном предоставление поземельного кредита, ссуд помещикам  под залог имений, исходя из числа  крепостных душ. Клиент-помещик мог  брать под залог недвижимого  имущества ссуды до 10 тыс. руб. под 6% с уплатой в 3 года. Это были привлекательные  ссуды, так как плата за частный  кредит нередко доходила до 20%.

    В 1764 г., в царствование Екатерины, вновь  были открыты два казенных коммерческих банка, один в Петербурге, другой в  Астрахани, для оказания содействия внешней торговле. Но и они просуществовали  сравнительно недолго. Петербургский  был закрыт в 1782 г. вследствие истощения  ресурсов, а Астраханский после большого пожара превратился в 1767 г. в благотворительное  учреждение. Одним из первых проявлений общественной инициативы в банковском деле стало образование ГОРОДСКИХ  БАНКОВ. Деятельность этих банков носила местный характер. Каждый из них  руководствовался собственным уставом, предусматривавшим, как правило, предоставление кредитов купцам, мещанам и цеховым  мастерам, проживавшим в данном городе.

    В 40--50-е годы XIX в. от русских предпринимателей, купцов, чиновников, от иностранцев  поступали многочисленные предложения  и проекты создания в России частных  коммерческих банков. Однако со стороны  правительства поддержки они  не получали в основном из-за боязни конкуренции с государственными кредитными учреждениями. Ситуация изменилась в начале 60-х годов, когда в  России началось оживление хозяйственной  жизни, развернулось строительство  железных дорог, создавались акционерные  общества, быстро развивалась торговля. занимала первое место в мире по величине банковских капиталов, которым  следовало найти целесообразное применение. В обществе продолжало утверждаться стремление к переходу банков от казенной к акционерной  форме. Образованная еще и 1859 г. правительственная  комиссия для рассмотрения вопроса  о банках наконец высказалась  также в пользу учреждения частных  банков.

    Первый  акционерный Санкт-Петербургский  частный коммерческий банк начал  свои операции 1 ноября 1864 г. Первоначально  его основной капитал был определен  в 2 млн. руб. (8 тыс. акций по 250 руб.). За два года банк привлек средства в  виде остатков на текущих счетах и  вкладах на 4 млн. руб. Актив банка  состоял преимущественно из учетно-ссудных  операций. Расчеты между клиентами  производились посредством чеков. Чистая прибыль банка за 1864--1865 гг. составила 251 тыс. руб., в 1866 г. -- 500 тыс. руб., в 1867 г. -- 592 тыс. руб.; дивиденды акционерам выплачивались в размере от 8,6 до 11,4%.

    С 1866 г. в Москве начал работать Купеческий банк, основным видом активных операций которого являлись учет и выдача ссуд под ценные бумаги. Вскоре организуются еще два акционерных банка: в 1867 г. в Харькове и Киеве были учреждены  Харьковский торговый банк и Киевский частный коммерческий банк.¹

    Успешная  деятельность первых коммерческих банков послужила толчком к массовому  учредительству банков. Учредителями становятся профессионалы банкирские дома, биржевые дельцы, которые привлекли  в свою среду влиятельных лиц  или лиц, имевших громкие имена  и связи в высших сферах. Группа учредителей обычно входила в  соглашение с отдельными предпринимателями, желавшими выгодно поместить  свои капиталы; или с местными жителями, заинтересованными в открытии банка, или с иностранными корреспондентами. Таким образом собирался первоначальный капитал, затем учредители добивались регистрации устава и пускали акции на биржу в продажу.

    В коммерческих банках России довольно широкое распространение получили также срочные ссуды в форме  специальных текущих счетов, которые  по своему характеру сходны с аналогичными счетами под векселя. Для их получения  заемщик обязан был внести в банк в обеспечение своего специального текущего счета определенную сумму  ценностей, которые принимались  со скидкой в 25--30% от их стоимости. В  пределах оставшихся 70-75% стоимости  ценностей клиенту предоставлялось  право брать ссуду единовременно  или частями; погашать ссуду также  можно было частями. За ссуду взимался процент, который определялся исходя из числа дней, в течение которых  клиент пользовался деньгами банка. Хотя сроки погашения ссуды не устанавливались, банк оставлял за собой  право потребовать ее возврата в  любой момент. Для получения денег  с открытого счета клиент получал  особую чековую книжку. 

