Развитие форм и видов денег

 

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования

«Байкальский государственный  университет экономики и права»

(ФГБОУ ВПО «БГУЭП»)

Кафедра «Банковское дело и ценные бумаги»

Специальность 080105 «Финансы и кредит»

Специализация «Банковское  дело и ценные бумаги»

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

 

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

на тему № : «Развитие форм и видов денег»

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель:                                       

 

Выполнил:                                                               Хомич Д. В., гр. Ф-10-6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Иркутск, 2012 г.

 

 

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ   3

Раздел 1.Сущность и функции денег      4

Раздел 2.Эволюция форм и видов денег      10

2.1 Полноценные деньги        10

2.2 Неполноценные деньги        12

Раздел 3: История развития денег        21

Раздел 4: Анализ наличного  денежного обращения    34

Глава 5. Роль денег в современной экономике.     36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ          38

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ    40

ПРИЛОЖЕНИЕ 1         42

ПРИЛОЖЕНИЕ 2         42

ПРИЛОЖЕНИЕ 3         43

ПРИЛОЖЕНИЕ 4         43

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Деньги являются важнейшим  атрибутом рыночной экономики. От того, как функционирует денежная система, во многом зависит стабильность экономического развития страны. Изучение природы  и основных функций денег, процесса эволюции денежных систем, организации  и развития денежного обращения, причин, последствий и методов  борьбы с инфляцией необходимо для  последующего анализа особенностей функционирования всей финансовой системы.

Предприниматели в своей  хозяйственной деятельности постоянно  имеют дело с денежными единицами  своей страны и иностранных государств. Деньги – историческая категория, присущая товарному производству. До появления  денег имел место натуральный  обмен.

Деньги - это, пожалуй, одно из наиболее великих изобретений человеческой мысли. В живой природе аналогий не найдётся. Вся структура современной  экономики предопределена существованием денег. Деньги «родила» торговля, а  поскольку торговля - одно из самых  древних занятий человечества, то в старину уходят корни и денежной системы, хотя устройство её (как и  вид самих денег) многократно  меняется на протяжении истёкших тысячелетий.

Необходимость денег вызвана  товарным производством. Товарное производство предполагает рассмотрение общих причин, объясняющих его необходимость  и, следовательно, необходимость денег  во всех экономических формациях.

Актуальность темы обусловлена  тем, что деньги являются неотъемлемым составным элементом товарного  производства и развиваются вместе с ним. Эволюция денег, их история  являются составной частью эволюции и истории товарного производства, или рыночной экономики.

Общая причина возникновения  денег - общественное разделение труда. Товарное производство возможно без  денег, но деньги не могут существовать без товарного производства. Частные причины объясняют необходимость денег в конкретной общественно-экономической формации.

Целью курсовой работы является составление единого, общего представления  о деньгах, их происхождении и  роли в экономике.

Задачи курсовой работы:

- определить сущность  денег, как экономической категории;

- исследовать основные  функции денег;

- исследовать эволюцию  денег в России.

 Объект исследования  – деньги как экономическая  категория. Предмет исследования  – процесс использования денег.

Раздел 1. Сущность и функции денег.

Деньги это то, что принимают  в качестве уплаты  за  товары,  услуги  и долги. Деньги – это  средство  обмена;  люди  принимают  деньги  в  обмен  на товары и  услуги, которые они предоставляют  в  ожидании,  что  смогут  затем  обменять деньги на те товары и услуги, которые  они  хотят  приобрести.  Без такого средства обмена люди должны обращаться к бартеру -  непосредственному  обмену товаров и услуг на другие товары  и  услуги  -  очень  неэффективному средству осуществления  обмена. При  бартере  необходимо  найти  партнёра,  у которого есть то, что вам надо, а он должен хотеть то, что вы предлагаете  к обмену. Это требует выискивания  всех  потенциальных  партнёров  по  обмену, способных удовлетворить  потребности и  пожелания  друг  друга  в  товарах  и услугах, а затем достижения  согласия  по  условиям  обмена.  Таким  образом бартер приводит к высоким  издержкам, связанным с поиском,  и  трансакционным издержкам. Другими  словами, при натуральном обмене людям приходится  тратить много  времени  на  поиск,  ведение  переговоров  и  брать  на  себя  другие значительные расходы в торговой деятельности.

