Развитие интернет-банкинга в России

     Содержание 

Введение…………………………………………………………………….....2

1. Теоретические основы расчетно-кассового обслуживания……………..4

1. Сущность  и принципы расчетно-кассового обслуживания………4

2. Организация расчетно-кассовой работы…………………………..7

2. Расчетное обслуживание клиентов…………………………………….....13

1. Расчетное обслуживание юридических лиц……………………....13

2. Расчетное обслуживание физических лиц………………………...21

3. Удаленное банковское обслуживание……………………………………24

1. Интернет-банкинг  в развитых странах …………………………...26

2. Развитие  интернет-банкинга в России……………………………28

Заключение…………………………………………………………….....…..31

Список  использованных источников литературы…………………………33 
 
 
 

    Введение.

    Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в  себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, является для банков очень важным и выгодным видом деятельности.

    Прежде  всего это связано с тем, что  его осуществление, в совокупности с проведением операций по привлечению  денежных средств физических и юридических  лиц во вклады и размещением этих средств от имени и за счет банка, - это тот критерий, по которому, согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности», банк отличается от небанковской кредитной организации.

    Привлечение юридических и физических лиц  на расчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с ними деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т. д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами.

    Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков еще  и тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. В самом деле, остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как заемные средства банка в виде вкладов до востребования. Причем данные заемные средства банк получает способом более легким и, как правило, более дешевым, по сравнению с поступлением заемных средств из других источников: вклады, депозиты, долговые ценные бумаги, межбанковские кредиты. 

    И наконец, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, т. е. обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

    Актуальность выбранной темы курсовой работы обоснована тем, что в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

    На  данный момент коммерческие банки стремятся  усовершенствовать методы и инструменты  в области расчетно-кассового  обслуживания юридических и физических лиц.

    В соответствии с поставленной целью  необходимо решить ряд задач:

- изучить  теоретические аспекты расчетно-кассовых  операций в кредитных организациях;

- рассмотреть  сущность, формы и принципы расчетно-кассовых  операций;

- рассмотреть  организацию расчетно-кассовой работы  в банке;

1. Теоретические основы расчетно-кассового обслуживания.

1. Сущность  и принципы расчетно-кассового обслуживания.

     Расчетные услуги — это услуги по осуществлению  расчетных операций через расчетные  сети, участником которых является коммерческий банк в соответствии с  используемой технологией расчетов. Каждый коммерческий банк обязательно  является участником как минимум  одной расчетной сети — сети ЦБ РФ. Проведение расчетов предполагает прием расчетных документов от плательщиков, их обработку, пересылку, доведение  средств до конечного получателя, зачисление их на счет в банке и  выдачу выписок о состоянии счета  его владельцу.

     Для проведения расчетов предприятия и  организации открывают в банке  расчетные или текущие счета. Эти счета предназначаются и  используются для зачисления выручки  от реализации продукции (работ и  услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления  расчетов с поставщиками, бюджетами  по налогам и приравненным к ним  платежам, с рабочими и служащими  по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих  право принимать решения о  взыскании средств со счетов юридических  лиц в бесспорном порядке. Предприятия имеют право открывать любое количество расчетных счетов в любых банках, которые предоставляют расчетно-кассовые услуги.¹ Для открытия расчетного (текущего) счета необходимо заключить с банком договор банковского счета. Согласно ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжении клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

     Согласно  ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор  банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть  счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих  требованиям, предусмотренным законом  и установленным в соответствии с ним банковскими правилами.

     Банк  обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления  в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского  счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Банк, если у него отсутствуют средства для выполнения поручения клиента, должен в течение следующего дня сообщить клиенту о помещении переданных расчетных документов в картотеку неоплаченных документов. В свою очередь клиент имеет право отозвать эти документы.

     Для открытия расчетного (текущего счета) в банк предоставляется комплект документов, к которым, в частности, относятся: заявление на открытие счета, свидетельство о государственной  регистрации, копии учредительных  документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на счет в налогом органе и др.

     Закрытие  расчетного (текущего) счета осуществляется на основании расторжения договора банковскою счета, которое в соответствии с ГК РФ возможно (ст. 859) по заявлению  клиента в любой момент.²

     Кассовое  обслуживание предполагает, что банк выдает и принимает от клиента  наличные деньги. Порядок и сроки  сдачи наличных денег устанавливаются  банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.

     В кассах предприятия наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых банками по согласованию с руководителями предприятий ежегодно. Предприятия обязаны сдавать  в банк все наличные деньги сверх  установленных лимитов. Исключения сделаны только для выдачи заработной платы, выплат социального характера  и стипендий, которые могут находиться в кассах предприятий не свыше  трех рабочих дней включая день получения  денег в банке.³ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2. Организация расчетно-кассовой работы. 

