Развитие кредитной системы Республики Беларусь

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: Развитие кредитной системы Республики Беларусь

Студент                                               

ФФБД, 3-курс, ЗФК-1     (подпись)

(дата)

Руководитель                                                     

(подпись) (оценка)

      (дата)

МИНСК 2013

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 44 страницы, 5 таблиц, 1 рисунок, 24 источника.

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА, БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, ЦЕНТРАЛЬНЫЙ  БАНК, НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ, СПЕЦИАЛЬНЫЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ, ФОНДЫ, БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ, КРЕДИТ, ТРАНСНАЦИОНАЛЬНЫЕ БАНКИ.

Объект исследования курсовой работы – кредитная система и ее структура, принципы построения и функционирования.

Цель курсовой работы: изучение кредитной системы как одного из элементов аккумуляции и распределения денежных средств, а также особенностей ее развития в Республике Беларусь.

Используемые  методы исследования: горизонтальный анализ, методы сравнения, системный подход.

Исследования  и разработки: рассмотрены законодательные акты Республики Беларусь, инструкции и методические рекомендации в области бухгалтерского учета и экономического анализа, труды белорусских, российских авторов в области банковского дела, экономики, управления и финансового анализа.

Областью возможного практического  применения является кредитная система  Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические положения и концепции  сопровождаются ссылками на их авторов.

________________

(подпись студента)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В процессе общественного воспроизводства  не только образуются временно свободные  денежные капиталы как источник ссудного капитала, но и возникает временная  потребность в дополнительном денежном капитале в форме кредита.

Вследствие того, что в ходе кругооборота капитала в процессе общественного  воспроизводства происходит смена  товарной и денежной форм капитала, возникает необходимость в кредите  для обеспечения непрерывности  воспроизводства.

Следовательно, кредитная система  и ее важнейшая составляющая - коммерческие банки - играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции.

Таким образом, банковская система является важнейшей составляющей частью рыночной экономики. Современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры национальной экономики. Одним из таких инструментов и является кредитная система - совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих экономические отношения в сферах денежного оборота и кредита. Основа функционирования кредитной системы - товарно-денежные отношения, способствующие возникновению и развитию денежного оборота, необходимости его организации, обслуживания, управления.

Для Беларуси эта тема особенно актуальна. Как и в других странах бывшего СССР, денежно-кредитная система Беларуси возникла на основе весьма специфической денежно-кредитной системы административно-командного типа и характеризовалась полным монополизмом государства в этой сфере, нерыночными методами формирования и распределения заемных фондов, а также жестким разделением наличного и безналичного обращения.

Развитие банковского  сектора в Республике Беларусь осуществляется в соответствии с приоритетами социально-экономического развития государства, определенными  на 2010-2015 гг. и предусматривающие  рост человеческого потенциала, инновационной, высокотехнологичной, конкурентоспособной экономики, вхождение в число 30 лучших стран мира по условиям ведения бизнеса.

Целью курсовой работы является изучение кредитной системы, как одного из элементов аккумуляции и распределения денежных средств, а также особенностей ее развития в Республики Беларусь.

Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие  задачи:

• исследовать экономическую сущность, значение, модели и принципы построения кредитной системы;
• изучить становление и современное состояние банковской системы Республики Беларусь;
• рассмотреть особенности специализированных финансово-кредитных учреждений Республики Беларусь;
• обозначить направления развития кредитной системы Республики Беларусь.

Объектом исследования является кредитная система и ее структура, принципы построения и функционирования.

Предметом исследования являются особенности образования и функционирования банковских и небанковских кредитно-финансовых учреждений и направления их развития Республики Беларусь.

При написании работы были использованы научные работы отечественных и зарубежных авторов: Алымов Ю.М., Антонова Н.Б., Колпина Л.Г., Тарасов В.А. и других авторов.

Кроме того, при написании были использованы: Банковский кодекс Республики Беларусь, Указ Президента Республики Беларусь от 25.12.2012 №419 «Об утверждении основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2013 год»; данные официальных сайтов: Президента Республики Беларусь, Национального статистического комитета Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь.

В процессе исследования применялись общенаучные  методы: горизонтальный анализ, методы сравнения, системный подход.

В результате проведенного исследования была предпринята  попытка обозначить основные, наиболее прогрессивные направления развития кредитной системы Республики Беларусь, с целью наиболее эффективного аккумулирования  и распределения денежных средств, направленных на обеспечение сбалансированности секторов экономики Республики Беларусь, и как результат развития воспроизводства страны.