Сущность денег проявляется  в их функциях.  Все пять функций  денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего  эквивалента товаров и услуг:

- мера стоимости (заключается  в том, что в деньгах мы  выражаем стоимость всех других  товаров);

- средства обращения (с  помощью денег мы меняем один  товар на другой, обмен товаров,  совершающийся с помощью денег,  называется товарным обращением);

- средство накопления;

- средство платежа, расчета  (деньги выполняют эту функцию  тогда, когда расчет за товары  и услуги производится не сразу  - кредитование и оплата труда);

- мировые деньги.

Деньги  как мера стоимости. Деньги в функции меры стоимости позволяют выразить стоимость товаров (услуг) в терминах, известных каждому участнику товарообмена, - в национальных и интернациональных денежных единицах. В функции меры стоимости измеряют стоимость, или общественную ценность товаров, а цены товаров получают свое денежное выражение.

В связи с данной функцией существуют два основных подхода  к выполнению деньгами функции меры стоимости:

  1. Деньги имеют внутреннюю стоимость и поэтому представляют ценность, стоимость других товаров. Наиболее полно функция меры стоимости полноценных денег изложена в «Капитале» К. Маркс.
  2. Внутренней стоимости у денег нет, они выступают как некий общий знаменатель (так называемые счетные деньги) с помощью которого выражается соотношение цен различных товаров. Можно сказать, что современные деньги не измеряют, а соизмеряют стоимость отдельных товаров и услуг.

Счетные деньги – атрибут  достаточно устойчивых товарных отношений, когда производство для рынка  и обмен становится регулярным и  систематическим явлением. При регулярно  повторяющемся производстве это  позволило применять для установления цены товара счетные деньги без самого денежного материала установление цены становится мысленной, идеальной  операцией, при котором отпадает необходимость использования реального  золота. В случае изменения пропорций  между ценами на различные товарные группы, или проведения денежных реформ, или изменения денежной системы, деньги продолжают выполнять функцию счетных денег.

Функция меры стоимости требует  своей количественной определенности. С функцией меры стоимости связано  свойство денег служить масштабом  цен.

Масштаб цен – это своего рода технический элемент, который  формируется в разных национальных экономиках неодинаково. Поэтому, например, перевод одной национальной валюты в другую означает в первую очередь  переход от одного масштаба цен к  другому.

Масштаб цен не является раз и навсегда заданной величиной. Его постепенное изменение возможно в процессе инфляции, мгновенное изменение  – при проведении денежных реформ, девальвации и непосредственно  – при деноминации.

Деньги как мера стоимости  используются для контроля за мерой  труда и потребления через  сопоставление плановых и фактических  затрат труда (живого и овеществленного), финансовой и хозяйственной деятельностью  организаций независимо от формы  собственности. Во всех случаях, когда  учитываются затраты труда, составляются, планируются стоимостные показатели, деньги  выполняют функцию меры стоимости. Учет и оценка в денежном исчислении являются обязательной предпосылкой ведения статистики, национальных счетов в целом. Особенность выполнения деньгами рассматриваемой функции состоит в том, что деньги используются идеально, как мысленно представленные деньги, поскольку для учета затрат труда, их контроля и планирования нет необходимости иметь золото или реальные деньги.

Деньги  как средство обращения. Выполняя функцию средства обращения, деньги выступают посредником при обмене товаров и услуг. Процесс купли-продажи характеризуется одновременным и разнонаправленным движением экономических благ и денег. Эту функцию выполняют реальные деньги, но не обязательно потенциальные.

Деньги в функции средства обращения можно представить  как деньги в цепочке Т –  Д – Т/ (товар – деньги – товар). Цепочка сделок может быть достаточно длинной. При этом деньги, будучи обменены на товары, обеспечивают их обращение, делают возможным переход прав собственности на товар от одного лица к другому. И наоборот, отсутствие денег или их «выпадение» из данной цепочки прерывает нормальный процесс обращения товаров.