    Кредитная организация открытая в соответствии с нормативными актами Банка России и внутренние структурные подразделения кредитной организации (далее - филиал) могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.⁴

    Кредитная организация распорядительным документом определяет сумму минимального остатка  хранения наличных денег. В распорядительном документе кредитной организации  указываются суммы минимального остатка хранения наличных денег  отдельно для кредитной организации, каждого ее филиала, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации.

    При определении суммы минимального остатка хранения наличных денег  кредитная организация учитывает  особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы  кредитной организации в том  числе по операциям с применением  программно-технических средств. Сумма  минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную  выдачу наличных денег клиентам в  начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец  рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.⁵

    Вновь создаваемая кредитная организация  определяет сумму минимального остатка  хранения наличных денег на основании  прогнозируемых данных об обороте наличных денег, которые будут проходить  через кассу кредитной организации. 

     Кассовое  обслуживание является одной из важнейших  функций банков. В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом  движения денег. Основные аспекты такого регулирования законодательно закреплены «Порядком ведения кассовых операций»  и являются обязательным для всех субъектов, независимо от форм собственности  и вида деятельности. Этим порядком роль банка определена не только, как  организатора налично-денежного оборота, но и как контролера процесса.

     Кассовые  операции (услуги) банка - это, прежде всего и главным образом прием от клиентов и выдача им наличных денег. К кассовым относят также операции обмена и размена наличных денежных знаков, определение подлинности банкнот. 

     Для осуществления кассового обслуживания юридических лиц коммерческие банки  создают кассовый узел по месту своего расположения. Кассовый узел кредитной  организации может включать следующие  помещения:⁶

• хранилище ценностей;
• кладовую или сейфовую комнату;
• операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и др.);
• кассовый зал для клиентов;
• кассу пересчета;
• вечернюю кассу;
• помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;
• другие функционально необходимые или вспомогательные помещения

     Состав  помещений кассового узла определяется руководством коммерческого банка  исходя из имеющихся возможностей. В кассовом узле создаются необходимые  условия для автоматизации кассовой работы.

     Коммерческие  банки также могут открывать  соответственно оборудованные операционные кассы вне кассового узла. Эти  кассы могут создаваться для  улучшения кассового обслуживания населения при совершении операций но приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже  и покупке ценных бумаг, приеме коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового  узла, расположенные в организациях, производят кроме вышеперечисленных  операций выдачу средств на заработную плату и выплаты социального  характера, а также и другие операции, на совершение которых у коммерческого  банка имеется лицензия. Кредитная  организация также имеет право  устанавливать банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы.⁷

     Целесообразность  создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки  платежно-расчетных терминалов определяются руководством банка. Кассовое подразделение  возглавляет заведующий кассой, который  несет материальную ответственность  за сохранность вверенных ему  ценностей, осуществляет руководство  работой кассы, организует четкое кассовое обслуживание клиентов.

       Непосредственное  выполнение операций с наличными  деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники, несущие полную материальную ответственность за сохранность  вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством  Российской Федерации. Эти работники  обязаны строго соблюдать порядок  ведения кассовых операций в кредитных организациях.

       Прием денежной наличности в приходную  кассу банка производится по объявлениям  на взнос наличными. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу. Кассовый работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению возвращает операционному работнику для зачисления указанной суммы на счет сдатчика наличных денег. В случаях установления кассовым работником расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, и при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег. В конце операционного дня кассовый работник на основании приходных документов составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег. Указанные в справке кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников.⁸

       Денежная  наличность, принятая в кассу в  течение операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему  кассой год расписку в книге учета  принятых и выданных денег (ценностей).

       Все поступившие в течение операционного  дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены  на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги приняты банком от клиентов в вечернюю кассу в послеоперационное время, то они зачисляются на соответствующие счета клиентов кредитной организации не позднее следующего рабочего дня.

       В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег от заведующего  кассой с суммами, указанными в расходных  документах, и фактическим остатком денег, составляет справку о сумме  выданных денег и полученной сумме  под отчет, подписывает ее и приведенные  в ней кассовые обороты сверяет  с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями  кассового работника в кассовых журналах и операционных работников.

       Остаток наличных денег и расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в  книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой. При выполнении приходных и расходных  операций одним кассовым работником составляется сводная справка о  кассовых оборотах.

       На  приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата, фамилия, имя, отчество клиента, номер счета в банке; прописью сумма денег, подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; подписи  клиента, операционного работника, кассового работника.

       По  окончании операций с наличными  деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему  кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами  и справками.⁹

       Заведующий  кассой, приняв деньги, справки и  документы от кассовых работников, проверяет, заверены ли операционными  работниками суммы кассовых оборотов, указанные в справках, соответствуют  ли количество и сумма сданных  кассовыми работниками документов и денег данным справок. Затем  заведующий кассой поданным справок  кассовых работников составляет сводную  справку о кассовых оборотах за день, сверяет итоги сводной справки о кассовых оборотах с данными бухгалтерского учета и заверяет ее подписью главного бухгалтера .