    Советский период деятельности банков. 

    После октябрьской революции 1917 года банковская система страны подверглась существенным преобразованиям. Их содержание и направленность определялись идеологическими и  экономическими концепциями партии большевиков.

    Одним из решающих элементов воззрений  большевиков был постулат о неизбежности отмирания товарно-денежных отношений  при переходе к социализму. В то же время предполагалось, что сохранит свое значение принцип распределения  по труду. Поэтому было сформулировано требование наладить переход к безденежным  отношениям период строжайший учет и  контроль за мерой труда и потребления. В качестве же инструмента такого контроля Ленин рассматривал банк - единый, крупнейший из крупнейших, государственный, с отделениями в каждой волости, при каждой фабрике, полагая, что  такой банк означает общегосударственное  счетоводство, общегосударственный  учет производства и распределения  продуктов.

    Сразу после Октября большевики энергично  приступили к реализации идеи единого банка.

    К октябрю 1925 г. в стране насчитывалось 1211. банковских учреждений (без кредитных  кооперативов). Из них на долю спецбанков приходилось 752 учреждения (62 %), тогда  как. Госбанк имел 459 учреждений (38 %).

    Однако  во второй половине 20-х годов в  связи с отказом от НЭПа и переходом  к формированию командно-административной системе управления экономикой была вновь реанимирована идея "единого  банка". В итоге дальнейшее развитие банков было подчинено именно этой идее на данном этапе идея "единого  банка" реализовывалась уже с  иной целью, нежели в послереволюционный период: не для создания предпосылок  перехода к безденежным отношениям, а для централизации управления экономикой командно-административными  методами.

    Сформированная  в СССР к началу 30-х годов в  общих чертах командно-административная система управления экономикой потребовала  скорейшего завершения централизации  банковской системы. В этих целях  в 1930-1932 гг. была проведена кредитная  реформа, принципиально изменившая характер кредитных отношений в  стране и создавшая систему банков, не имеющую аналогов. Ее идейная  направленность определялась все той  же мыслью о "едином банке".

    Заключительным  аккордом реорганизации банков под  командно- административную систему  явилось постановление ЦИК и  СНК СССР от 5 мая 1932 г. Об организации  специальных банков долгосрочных вложений.

    Им  был завершен начатый в 1927-1928 гг. процесс превращения специальных  банков в банки долгосрочных вложений.

    Следовательно банки страны - Госбанк и специальные  банки - не просто оказались поставлены на службу командно-административной системе управления экономикой, а  были превращены в один из обязательных и важнейших элементов этой системы. В последующие два десятилетия  банки страны совершали свою деятельность, не подвергаясь сколько-нибудь существенным реорганизациям. Лишь в 1936 г. Всекобанк  был переименован в Банк финансирования капитального строительства торговли и кооперации Торгбанк. Во второй половине 50-х годов серьезные преобразования коснулись специальных бланков. Коротко суть преобразований сводилась  к сокращению количества банков.²

    Государственные трудовые сберегательные кассы имели  к началу 1986 г. весьма разветвленную  сеть - 78,5 тыс. сберкасс. Общее руководство  их деятельностью осуществлял Госбанк  СССР. В свою очередь система Гострудсберкасс  возглавлялась правлением, которому были подчинены главные управления союзных республик. На территории автономных республик, областей и краев руководство  работой сберкасс осуществляли я  соответственно республиканские, областные  и краевые управления. 

    Была  создана система банков в следующем  составе: 

    -Государственный  банк СССР (Госбанк СССР); 

    -Агропромышленный  банк СССР (Агропромбанк СССР); 

    - Промышленно-строительный банк СССР (Промстройбанк СССР); 

    - Банк жилищно-коммунального хозяйства  и социального развития СССР (Жилсоцбанк  СССР); 

    -Банк  внешнеэкономической деятельности  СССР (Внешэкономбанк СССР); 

    - Банк трудовых сбережений и  кредитования населения СССР (Сбербанк  СССР). 

