Развитие и современное состояние кредитной кооперации в России

АНО ВПО ЦС РФ

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ»

ЧЕБОКСАРСКИЙ  КООПЕРАТИВНЫЙ ИНСТИТУТ

 

 

кафедра денежного обращения,учета и статистики

 

 

Курсовая  работа

 

по дисциплине: «Кредитная кооперация»

на тему: Развитие и современное состояние состояние

кредитной кооперации России

 

 

 

 

Выполнила студентка:

Факультет финансовый

группы  Фк-01д

Васильев  П.И

Проверила:

Асс. Старостина О.Е

 

                                                                                                               

 

 

 

 

Чебоксары

2012

 

 

Содержание

Введение………………………………………………………………………..

Правовые основы деятельности кредитного кооператива …..............……

Развитие кредитной кооперации в России .……......................

Современное состояние кредитной  коопреции в регионах России............

2005-2010.....................................................................................................

Заключение……………………………………………………………….……

Список использованной литературы………………………………………..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Правовые основы кредитного кооператива.

Кредитный кооператив - добровольное объединение физических и юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и  иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).

Членами кооператива могут быть физические и юридические лица. Физическим лицам при этом должно быть не менее 16 лет. Если кооператив создается только физическими лицами, то таких лиц должно быть не меньше 15. Если же кредитный кооператив создается только юридическими лицами, то их должно быть не менее 5. Если же это смешанная ситуация и кредитный кооператив создается как юридическими лицами, так и физическими лицами, то их в общей сложности должно быть 7 (например, 2 физического лица и 5 юридических лиц). После создания кооператива данное минимальное количество его членов должно обязательно поддерживаться, иначе кооператив подлежит ликвидации.

Важно, что кооператив– это некоммерческая организация, т.е. ее получение прибыли  не является ее основной целью. Ее основная задача – именно финансовая взаимопомощь членов кооператива друг другу: в  кооператив объединяются те, у кого недостаточно средств, и те, у кого есть лишние средства, и обе стороны  решают свои финансовые задачи. Одни получают доступ к финансам, а другие –  отдают свои свободные средства в  пользование на определенный срок, чтобы получить с них процент. Дело в том, что средства кредитного кооператива используются по большей  части на выдачу займов членам кооператива  и займы выдаются под процент, превышающий процент по банковским вкладам. Поэтому участники кооператива  могут получить больший доход  от участия в кредитном кооперативе, чем от размещения накоплений на депозите. 
 
За счет чего формируется кредитный кооператив? Есть несколько источников его имущества: 
1) паевые и иные взносы членов кредитного кооператива - пайщиков. Это основной источник средств кооператива; 
2) доходы от деятельности кредитного кооператива; 
3) привлеченные средства; 
4) иные не запрещенные законом источники. 
 
Какие же взносы придется платить членам кредитного кооператива? 
• членский взнос – денежные средства, которые член кредитного кооператива вносит для покрытия расходов кредитного кооператива и на иные цели (в соответствии с уставом этого кооператива), это взносы на покрытие расходов на регулярную деятельность кооператива; 
• вступительный взнос. Этот вид взноса существует не во всех кооперативах. Если он предусмотрен уставом, то при вступлении в кредитный кооператив члены уплачивают подобный взнос на покрытие расходов, связанных с вступлением в кооператив, (на оплату оформления документов, внесения изменений в документы в связи с приемом новых членов, возможную оплату юридических услуг); 
• иногда – дополнительный взнос в случае необходимости, если у кооператива возникают убытки и их нужно компенсировать за счет каких-то средств; 
• паевой взнос – денежные средства, которые члены кооператива передают в собственность кооператива, чтобы он осуществлял свою деятельность, а также, чтобы члены кооператива могли получать прирост своих паевых взносов по результатам работы кооператива. Паевые взносы при этом могут быть как обязательными, т.е. вносимыми членами кооператива в обязательном порядке, так и добровольными.

В результате получения всех взносов  кредитный кооператив создает:

• фонд финансовой взаимопомощи –  собственно, это тот самый фонд, ради которого кооператив и создается. Именно средства из этого фонда используются для предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам); 
• паевой фонд – фонд, используемый для осуществления кооперативом своей деятельности; 
• резервный фонд – фонд, который используется для покрытия убытков и непредвиденных расходов.