1 Понятие, функции и сущность кредитной системы

С введением кредитных  денег и их производных денежная система в чистом виде перестала  существовать, на смену ей пришла кредитно-денежная система, в основе которой лежит кредит как основная составляющая кредитно-денежного регулирования экономики. Кредит – это движение ссудного капитала на условиях срочности, возвратности и платности. Он играет огромную роль в развитии экономики и выполняет следующие функции:

• расширяет рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливаются наличными денежными средствами;
• перераспределяет свободные денежные средства между хозяйствующими субъектами;
• обеспечивает экономию издержек обращения;
• ускоряет концентрацию и централизацию капитала [2, с. 221].

В экономической литературе система банковского кредитования чаще всего определяется как совокупность элементов, регулирующих кредитные  отношения. Цель ее функционирования носит  двойственный характер: с одной стороны, обеспечение возврата кредитору переданных во временное пользование кредитополучателю денежных средств, с другой – обеспечение получения кредитором дохода от кредитных операций [22, с. 12]

Структура кредитной системы  и организация кредитного дела должны способствовать наиболее полному удовлетворению потребностей в кредитно-денежном обслуживании всей экономики и ее звеньев. При  этом кредитная система характеризуется  совокупностью банковских и других кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций.

Кредитная система - совокупность кредитно-финансовых организаций, обслуживающих экономические отношения в сферах денежного оборота и кредита

Кредитная система - это совокупность кредитно-финансовых учреждений, выполняющих специфические функции по аккумуляции и распределению денежных средств. Кредитная система развитых стран состоит из центрального, коммерческих банков, специализированных кредитно-финансовых учреждений. Особое место в кредитной системе занимает центральный банк. В США – это 15 банков, образующих Федеральную резервную систему (ФРС).

Однако, учитывая тесную взаимосвязь  банковской и кредитной систем, необходимо отметить, что в ряде литературных источников делаются небесспорные попытки сделать различие между понятиями «банки» и «кредитные учреждения». В частности, утверждается, что банки являются финансовыми институтами универсального типа и обладают правом создания платежных средств и регулирования массы денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота). Кредитные же учреждения, напротив, только специализируются на отдельных финансовых операциях и лишь перераспределяют уже существующие платежные средства. Однако проведение такого различия между банками и кредитными учреждениями представляется в значительной мере однобоким. Дело в том, что как, первые, так и вторые и выполняют значительное количество операций. В частности, классическими операциями коммерческих банков (банков второго уровня) являются привлечение денежных средств на расчетные (текущие) счета и в срочные вклады, предоставление аккумулированных денежных средств в ссуды и осуществление расчетов [4, с. 242].

Кредитные институты, занимающиеся кредитованием, образуют обширную систему, включающую в себя сотни и тысячи коммерческих учреждений. В странах  с развитой кредитной системой ее организационное построении предопределено особенностями исторических и экономических условий формирования хозяйственных структур. Основой организации банков в этих странах является двухуровневая банковская система. Однако это уже не препятствует построению различных по внутренней структуре банковских систем.

Основа функционирования кредитной системы – товарно-денежные отношения, способствующие возникновению  и развитию денежного оборота, необходимости  его организации, обслуживания, управления.

Ядром кредитной системы  является банковская система, на которую  падает основная нагрузка по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность банковских учреждений, является центральный (эмиссионный) банк, выполняющий функции  управления процессами организации  кредитно-расчетного и финансового  обслуживания экономики. Центральные банки регулируют ликвидность банковской системы и балансы банковских учреждений

Особое положение центральных  банков в кредитной системе проявляется  в том, что они не ставят перед  собой цели получения максимальной прибыли и не конкурируют в  сфере бизнеса с коммерческими  банками, они как правило, не обслуживают  население, предприятия. Эти функции  выполняют коммерческие банки.

Известны различные модели построения Центральных банков. В  большинстве стран они являются государственными учреждениями (Германия, Франция). В США, Швейцарии они  организованы как акционерные общества. Главная задача центральных банков – управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью. Их основными функциями являются:

• разработка и реализация денежно-кредитной политики;
• эмиссия и изъятие из обращения денег (центральные банки наделены монопольным правом выпуска банкнот);
• хранение золотовалютных резервов страны;
• выполнение кредитных и расчетных операций для правительства;
• оказание разнообразных услуг коммерческим банкам и другим кредитно-финансовым учреждениям (хранение обязательных резервов, предоставление ссуд и т.д.).

Кредитные операции в экономике  могут осуществляться самыми разнообразными учреждениями. Однако, основными по масштабам операций и значимости обслуживания хозяйственного оборота являются банки. Тем не менее, всегда выделяют две основные подсистемы организации кредитных отношений, функционирующих в рамках банковских учреждений (институтов) и в рамках небанковских (околобанковских, квазибанковских) учреждений (институтов). В соответствии с такой организацией кредитных отношений формируются два основных звена кредитной системы:

1. банковские учреждения, формирующие банковские систему;
2. небанковские (парабанковские) учреждения, формирующие небанковскую (парабанковсукю) систему.