    Реорганизация системы банков не затронула системы  безналичных расчетов с помощью  межфилиальных оборотов (МФО). Безналичные  расчеты между предприятиями  и организациями продолжались к  тому, что расчеты значительно  замедлились, резко возросли остатки  по счетам невыясненных сумм (что было вызвано несовершенством безналичных  расчетов в тех случаях, когда  поставщик и покупатель обслуживались  учреждениями различных специализированных банков), существенно увеличилось  время обработки данных и составления  сводного баланса как по каждому  из банков, так и по системе банков страны в целом.

    На  рубеже 80-х 90-х годов в общественном мнении стала утверждаться мысль  о необходимости перехода к рыночной экономике. На фоне ожесточенной идеологической дискуссии вокруг данной проблемы стали  создаваться первые негосударственные  коммерческие и кооперативные банки. Тем самым возникло качественно  новое направление формирования банковской системы. Идеологически  и экономически была подготовлена почва  для возрождения коммерческих банков, судьба которых, казалось бы, бесповоротно определилась в момент их полной ликвидации при переходе к командным методам  управления экономикой. 
 

    1.2. Нормативно-правовые базы регулирования банковской деятельности. 
 

    Как мы уже подчеркивали, современное  правовое регулирование банковской деятельности Российской Федерации  строится на множестве разноуровневых актов. Рассмотрим этот пласт нормативных  актов, выстроив четкую иерархию.

    Центральное, ключевое значение в системе законодательных  актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:

    В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.) Закон  «О ЦБР» устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит  комплексный характер, включая различные  нормы регулирующие как устройство и положение ЦБР в государстве, денежную политику, так и нормы  регулирующие особенности трудовых отношений с служащими ЦБР. Подчеркнем, что 10 июля 2002 года был изложен в  новой редакции. Заметим, что последние  десять-тринадцать лет законодательство о банках и банковской деятельности переиначивалось несколько раз.

    Второй  по значению - "Федеральный закон  О банках и банковской деятельности (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002г.). Закон «О банках и банковской деятельности» (далее по тексту - Закон  «О банках…» - специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы  банковской деятельности в Российской Федерации.³

    Помимо  названных законодательных актов  правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве  иных законодательных актов. В частности  можно выделить: Федеральный закон  от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ "О защите конкуренции  на рынке финансовых услуг" (с  изменениями от 30 декабря 2001 г.); Федеральный  закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О  противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с  изм. и доп. от 25 июля, 30 октября 2002 г.), Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О  валютном регулировании и валютном контроле" (с изменениями от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999 г., 31 мая, 8 августа, 30 декабря 2001 г., 31 декабря 2002 г.) и др.

    Наряду  с законодательными актами, правовое регулирование банковской деятельности строится и на подзаконных нормативных  актах. В частности можно выделить: 

    - Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. N 1184 "О совершенствовании работы  банковской системы Российской  Федерации" (с изменениями от 27 апреля 1995 г.) 

    - Постановление Правительства РФ  от 7 марта 2000 г. N 194 "Об условиях  антимонопольного контроля на  рынке финансовых услуг и об  утверждении методики определения  оборота и границ рынка финансовых  услуг финансовых организаций" 

    - Распоряжение Правительства РФ  от 2 апреля 2002 г. N 454-р О прекращении  участия федеральных государственных  унитарных предприятий и федеральных  государственных учреждений в  уставных капиталах кредитных  организаций 

    Огромную  роль, на современном этапе развития законодательства о банках и банковской деятельности играют ведомственные  акты ЦБР. В этой связи, одним из элементов  особого публично-правового статуса  Центрального банка РФ является право  осуществлять нормотворчество. Согласно ст.7 Федерального закона "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)", Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим  и другими федеральными законами, издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной  власти, органов государственной  власти субъектов Российской Федерации  и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

    Согласно  Положению ЦБР от 18 июля 2000 г. N 115-П  ЦБР Банк России издает также официальные  разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных  правовых актов. Эти разъяснения  нормативными актами не являются, однако "обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное  разъяснение ЦБР".