Чтобы функционировать в  качестве средства обращения, деньги должны отвечать следующим условиям:

  1. Пользоваться всеобщим признанием в качестве денег;
  2. Быть санкционированным государством на выполнение этой функции, поскольку только государство может обязать других субъектов экономики принимать определенные знаки в качестве денег.

Деньги  как средство накопления. Функция денег как средства накопления в условиях золотомонетного обращения реализуется в качестве средства образования сокровищ. Однако в настоящее время ни в одной стране нет «золотого регулятора» денежного обращения. Происходит накопление знаков стоимости, не разменных на золото. Эти денежные знаки выполняют функцию накопления или сохранения стоимости (сбережения).

Деньги как средство накопления - когда они выступают в виде финансового актива, сохраняющегося у субъекта рыночного хозяйства  после продажи им товаров и  услуг. Деньги служат средством накопления потому, что после продажи товаров  и услуг они дают их владельцу  возможность приобретать товары в будущем. Другими словами, деньги обеспечивают их владельцу будущую  покупательную способность. Средством  накопления могут служить и другие вещи, например, драгоценности, недвижимость, произведения искусства, не говоря уже  об акциях и облигациях. В экономической  литературе существует общий термин для их обозначения - активы: они  обладают определенной ликвидностью, т.е. возможностью выступать в качестве средства платежа.

Несмотря на совершенную  ликвидность, накопление денег сопряжено  с определенными недостатками. Наличные деньги в отличие, например, от банковских вкладов, акций и облигаций не приносят их владельцу никакого дохода. Поэтому гораздо выгоднее хранить  и накапливать деньги на депозитных счетах коммерческих банков или срочных  вкладах сберегательных банков. Кроме  того, в период быстрой инфляции деньги, конечно, не могут служить  в качестве средства накопления, поскольку  они непрерывно обесцениваются. Люди хранят деньги в этих условиях только в течение очень короткого  времени, и задолго до наступления  инфляции приобретают на них недвижимость и иные активы, которые, хотя и не являются ликвидными, но не утрачивают своей стоимости как деньги. В  условиях гиперинфляции национальные деньги меняют на более устойчивую иностранную валюту.

Деньги  как средство платежа. Основной особенностью функции денег как средства платежа является существование разрыва во времени между движением денег и движением товаров и услуг. Часто в момент совершения купли-продажи товара покупатель не имеет денег для его оплаты. Следовательно, в рамках функции средства обращения такая сделка состояться не может. Но это не значит, что она вообще невозможна. Дело в том, что многие покупатели, не имеющие денег в настоящий момент, в принципе будут платежеспособными в дальнейшем. Выход из данной ситуации связан с возможностью отсрочки платежа. На базе функционирования денег как средства платежа возникают следующие виды денежных обязательств, погашение которых связано с функцией денег как средства платежа:

  • Обязательства, возникающие в связи с использованием кредита;
  • Обязательства по оплате труда, выплате пенсий и другие подобные обязательства государства или негосударственных структур по отношению к населению;
  • Различные долговые финансовые обязательства (например, уплата налогов)
  • Страховые обязательства;
  • Обязательства, вытекающие из решений административно-судебных органов.

Особенностью выполнения деньгами данной функции заключаются в том, что движение стоимости является самостоятельным и непосредственно не связано с одновременным движением товара или движением денег оторвано от движения товара:

  • Происходит несовпадение по времени и в пространстве движения денег и движения товаров;
  • Используются наличные или безналичные деньги;
  • Деньги должны быть реальными (исключение – идеальные деньги в случае зачета взаимных требований);
  • Эту функцию могут выполнять знаки стоимости, т. е. неполноценные деньги.

Функция мировых денег. Функция мировых денег - обычно выделяется, когда деньги используются как средство межгосударственных расчетов. Международные займы, внешнеторговые связи, оказание финансовых услуг зарубежному партнеру вызвали появление мировых денег. Они способны функционировать как всеобщее покупательное средство, всеобщее платежное средство и материализация общественного богатства.

Главная особенность мировых  денег состоит в том, что свои функции они выполняют вне  единого национального хозяйственного пространства и за пределами юрисдикции какого-то одного государства.