Из рисунка 1.1 видно, что  банковская система представлена банками  и другими учреждения банковского  типа, а небанковская (парабанковская) система – специализированными  кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными  учреждениями. При этом сама кредитная  система состоит из, соответствующим  образом организованных, звеньев  управления или иерархичной образом  организованных звеньев управления или иерархичной структуры составляющих ее элементов, к которым относятся  центральный орган и низовые (функциональные) органы.

В целях координации деятельности низовых звеньев центральный  управляющий орган должен осуществлять надзор за функционированием кредитных  учреждений, анализ деятельности кредитных  учреждений и ее направление в  нужное руло с тем, чтобы обеспечить бесперебойность и надежность функционирования кредитной системы, эффективность кредитно-расчетного обслуживания хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения или сокращения объема кредитных операций. В соответствии с этим кредитная система характеризуется функциональной специализацией, объем кредитных операций и количеством кредитных учреждений, а также количеством предоставляемых отдельным субъектам хозяйствования кредитно-финансовых услуг.

Рисунок 1.1 – Организационная  структура кредитной системы

Примечание – Источник: собственная разработка на основе изучения экономической литературы.

2 Кредитная система  Республики Беларусь, ее значение, модель, принципы построения

Так как функционирование кредитной системы осуществляется в тесной взаимосвязи с банковской деятельностью, то построение кредитной  системы необходимо учитывать принципы построения банковской системы, основными  из которых в Республике Беларусь являются:

• обязанность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензий на осуществление банковских операций;
• независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением предусмотренных законодательством случаев;
• разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациям и государством;
• обязательность соблюдения экономических нормативов, установленных Национальным банком;
• обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов;
• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков [24, с. 305].

В Республике Беларусь в  структуру кредитной системы  входят в банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Управление кредитной системой осуществляется Национальным банком Республики Беларусь, который является государственным учреждением и возглавляющий банковскую систему Республики Беларусь [4, с. 132]

В отличие от Национального Банка, коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения, преследуют цель получения максимальной прибыли от своей деятельности. При этом коммерческие банки являются основой кредитной системы, основными функциями которых, наряду с приемкой, хранением депозитов вкладчиков, выдача средств со счетов и выполнение операций по перечислению, является размещение аккумулированных денежных средств, путем выдачи ссуд. Кредитование является активными банковскими операциями.

При этом, в соответствии со ст. 8 Банковского кодекса банком признается организация со статусом юридического лица, которая для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии, выданной Национальным банком, имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических лиц и организаций со статусом юридического лица [4, с. 134].

Небанковская кредитно-финансовая организация – это коммерческая организация, которая для извлечения прибыли как основной цели своей  деятельности на основании лицензии, выданной Национальным банком, имеет  право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, кроме  совокупности операций, исключительное право осуществлять которые принадлежит банкам. Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком.

Таким образом, построение кредитной  системы Республики Беларусь находится  в непосредственной связи с построением  системы банковского кредитования, которая содержит множество элементов.

2.1 Банковская система Республики Беларусь как ключевое звено кредитной системы

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются  огромным денежным капиталом, стекающимся  к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства  и частных лиц. Кроме того, банковская система является ключевым звеном кредитной системы, концентрирующим основную массу кредитных и финансовых операций.

Так, Нешитой А.С. Рассматривает банковскую систему как «совокупность банковских учреждений, функционирующих на территории данной страны во взаимосвязи между собой» [8, с. 313].

Экономическая теория и банковская практика выделяют два основных типа построения банковской системы:

1. одноуровневая банковская система – предполагает преобладание горизонтальных связей между банками. А также универсализацию операций банков и их функций. В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные учреждения, включая центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов.

В условиях одноуровневой  банковской системы мероприятия  по денежно-кредитному регулированию  и ограничению количества платежных  средств в экономике сводятся к жестким ограничениям операций с наличностью и централизованному перераспределению через банковскую систему безналичных денежных средств предприятий, организаций и банков в рамках единого государственного ссудного фонда страны. Функций по управлению деятельностью банков как таковых не существует, поскольку все кредитно-финансовые операции концентрируются практически в одном банке с единым центром управления.

2. двухуровневая банковская система включает в себя верхний и нижний уровни. Верхний уровень – это центральный банк, непосредственно кредитованием не занимающийся, а выполняющий функций «банка банков» и являющийся центром денежно-кредитного регулирования. Нижний уровень банковской системы – это коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизующие и использующие кредитные ресурсы.

Коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные выполняют все или почти все виды банковских операций (прием вкладов всех видов, предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами и т.д.), обслуживание субъектов хозяйствования любых форм собственности и любых отраслей, а также населения. Специализированные банки осуществляют одну или несколько банковских операций.

В отличие от одноуровневой  двухуровневая банковская система  основывается на построении взаимоотношений  между банками по вертикали и  по горизонтали. Взаимоотношения по вертикали – это отношения  подчинения между центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями (коммерческими и специализированными банками). Взаимоотношения по горизонтали – это отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При таких отношениях происходит разделение административных и оперативных функций, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком в полном смысле слова только для коммерческих и специализированных банков, а также правительственных структур.

Существование двухуровневой  банковской структуры позволяет центральному банку посредством экономических методов регулировать деятельность банков и воздействовать на процесс общественного воспроизводства. Поэтому в глобальном плане регулирование банковской деятельности приводит к использованию банковской системы как инструмента макроэкономического регулирования [22, с. 249].

В Республике Беларусь сформировалась двухуровневая банковская система. Первый уровень представляет эмиссионный  центральный банк страны – Национальный банк Республики Беларусь. Второй уровень  – коммерческие банки.

Национальный банк Республики Беларусь является важнейшим звеном банковской системы и выполняет  следующие функции:

• разработка и осуществление денежно-кредитной политики;
• эмиссия денег;
• эмиссия ценных бумаг Национального банка;
• регулирование денежного обращения и кредитных отношений;
• валютное регулирование;
• рефинансирование коммерческих банков;
• организация эффективного, надежного и безопасного функционирования системы межбанковских расчетов и т.д.

Кроме того, Национальный банк осуществляет надзор и регулирует деятельность коммерческих банков, утверждает правила совершения банковских операций, устанавливает экономические нормативы. Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.

Национальный банк и правительство  Республики Беларусь взаимодействуют  в разработке и проведении единой экономической, финансовой и денежно-кредитной  политики. Председатель Правления Национального  банка – член правительства Республики Беларусь.

Однако Национальный банк не отвечает по обязательствам правительства, и, наоборот, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Коммерческие банки занимаются финансовым посредничеством, привлекают денежные средства юридических и  физических лиц, размещают их от своего имени и за свой счет на условиях срочности, возвратности и платности, открывают и ведут банковские счета, осуществляют другие банковские операции. Специфику деятельности коммерческих банков (финансовое посредничество) определяют трансформационные функции банков в экономике:

• трансформация капиталов (укрупнительная функция). Банки привлекают значительное количество мелких вкладов (остатки по счетам) и выдают некоторое количество крупных кредитов;
• трансформация сроков. Банки привлекают и размещают ресурсы с разными сроками погашения (возврата), т.е. балансирует интересы вкладчиков и кредитополучателей в отношении обязующих сроков;
• трансформация рисков. Банки гарантируют возврат денежных средств, т.е. берут на себя риски размещения ресурсов [24, с. 307].

2.2 Специализированные  финансово-кредитные учреждения Республики Беларусь

Современные денежно-кредитные  отношения немыслимы без деятельности специальных финансово-кредитных учреждений.

Банковским кодексом Республики Беларусь дается следующее определение: специальные (небанковские) финансово-кредитные учреждения (организации) – юридические лица, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, за исключением осуществления в совокупности следующих банковских операций:

• привлечения денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты);
• размещения указанных в абзаце втором настоящей части привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытия и ведения банковских счетов физических и (или) юридических лиц [4, с. 143].

Деятельность специальных (небанковских) кредитно-финансовых учреждений концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента денежно-финансового рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре (например, ломбардных или факторинговых). Поэтому специальные кредитно-финансовые организации отличает ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление одной-двух операций (услуг).

Для специальных кредитно-финансовых организаций характерна двойная  подчиненность:

• будучи связанные с осуществление кредитно-расчетных операций специальные кредитно-финансовые организации вынуждены руководствоваться соответствующими нормативными документами центрального банка;
• специализируясь на каких-либо финансовых, страховых инвестиционных или других операциях, специальные кредитно-финансовые организации попадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.

К специальным кредитно-финансовым организациям можно отнести:

• лизинговые фирмы (компании);
• факторинговые фирмы (компании);
• ломбарды;
• кредитные товарищества, общества, союзы;
• общества взаимного кредита;
• страховые общества;
• инвестиционные фонды (компании);
• пенсионные фонды;
• финансовые компании;
• расчетные (клиринговые) центры и др.