Конечно, по большей части те средства, которые поступили в кооператив, используются именно на займы своим  членам. Для этого между кооперативом и его членом (юридическим лицом или физическим лицом) заключается договор займа. Дополнительно он может подкрепляться поручительством, залогом или иным способом обеспечения возврата полученных от кооператива средств.  
Помимо займов средства кооператива могут идти и на другую деятельность, если она соответствует целям кооператива и предусмотрена его уставом. Однако, общая сумма денежных средств, направляемых кредитным кооперативом в течение года, на цели, не связанные с выдачей займов членам кредитного кооператива, не может составлять более 50% общей суммы средств, привлеченных кредитным кооперативом от его членов, в течение соответствующего периода.  
А полученные доходы кооператив по итогам года сможет распределить между своими членами путем начислений на их паевые взносы пропорционально паевому взносу каждого. В зависимости от того, какое решение примет общее собрание членов кредитного кооператива, начисления на паевые взносы могут быть либо выплачены пайщикам по итогам года, либо просто присоединены к их паям в кооперативе.[10;400]

Конечно, есть риски, что в ходе работы кооператива что-то пойдет не так и это приведет к убыткам. Частично эти риски регулируются на законодательном уровне. Так, например, кредитные кооперативы не имеют права выдавать займы физическим лицам и юридическим лицам, которые не являются их членами (кроме случаев, когда кооператив дает заем другому кредитному кооперативу, куда он входит). Также кредитный кооператив не имеет права обеспечивать исполнение обязательств, как своих членов, так и третьих лиц. Например, он не может быть поручителем по кредитному договору. 
Что касается кредитных рисков, то максимальная сумма займа, предоставляемого одному члену кредитного кооператива (пайщику), должна составлять не более 10% (не более 20% – для кредитного кооператива, который работает менее 2 лет) общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом на момент принятия решения о предоставлении займа. Поэтому одному члену кооператива невозможно получить доступ ко всем средствам. 
Кроме того, кооперативу не разрешено заниматься любой деятельностью для получения прибыли. Он не может заниматься производственной и торговой деятельностью.

Помимо прочего, кредитный кооператив может сформировать некоторый неделимый  фонд из части своего имущества (но туда не могут входить паевые взносы и начисления на них, а также привлеченные средства). И в этом случае взыскание  по долгам кооператива на данный фонд будет невозможно.

Правовые основы создания и деятельности кредитных кооперативов:

Правовыми основами создания и деятельности кредитных кооперативов являются Гражданский кодекс Российской Федерации, настоящий Федеральный  закон, другие федеральные законы и  иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения с участием кредитных  кооперативов.

 

Развитие кредитной  кооперации в России

Тенденции развития российской кредитной кооперации в дореволюционный

период в целом соответствовали  тенденциям ее развития в зарубежных странах.

Возникнув как инструмент доступа к финансовым ресурсам для  мелкотоварных

производителей, как противодействие  ростовщическому кредиту и частному

предпринимательскому капиталу, в дальнейшем, по мере своего развития,

российская кредитная  кооперация все более расширяла  свои функции и укрепляла

роль в экономическом  развитии России.

Подводя итоги полувекового деятельности кредитного кооперативного

движения в России до 1917 г., нужно отметить, что кредитные  кооперативы

образовали третий уровень  дореволюционной российской кредитной  системы, была

создана государственная  система поддержки развития кредитной  кооперации,

включая законодательную  базу и механизмы контроля, начала формироваться

многоуровневая структура  кредитного кооперативного движения, которое стало

одним из ведущих в мире, вовлекло в свою сферу более половины крестьянских

хозяйств в стране. Получив  на начальном этапе своего развития весомую помощь со

стороны государства, по мере своего развития кредитная кооперация становилась

все более самостоятельной, не зависящей от финансовой поддержки  государства,

сыграв экономике России очень важную и серьезную роль. Достаточно сказать то,

что то к концу 1915 года на территории Российской Империи действовали 17 000

кредитных кооперативов, а  каждый четвертый житель страны был  вовлечен в

деятельность этих организаций. Таким образом, отечественные кооперативы  начала

ХХ века осознавали себя и действительно были значительным звеном в структуре

экономической, политической и социальной жизни страны. За относительно

короткий срок в условиях недостаточно развитой экономики в  стране сложился

четко действовавший, эффективный  механизм кооперации, способный обеспечить

достойный уровень жизни  значительной части населения в  условиях рыночной

экономики.