Мировыми деньгами при  золотом стандарте выступали  золото (регулятор платежного баланса) и кредитные деньги отдельных  стран, разменные на золото (чаще доллар США и английский фунт стерлингов).  Для упрочения национальных денег  таких стран, как Великобритания и США, по их инициативе в качестве мировых денег использовались международные  валютные клиринги и валютные соглашения. Кроме международных валютных соглашений так же подписывались региональные валютные соглашения (валютные зоны, валютные блоки), обеспечивающие господствующее положение денежной единицы наиболее развитой страны во внешнеэкономических  отношениях государств их подписавших.  Примерами являются - специальные  права заимствования (СДР) международного валютного фонда, ЭКЮ - денежная единица  стран членов Европейской Валютной системы1.

Раздел 2. Эволюция форм и видов денег.

2.1. Полноценные  деньги.

Деньги стали деньгами примерно за 3 – 5 тысячелетий до нашей  эры, когда среди различных товаров, используемых на рынках в роли главных (из-за всеобщей потребности в них) предметов обмена выделился один в качестве всеобщего эквивалента. Им стали благородные металлы – серебро и золото; единицей счета – вес. В итоге в течение примерно 400 лет золото вытесняло серебро. Так утвердилась и потом применялась большую часть времени существования человечества первая форма денег: полноценные, или действительные, деньги. Виды этих денег: серебряные и золотые слитки, а затем аналогичные монеты. (С определенными приближением к полноценным деньгам относят и драгоценные камни.)

Для размена использовались монеты из меди и ее сплавов. Монета представляет собой определенной формы  слиток металла, вес и проба которого  удостоверяются штемпелем государства. Первоначально монеты чеканились как кратные части весового штаба. Весовой штаб в свою очередь использовался в качестве масштаба цен.

Применение монет ознаменовало завершение формирования полноценных  денег. Отличительным свойством  таких денег является наличие  внутренней весьма высокой стоимости, определяемой затратами общественного  труда на их изготовление.

С этим свойством связаны  следующие характерные черты  полноценных денег:

  1. соответствие номинала реальной стоимости;
  2. неподверженность обесцениванию, за исключением экстраординарных случаев, как это было, например, XVI веке, когда в Европу хлынул поток дешевого американского золота и серебра;
  3. возможность физического использования, как и любого другого товара. Однако это свойство в отличие от свойств предшественников денег – различных товаров, используемых в качестве средств обмена (риса, чая, скота, табака, рыбы, меха и др.), реализовывалось редко из-за нецелесообразности превращения монет, этого господствующего повсюду (в силу удобства применения) вида денег, в какой-либо предмет потребления.

Важнейшее достоинство, обусловленное  отмеченными характеристиками полноценных  денег, - гибкое приспособление к потребностям оборота без  ущерба для владельцев денег, т. е. автоматизм в их использовании. Суть этого процесса состояла в том, что не требовалось проводить специальные меры для регулирования количества денег в обращении: при избытке монет по сравнению с потребностями обращения они откладывались в сокровища, а при обратной ситуации – возвращались в обращение2.

2.2. Неполноценные наличные деньги

В ходе эволюции человечества, особенно в XIX – XX веках, полноценные деньги как элемент производственных отношений постепенно стали приходить в противоречие с производительными силами. Из-за все большего   золота от потребностей экономического оборота стало все труднее его обеспечивать за счет дорогостоящих золотых монет, в частности из-за неудобства их использования при мелких сделках. Поэтому начали складываться предпосылки для перехода к новой, второй, форме денег – неполноценным деньгам, другими словами, заменителями денег, знакам денег.

Предпосылками перехода к  неполноценным деньгам явились:

  • объективный процесс вытеснения полноценных денег неполноценными из-за  их мимолетного использования (постоянного изменения владельца) и приобретения статуса символических денег в качестве «посредника» в процессе обращения;
  • развитие кредитных отношений;
  • укрепление государства, использующего для покрытия своих расходов неполноценные (бумажные) деньги и властной силой узаконивающего их;
  • рост потребности в деньгах в связи с бурным развитием товарно-денежных отношений.