       После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой записывает в книгу учета  денежной наличности и других ценностей  общую сумму прихода и расхода  денег и выводит в ней остаток  денежной наличности в операционной кассе, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных  лиц, ответственных за сохранность  ценностей.¹⁰ 

2. Расчетное обслуживание клиентов.

1. Расчетное обслуживание юридических лиц.

     Для проведения безналичных расчетов организациями открываются расчетные счета.

     Расчетные счета открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность (независимо от форм собственности), а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой. Организация может иметь несколько расчетных счетов в разных банках.¹¹

     Для открытия расчетного счета клиент должен представить в банк:

• свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица либо в качестве индивидуального предпринимателя;
• учредительные документы (для юридического лица) либо документ, удостоверяющий личность физического лица;
• лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента);
• карточку с образцами подписей и оттиском печати;
• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Открытие клиенту расчетного счета производится только в том случае, если банком получены все перечисленные документы, а также проведена идентификация клиента и заключен с ним договор банковского счета.

     При открытии счета между банком и  клиентом заключается договор банковского  счета, по которому банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения последнего о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по нему.

     Открытие  расчетного счета завершается внесением  соответствующей записи в книгу  регистрации открытых счетов, которая  должна быть сделана не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения с  клиентом договора банковского счета.

     В 2010 г. в Российской Федерации клиентам банков было открыто почти 470 млн расчетных счетов.

     Платежные услуги банков - это услуги по переводу денежных средств со счетов клиентов и получению платежей в пользу клиентов, сопровождающиеся в ряде случаев передачей товаро-распорядительных документов и предоставлением платежных гарантий. Основу платежных услуг составляют безналичные расчеты.

     Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия последних. В соответствии с действующим законодательством в Российской Федерации допускается использование следующих форм безналичных расчетов:¹²

• платежные поручения;
• аккредитивы;
• чеки;
• инкассо; и др.

     Банки осуществляют операции по счетам на основании  расчетных документов.

     Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

• распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя;
• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный их получателем (взыскателем).

     Расчетные документы принимаются банками  к исполнению независимо от их суммы. Списание банком денежных средств со счета производится на основании  первого экземпляра расчетного документа. 

     Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение - письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку оплатить указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенному в качестве получателя денежных средств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика. Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной и используемой формой безналичных расчетов.

     Платежное поручение должно содержать следующие  обязательные реквизиты:¹³

• порядковый номер платежного поручения, а также дату его составления;
• сумму денежных средств, перечисляемых по данному платежному поручению;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), наименование плательщика и получателя денежных средств, а также их платежные реквизиты:
• номер банковского счета;
• наименование банка, в котором открыт данный счет;
• корреспондентский счет и банковский идентификационный код (БИК) банка;
• основание для осуществления платежа.

     Указанная в платежном поручении дата его  составления имеет очень большое  значение, так как в соответствии с действующим законодательством  платежное поручение действительно  и может быть предъявлено в  банк в течение 10 дней с даты составления платежного поручения. Для осуществления перевода денежных средств с помощью платежного поручения плательщик должен предоставить в обслуживающий его банк заполненные платежные поручения в количестве, необходимом для проведения расчетов, на первом из которых ставятся подписи и печать плательщика (которые должны совпадать с образцами подписей и печати на банковской карточке).¹⁴ При исполнении платежного поручения клиента на всех его экземплярах ставится отметка банка об исполнении с указанием даты, на которую был осуществлен перевод денежных средств. При этом последний экземпляр передается клиенту для отражения операций по списанию денежных средств в его бухгалтерском учете. Кроме того, клиенту предоставляется выписка из его счета о движении денежных средств по счету, в которой указывается следующее:

• наименование клиента и номер его счета;
• дата, на которую составлена выписка;
• остаток денежных средств на счете клиента на начало дня;
• суммы, зачисленные на счет клиента в течение дня, в том числе через кассу;
• суммы, списанные со счета клиента в течение дня по различным расчетным документам и на иных основаниях;
• остаток денежных средств на счете клиента на конец дня.

     Плательщик  предоставляет в обслуживающий  его банк четыре экземпляра платежного поручения о переводе денежных средств получателю.Банк плательщика списывает с его банковского счета сумму платежа, ставит на платежном поручении отметку об исполнении и передает четвертый его экземпляр плательщику. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя и передает ему второй и третий экземпляры платежного поручения. Первый экземпляр с подписями и печатью плательщика и с отметкой об исполнении остается в банке плательщика и подшивается в документы дня. Банк получателя зачисляет полученные денежные средства на счет получателя, ставит отметку об исполнении на полученных экземплярах платежного поручения и передает один из них получателю, а другой подшивает в документы дня. 

     Расчеты по инкассо - это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.¹⁵