В послереволюционный период объективный, закономерный _______ход  развития

российской кредитной  кооперации прекращается. Постепенно ее права и

возможности сокращаются, и  она все больше втягивается в  централизованную

административно-командную  систему управления экономикой. Судьба кредитной и

других форм кооперации после  Октябрьской революции зависела от проводимых в

стране преобразований, от экономической и политической обстановки. По Декрету

от 27 января 1920 года «Об объединении  всех видов кооперативных организаций»

все товарищества, в том  числе кредитные и ссудо-сберегательные, а также союзы

кредитных кооперативов были влиты в потребительские общества. К 1 октября 1929

года в стране насчитывалось 125 кредитных союзов, включавших около 10 тыс.

кредитных товариществ. В  дальнейшем деятельность кредитных  обществ в СССР

была прекращена вместе с  деятельностью остальных негосударственных

организаций периода НЭПа. Кредитная реформа, начатая в 1930 году,

ликвидировала коммерческое и ввела прямое банковское кредитование. В процессе

этой реформы произошла  реорганизация специальных банков в банки долгосрочного

кредитования с передачей  краткосрочных операций Госбанку. Ему  же были

переданы сельскохозяйственные кредитные товарищества, – часть  их была просто

ликвидирована, а 1800 районных товариществ были преобразованы  в отделения

Госбанка.

Кредитная кооперация перестала  существовать не только из-за

реформирования кредитно-финансовой системы: в начале 30-х годов исчезла  ее

социально-экономическая  основа – мелкий собственник, товаропроизводитель,

«частник». Огосударствление всех видов ресурсов народного хозяйства  не оставило

«физическому лицу» места  в системе социалистических финансов ни в качестве

заемщика, ни в качестве кредитора  и инвестора. Единственно законной формой

финансовых активов частных  лиц стали сберегательные вклады населения в

Государственных сберегательных кассах, единственным ликвидным финансовым

инструментом – облигации 3-х процентного займа, единственным кредитным

институтом, обслуживающим  физических лиц, - кассы взаимопомощи (КВП). КВП

не имели статуса юридического лица, работали по Положению, принятому  ВЦСПС,

являлись элементом социальной поддержки работников в системе  профсоюзов, но

никак не в рамках финансово-кредитных  организаций.

Возрождение кредитной кооперации началось в период перестройки в 1991

году. С началом экономических  реформ практически моментально  прекратили свое

существование КВП. Они не смогли обеспечить сохранность средств  своих

участников в период галопирующей инфляции. Те из касс, которые сохранились,

были вынуждены изменить условия своей деятельности: займ превратился в

платный, на личные сбережения пайщиков стали начисляться проценты. От прежней

кредитной кооперации кредитные  союзы восприняли кооперативную  идеологию и

принципы кооперативного взаимодействия. По остальным характеристикам  –

социально-экономическим, функциональным, нормативным – это новые

организации, связанные с  современной финансово-экономической  системой

России.

Кредитные потребительские  кооперативы создавались на основе

действовавшего тогда  закона СССР "О потребительской  кооперации СССР" от 1988 г.

В условиях почти полного  отсутствия российского законодательства о

потребительской кооперации кредитные кооперативы создавались  и в форме

общественных организаций, и в форме обществ с ограниченной ответственностью, а

с момента принятия закона "О потребительской кооперации в Российской

Федерации" в 1992 году –  в форме потребительского кооператива. И только после

принятия в 1997 году новой  редакции указанного закона кредитные  кооперативы

были выведены из сферы  его регулирования.

Развитие правового поля кредитной кооперации происходило  драматично. В

декабре 1995 года двумя палатами Государственной Думы был принят

Федеральный закон "О кредитных  потребительских кооперативах граждан

(кредитных потребительских  союзах)". Президент РФ отклонил  этот закон. Он был

принят только в 2001 году. Законом было определено, что государственное

регулирование деятельности кредитных кооперативов и их союзов осуществляет

уполномоченный федеральный  орган исполнительной власти. Этим органом стало

Министерство финансов РФ, которое официально приступило к  обязанностям

регулятора только в 2010 году. Этому способствовало принятие еще  одного

федерального закона «О кредитной  кооперации» в 2009 году. В соответствии с

Постановлением Правительства  в 2011 году к компетенции ФСФР России был

отнесен контроль и надзор в сфере кредитной кооперации, включая ведение

государственного реестра  кредитных потребительских кооперативов и их

саморегулируемых организаций.