Весьма распространенная классификация неполноценных денег  по двум видам наличные и безналичные. Первыми появились безналичные  деньги. Ими стали векселя, применяемые  еще в античные времена. Однако на постоянной основе вексельные сделки начали оформляться лишь в XII – XVI веках.

Неполноценные наличные деньги имеют длительную историю:

  • стирание монет и соответственно постепенное расхождение их номинала с реальной действительностью;
  • сознательная порча монет государством, т. е. снижение их золотого (серебряного) содержания для получения дополнительного дохода;
  • выпуск бумажных денег с принудительным курсом в аналогичных целях – для получения эмиссионного дохода как разности между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и расходами на печатание, а также выпуск банкнот банками.

Введение государством бумажных денег на первых порах, как правило, сопровождалось беспрепятственным  и неограниченным их приемом наряду с золотыми деньгами, разменом на последние  согласно установленному курсу, т. е. соотношению  с представляемым бумажными деньгами золотом, что придавало бумажным деньгам общественную значимость в пределах страны. Это поначалу вызвало доверие к бумажным деньгам со стороны населения и породило их широкое применение, более удобное по сравнению применением золотых монет. Население в любую минуту могло потребовать золото в обмен на бумажную ассигнацию.

Однако с самого начала эмиссии бумажных денег государства  нередко нарушали главное условие  их устойчивости – размен на золото согласно объявленному курсу. Войны  и революции, которыми так богата история, требовали больших расходов, покрываемых выпуском бумажных денег, что наряду с потерей доверия  населения к правительству приводило  к их обесценению и, как следствие, к пассивным платежным балансам (увеличивающим потребность в  золоте), вызывающем крупную девальвацию.

Так бумажные деньги, возникшие  как бумажные знаки (представители) золота и серебра, наделенные принудительным номиналом, со временем перестали размениваться  на металл и постепенно стали соответствовать  своему названию, превратились в листочки бумаги, подкрепляемые только властной силой государства с устанавливаемым  им курсом3.

 Бумажные знаки стоимости делятся на:

              а) бумажные деньги

              б) кредитные деньги.

Бумажные деньги - это  денежные знаки, выпускаемые для  покрытия бюджетного дефицита и обычно не разменные на металл, наделенные государством принудительным курсом. Следовательно, особенность бумажных денег состоит в том, что они, будучи лишенными, самостоятельной  стоимости, снабжены государством принудительным курсом, а потому приобретают представительную стоимость в обращении, выполняя роль покупательного и платежного средства. Эмитентом бумажных денег является казначейство. Государство использует выпуск бумажных денег для покрытия своих расходов. Разность между номинальной  стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска (расходы на бумагу и печатание) образует эмиссионный доход, являющийся существенным элементом государственных  доходов. Поскольку бумажные деньги выпускаются для финансирования государства, покрытия бюджетного дефицита, размеры их эмиссии зависят от потребностей государства в финансовых ресурсах, а не от потребностей товарного и платежного оборота в деньгах. Потребности оборота в деньгах могут остаться неизменными или даже уменьшиться, но потребности государства в денежных средствах возрастают, например, вследствие роста военных расходов. Таким образом, увеличение бумажно-денежной массы обычно означает чрезмерный выпуск бумажных денег. Бумажные деньги непригодны к выполнению функции сокровища, и излишек их не может сам уйти из обращения. Попав в обращение, бумажные деньги застревают в каналах обращения, переполняют их и обесцениваются. Следовательно, неустойчивость присуща бумажным деньгам по самой их природе. Таким образом, особенностями бумажных денег являются их неустойчивость и обесценивание, которые могут быть вызваны следующими причинами:

* избыточный выпуск в  обращение; 

* упадок доверия к правительству,  которое выпустило деньги;

* неблагоприятный платежный  баланс.

Наиболее типичным является инфляционное обесценивание бумажных денег, обусловленное их чрезмерной эмиссией. Однако обесценивание бумажных денег может быть связано с  угрозой свержения государственной  власти и утратой населением доверия  к ней, а также с неблагоприятным  платежным балансом и падением курса  национальной валюты.