    Осуществление нормотворческой функции регламентировано Банком России в Положении о порядке  подготовки и вступления в силу нормативных  актов Банка России, утвержденном 15 сентября 1997 г.

    Официальные разъяснения Банка России по вопросам применения его собственных нормативных  актов являются актами их толкования и принимаются в случаях необходимости  восполнения пробела правового  регулирования по предмету нормативного акта Банка.

    Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном  издании Банка России - "Вестнике Банка России", за исключением  случаев, установленных Советом  директоров. Нормативные акты Банка  России не имеют обратной силы.

    Важно подчеркнуть, что нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном  для государственной регистрации  нормативных правовых актов федеральных  органов исполнительной власти.

    Не  подлежат государственной регистрации  нормативные акты Банка России, устанавливающие: 

    - курсы иностранных валют по  отношению к рублю; 

    - изменение процентных ставок; 

    - размер резервных требований; 

    - размеры обязательных нормативов  для кредитных организаций и  банковских групп; 

    - прямые количественные ограничения;⁴ 

    - правила бухгалтерского учета  и отчетности для Банка России; 

    - порядок обеспечения функционирования  системы Банка России.

    Также не подлежат государственной регистрации  иные нормативные акты Банка России, которые в соответствии с порядком, установленным для федеральных органов исполнительной власти, не подлежат регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации. 

    В качестве примера действующих актов  ЦБ России можно выделить:

    - Указание оперативного характера  ЦБР от 22 января 2002 г. N 7-Т "О  некоторых вопросах, связанных с  применением Федерального закона "О банках и банковской деятельности" 

    - Указание ЦБР от 31 марта 2000 г. N 766-У "О критериях определения  финансового состояния кредитных  организаций" (с изменениями от 8 июня, 21 декабря 2000 г.) 

    - Инструкция ЦБР от 24 августа 1998 г. N 76-И "Об особенностях регулирования  деятельности банков, создающих  и имеющих филиалы на территории  иностранного государства" (с  изм. и доп. от 17 марта 1999 г.) 

    - Письмо ЦБР от 11 сентября 1998 г. N 218-Т  "О порядке осуществления банковских  операций кредитными организациями  вне места своего нахождения". 

    В отечественной нормотворческой  практике нередки случаи принятия "совместных" подзаконных актов, авторами которых  выступают несколько органов  федеральной исполнительной власти.

    В таком "коллективном правотворчестве" участвует и Центральный банк.

    Еще раз подчеркну, что при применении на практике норм изложенных в ведомственных актах ЦБР и совместных актах, необходимо учитывать, что данные акты не должны противоречить действующему законодательству РФ.

    В заключение отмечу, что заниматься нормотворчеством в части банковского законодательства вправе только федеральные органы власти. Из положений Конституции РФ (ст.71) вытекает однозначное правило о том, что банковское законодательство относится к исключительному ведению Российской Федерации, а значит, субъекты РФ заниматься нормотворчеством в этой сфере не могут. 
 
 
 

    1.3. Особенности развития банковской системы в РФ. 
 

    Банковская  система России после кризиса 1998г. находится в состоянии поиска путей выживания и адаптации  к новым условиям. На первый план вышли проблемы урегулирования отношений  с иностранными и отечественными кредиторам, восстановления доверия  населения, реструктуризации и рекапитализации  банковской системы.

    Еще осенью 1998 г Банк России предложил  определенные подходы к решению  проблемы реструктуризации банковской системы, выступив с концепцией новой  структуры банковской системы. Позднее  его позиция была развита в "Программе  неотложных мер по реструктуризации банковской системы Российской Федерации", направленной в правительство в  октябре 1998г. Суть этой позиции состояла в определении банков федерального значения (которые, в свою очередь, делились на банки с государственным участием и частные банки) и опорных  региональных банков, которые Банк России считал необходимым поддерживать. Отношение ко всем прочим банкам (крупным, но не федерального значения, мелким и  средним) строилось на принципе их полной независимости и незаинтересованности властей в их дальнейшей судьбе.