С ростом численности кредитных  кооперативов стали создаваться  их

объединения. Первым объединением национального масштаба в 1994 году стала

Лига кредитных союзов. В 1997 году был создан Союз сельских кредитных

кооперативов. Он стал заниматься развитием сельских кредитных кооперативов,

деятельность которых  регулируется федеральным законом  «О сельскохозяйственной

кооперации». Развитие кредитной  кооперации в регионах привело к  созданию ряда

региональных ассоциаций, сыгравших значительную роль в становлении  и

пропаганде движения. Региональные ассоциации во многом послужили основой  в

формировании саморегулируемых организаций кредитных кооперативов в 2011 году.

Принятие федерального законодательства и нормативных актов,

регулирующих деятельность кредитных потребительских кооперативов, начало

работы ФСФР России в качестве контрольного и надзорного органа, создание СРО

кредитных кооперативов определяют начало нового этапа в развитии кредитного

кооперативного движения в России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Современное состояние  кредитной кооперации в регионах России

 

По результатам анкетирования  саморегулируемых организаций кредитных

кооперативов, проведенного в рамках подготовки Концепции по состоянию на

начало 2012 года в реестрах десяти СРО находилось 1326 КПК с  количеством

пайщиков 986 тыс. и активами в 31, 5 млрд. руб. Нужно отметить, что  подавляющее

число пайщиков кредитных  кооперативов составляют физические лица. Доля

юридических лиц в среднем  составила 0,3%. В подавляющей массе  это

представители малого бизнеса  – заемщики кредитных кооперативов, а также

юридические лица, на базе которых  кредитные кооперативы осуществляют свою

деятельность по производственному  признаку (учебные заведения, предприятия).

Анкетирование показало, что  основную массу членов СРО составляют

кредитные кооперативы со сроком деятельности от одного года до пяти лет – 44,3%,

со сроком деятельности до одного года – 24,1%, в диапазоне от 5 до 10 лет – 25,5%,

свыше 10 лет - 6, 1%.

Аналитика распределения  КПК по субъектам, федеральным округам, и СРО в

территориальном разрезе  представлена в приложении.

Представленные данные свидетельствую о наличии 11% проблемной

задолженности по займам кредитных  кооперативов. Корректной эта статистика

станет после принятия стандартных методик отнесения  к проблемной

задолженности и образования  по ней необходимых резервов.

В настоящее время в  РФ зарегистрировано 6 кредитных кооперативов второго

уровня. Все они работают больше года и всем им удалось сформировать

необходимый паевой фонд, превышающий  в размере 50 млн. руб., согласно

требованиям федерального закона. Членами всех КПК второго уровня являются 182

КПК, что составляет только 13% от общего числа кредитных кооперативов.

Некоторые КПК являются членами  двух, а то и более кредитных  кооперативов

второго уровня. Закон не запрещает кредитным кооперативам быть членами

нескольких кредитных  кооперативов второго уровня. Консолидированной

отчетности по деятельности кредитных кооперативов второго  уровня в настоящее

время нет.

В России действуют 14 региональных ассоциаций кредитных кооперативов.

В России работает одно общество взаимного страхования и одно бюро

кредитных историй, созданные  при участии кредитных кооперативов. Практически

все объединения кооперативов проводят учебные мероприятия или  имеют свои

учебные центры.

Сектор сельскохозяйственной кредитной кооперации представляют 1745

кооперативов, по прогнозным оценкам членами которых являются 120,0 тыс.

пайщиков с активами в  размере 3, 5 млрд. руб.

Можно охарактеризовать складывающуюся ситуацию по формированию

инфраструктуры системы  кредитной кооперации как первоначальный этап

формирования нового облика кредитного кооперативного движения в  России и

создание новых кооперативных  связей.

Возможности развития системы кредитной кооперации:

• Кредитные кооперативы  получили законодательную базу для  своего

развития, определен регулирующий и надзорный органы. Начинает

формироваться нормативная  база, регулирующая деятельность кредитной

кооперации.

• Созданы и приступили к работе СРО кредитных кооперативов. 85% КПК,

ставших членами СРО, ранее  не входили ни в какие кооперативные

объединения

• Существует возможность  создания единой координационной площадки с

участием кооперативных  объединений, реализации общефедеральных

инфраструктурных проектов

• Конкурентными преимуществами кредитных кооперативов являются

низкая стоимость капитала и небольшие операционные издержки, что

позволяет им следовать целям  иным, чем максимизация прибыли

• Региональное присутствие  кредитных кооперативов создает

возможность их объединения  в сеть для предоставления финансовых услуг

федерального масштаба (денежные переводы, электронные платежи)

• В отличие от банков, где финансово-экономический кризис несет

системные риски, кредитной  кооперативы в силу малых объемов  и большей

диверсифицированности, риски  связаны с кризисом клиентов. Возможности

оперативной модификации  финансовых услуг кредитными кооперативами

сообразно изменяющимся потребностям и платежным возможностям клиентов

во многом позволяют преодолеть или смягчить проявления кризиса.