Кредитные деньги возникают  из функции  денег  как  средства  платежа, развитие  которого  происходит   на   основе   капиталистического   кредита. Существуют следующие виды кредитных орудий обращения:

      -вексель,

      -банкнота,

      -чек.

 Причем самым старым  является вексель - он появился  уже в XII веке  как средство  расчетов между купцами, а два  последние  были  созданы   банками  в качестве кредитных  орудий.

 Вексель -  письменное  долговое обязательство строго  установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении определенного срока требовать от должника (векселедателя) уплаты обозначенной в нем денежной суммы. Векселя бывают простые и переводные4.

Простой  вексель  -  письменное  обязательство,   выданное   должником кредитору об уплате по истечении срока.

Переводной вексель  -  письменное  обязательство,  выданное  должником кредитору об уплате по истечении срока кредитору или  тому, кому он скажет.

Кредитор может использовать вексель следующим образом:

      1. получить  деньги по истечении срока  платежа;

      2. учесть  вексель, в банке получив   при  этом  его  сумму   за  вычетом учетного процента;

      3.  использовать  как  средство  платежа  при   покупке  товаров  (если поставщик  согласен принять вексель в  качестве платежа).

Вексель  -   краткосрочное  обязательство, обычно сроком до 3-х  месяцев. Замещение металлических  денег в обращении векселями  происходит двумя путями:

      1. до наступления  срока платежа векселя могут  обращаться как платежное и  покупательные средства.

      2.  часть   векселей  взаимно  погашается,  исключая,   таким   образом,  необходимость в деньгах.

 Банкнота – это  долговое обязательство банка. В настоящее время банкноты выпускаются центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных кредитных организаций и государств. Банкнота от векселя отличается5:

* по срочности - вексель  представляет собой срочное долговое  обязательство (3 - 6 мес.), банкнота - бессрочное долговое обязательство; 

* по гарантии - вексель  выпускается в обращение отдельным  предпринимателем и имеет индивидуальную  гарантию; банкнота выпускается  в настоящее время центральным  банком и имеет государственную  гарантию.

Классическая банкнота (т.е. разменная на металл) отличается от бумажных денег:

* по происхождению - бумажные  деньги возникли из функции  денег как средства обращения,  банкнота - из функции денег как  средства платежа; 

* по методу эмиссии  - бумажные деньги выпускает в  обращение министерство финансов (казначейство), банкноты - центральный  банк;

* по возвратности - классические  банкноты по истечении срока  векселя, под который они выпущены, возвращаются в центральный банк; бумажные деньги не возвращаются, а "застревают" в обращении; 

* по размерности - классическая  банкнота по возвращении в  банк разменивалась на золото  или серебро, бумажные деньги  всегда были неразменными.

Механизм свободного размена  банкнот (классических) на золото или  серебро исключал избыточное количество банкнот в обращении и их обесценивание. С прекращением размена банкнот на золото из двойного обеспечения банкнот (золотого и кредитного) отпало золотое обеспечение, а вексельное сильно ухудшилось, так как вексельный портфель центрального банка все больше наполняется казначейскими векселями и обязательствами. Следовательно, современные банкноты не размениваются на золото, но в известной степени сохраняют товарную природу, или кредитную основу, однако они попадают под закономерности бумажно-денежного обращения. Необходимо выделить три канала эмиссии современных банкнот:

* банковское кредитование  хозяйства, которое обеспечивает  связь денежного обращения с  динамикой воспроизводства общественного  капитала;

* банковское кредитование  государства, когда банкноты эмитируются  взамен государственных долговых  обязательств;

* прирост официальных  валютных резервов в странах  с активным платежным балансом (ФРГ, Япония и др.).

 Чек - есть письменный  приказ  владельца  текущего  счета  в  банке  о выплате  указанной суммы определенному  лицу,  или  кому  лицо  прикажет,  или предъявителю чека6. Используется как на внутреннем, так и на  внешнем рынке. В отличие от векселя, он является бессрочным обязательством. Впервые чеки возникли в Англии в 1863 г.. Для того  чтобы чек имел силу законного долгового обязательства, он должен иметь:

Развитие форм и видов денег