Проблемы развития кредитной кооперации:

• Трехуровневая модель построения системы кредитной кооперации,

предложенная предыдущей Концепцией не реализована. Российская кредитная

кооперация на сегодня  представляет собой слабо интегрированную  атомарную

систему.

• Недостаточное и неравномерное  региональное развитие системы

кредитной кооперации не позволило  сформировать гармоничную структуру  в

каждом регионе страны: КПК - региональная ассоциация КПК (политическая

составляющая), КПК – КПК 2-го уровня (экономическая составляющая), КПК

- СРО (контроль, надзор). Общий  уровень экономического развития  системы

кредитной кооперации в настоящее  время не позволяет КПК создавать  все три

вида объединений, предусмотренных  законом на региональном уровне или

уровне федеральных округов. Требования к капиталу для КПК  второго уровня

и для СРО в плане  требований для внесения их в реестр ФСФР, заложенные

законодательством заставляют эти объединения кредитных кооперативов быть

трансрегиональными в  ущерб формированию оптимальной  региональной

структуры.

• В индустриально развитых странах с переходной экономикой, к которым

относится Российская Федерация, кредитная кооперация развивается  в

дополнение к официальной  системе банковского обслуживания. Поэтому

формирование многоуровневой системы кредитной кооперации закономерно

носит итерационный характер и растянуто во времени.

• Кредитные кооперативы  обладают ограниченной возможностью в

доступе к финансовым рынкам, испытывают сложности в управлении своей

ликвидностью, не имеют прямого  доступа к системе расчетов ЦБ РФ

• Требует своего дальнейшего  развития нормативная база кредитной

кооперации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

 

 

 

 

Список использованной литературы.

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая: Официальный текст по состоянию на 1 ноября 2000 года. - М.: Маркетинг,2000.-376 с.
2. Григорьева Е. М. Развитие кредитной кооперации: проблемы и перспективы // Финансы и кредит. – 2005. – N14.- С. 45-46
3. Иванов Л.В. Кредитные кооперативы как инструмент реализации государственной политики по поддержке малого предпринимательства // Повышение эффективности социально-экономической деятельности потребительской кооперации на основе улучшения использования кадрового потенциала ..- Чебоксары, 2006.- Ч. 2. – С.132-135.
4. Иванов Л.В.Потенциал кредитной кооперации // Проблемы повышения социальной эффективности деятельности потребительской кооперации в условиях глобализации. – Чебоксары, 2004. – Ч.2. – С. 167-176.
5. Калмыкова Е. Место кредитной кооперации в региональной системе привлечения инвестиций в малый бизнес // Проблемы теории и практики управления. – 2007. – N 1. – С. 100-108.
6. Кравченко И.Н. Перспективы развития кредитной кооперации на современном этапе // Социально-экономические проблемы развития потребительской кооперации. – Ставрополь, 2002. –Ч.4. – С. 51-54.
7. Кредитные кооперативы: построение системы: [очередная Асамблея Лиги кредитных союзов] // СПРОС. Советы потребителям: рейтинги, обзоры, ситуации.-2005.-N7.-С.67.
8. Российская Федерация. Законы. О кредитной кооперации: Федеральный закон от 18 июля 2009 г. № 190-Ф3//Российская газета.4 августа 2009г.
9. Сагайдачная О.В. Кооперативный кредит: специфика и роль в экономике страны // Банковское дело, - 2007. – N7. – C. 40-43.
10. Туган – Барановский М.И. Социальные основы кооперации. – М.: Экономика, 1989. – 496 с.
11. Уразова С.А. Российские кредитные кооперативы: эволюция, современные проблемы и перспективы развития // Финансы и кредит.-2008.- N45. – С. 62-71.
12. Шевченко Г.В. Правовой статус кредитных кооперативов // Социально-экономические проблемы развития потребительской кооперации. – Ставрополь, 2002. – Ч.3. – С. 107-110.
13. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: учебное пособие – Изд. 4- ое, испр. и доп. – М.: Дашков и К , 2007. – 347 с.
14. Шкляр М.Ф. Экономика кредитного кооператива: Учебник. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2009. – 284 с.
15. http://www.creditcoop.ru
16. http://www.credit-union.ru