ОГЛАВЛЕНИЕ 
 

      ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………….....3

1. РОЛЬ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В СТАНОВЛЕНИИ И РАЗВИТИИ                 СОЦИАЛИСТИЧЕСКОЙ ЭКОНОМИКИ………………………………………….5
0.       1.1. Структурные и функциональные изменения кредитной системы после
0.             Октябрьской революции 1917 г………………………………………………….....5
0.       1.2. Содержание, основные этапы и  итоги кредитной реформы 1930-1932 гг. Новая  
0.             структура кредитной системы  СССР…………………………………………........9
2. РАЗВИТИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ СССР В ГОДЫ ВЕЛИКОЙ ОТЕЧЕСТВЕННОЙ ВОЙНЫ И В ПОСЛЕВОЕННЫЙ ПЕРИОД……………..12
0.        2.1. Деятельность банков в годы ВОВ………………………………………………..12
0.        2.2.  Развитие отдельных звеньев  кредитной системы СССР в 60-70 года………...15
0.        2.3.  Состояние кредитной системы  СССР к началу 80-х годов……………………16

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………21

      БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………………………….23 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 

     Кредитная система является кровеносной системой всего рыночного хозяйства. Актуальность  исследования кредитной системы определяется тем, что от ее развития зависят сохранность и рост сбережений населения, инвестиции в развитие производства в реальном секторе экономики и развитие всей экономики страны в целом.

     Отсутствие  единой тщательно просчитанной по этапам приведения концепции перехода к рынку привело ко многим отрицательным последствиям развития кредитной системы в России.

     В условиях транзитивной экономики в  России кредитная система, с одной  стороны, должна способствовать развитию рыночных отношений в стране, росту производства а с другой стороны высокие темпы инфляции тормозят развитие кредитной системы. Таким образом, кредитная система зависит от денежно-кредитной политики разработанной Центральным банком совместно с Правительством России.

     Цель  выполнения работы: анализ процесса развития кредитной системы России в советский период, выявление тенденций ее развития и путей совершенствования. Рассмотрение особенностей кредитной системы.

     В работе решению подлежали следующие  задачи:

1. Изучение  особенностей развития кредитной системы России.

2. Определение  основных условий и проблем  реформирования кредитной системы  в период трансформации экономики  в России.

3. Определение  проблем развития кредитной системы  в России.

4. Обоснование  направлений развития кредитной системы России.

      В соответствии с целью и задачами работа разделена на две главы. В  первой главе рассматриваются:

- структурные  и функциональные изменения кредитной  системы после Октябрьской революции  1917 года;

- содержание, основные этапы и итоги кредитной реформы 1930-1932гг. Новая структура кредитной системы.

      Во  второй главе рассматриваются:

- деятельность  банков в года ВОВ;

- развитие  отдельных звеньев кредитной  системы СССР в 60-70 года;

- состояние  кредитной системы СССР к началу 80-х годов.

      При написании работы использовались методы:

- моделирования

- анализа  имеющихся статистических данных  и др.

      Теоретико-информационную базу исследования составили:

- учебные  и научные издания;

- материалы  периодической печати, в частности,  журналов, «Финансы и кредит», «Вестник Банка России»;

- работы  отечественных экономистов по  теме исследования;

- статистические  данные о кредитной системе  в советский период.

      Для иллюстрации анализируемого материала использована таблица:

1. Кредитная  система СССР в 1923-1925 гг. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1.РОЛЬ  КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В СТАНОВЛЕНИИ И РАЗВИТИИ СОЦИАЛИСТИЧЕСКОЙ ЭКОНОМИКИ 
 

     1.1.Структурные  и функциональные изменения кредитной  системы после Октябрьской революции  1917 года

     Созданию  современной кредитной системы  Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определяется социально-экономическими условиями развития нашей страны. За почти семидесятилетнюю историю кредитная система прошла несколько этапов формирования.

     В течение ХХ в. кредитная система России прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. Она успешно развивалась в соответствии с потребностями России, которая была страной среднего уровня развития капитализма. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системе ведущих капиталистических стран того времени.

     В первые месяцы после революции 1917 г. Была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых  компаний), на базе Госбанка России был  создан Народный банк. Начавшаяся в 1918г. Гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. Это подтверждает факт слияния в те годы Народного банка с Наркомфином (министерство финансов). Единственным источником доходов в стране стала неконтролируемая эмиссия так называемых денежных знаков, что привело к обесцениванию денег, натурализация хозяйственных отношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений.

     В начале 20-х годов в рамках новой  экономической политики было предпринято восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925г. была восстановлена кредитная система.

     Осенью 1921 г. был учрежден Государственный банк РСФСР. Согласно договору между БССР и РСФСР о единстве бюджетной системы, государственной кассы, налоговой системы и финансового аппарата это кредитное учреждение становится единым для советских республик банком.

     Госбанк являлся самостоятельной хозрасчетной организацией, но находился в составе Наркомфина и подчинялся непосредственно наркому финансов. Его сеть состояла из областных контор, отделений и агентств.

     На  Государственный банк возлагались  следующие операции: кредитные (в  форме целевых производственных кредитов, учета векселей и других долговых обязательств, срочных ссуд и кредитов до востребования, под залог товаров, товарных документов, векселей и ценных бумаг); переводные и аккредитивные; кассовые - по исполнению росписи государственных доходов и расходов; товарно-комиссионные операции; покупка и продажа драгоценных металлов и иностранных ценных бумаг.

     В конце 1922 г. Государственному банку  был поручен выпуск банкнот (червонцев), и он превратился в эмиссионный  центр. Госбанку разрешалось открывать кредиты разным отраслям народного хозяйства "при условии обеспеченности их и экономической целесообразности".

     Средства  банка складывались из основного  и запасного капитала. Основной капитал  был определен в сумме 2000 млрд. руб. в совзнаках, что равнялось примерно 35 млн. руб. в золотом исчислении. Запасной капитал должен был создаваться постепенно путем отчислений 50% чистой прибыли банка и предназначался для покрытия возможных убытков от банковских операций.

     В 1922-1925 гг. в стране создаются специальные отраслевые и территориальные кредитные учреждения, кредитная кооперация, система сберегательных касс.

     В годы НЭПА в народном хозяйстве продолжали использовать традиционные формы кредита и расчетов: взаимное коммерческое кредитование, расчеты посредством векселей и косвенное банковское кредитование.

     Коммерческий  кредит предоставлялся в товарной форме  продавцам и покупателям в  виде отсрочки уплаты денег за проданные  товары. Банковский кредит выдавался  преимущественно на основе коммерческого  и потому являлся не прямым, а косвенным. Предприятия учитывали в банке векселя покупателей, получивших промышленную продукцию в кредит, и кредит получал не векселедатель, а векселепредъявитель, учитывавший вексель в банке.

     Первый  советский государственный заем 1922 года представлял собой «хлебный» заем, так как размещение его проводилось за наличные деньги, однако стоимость облигаций выражалась в пудах ржи, погашались они соответствующим количеством зерна.

     С ростом эмиссии совзнаки стали стремительно обесцениваться. Гиперинфляция привела к фактическому аннулированию почти всей массы выпущенных ранее бумажных денег, что освободило государство от обязательства материальной компенсации товарными ценностями или золотом владельцам совзнаков. Только за 1922 - 1926 годы было выпущено десять внутренних государственных займов: три натуральных, пять денежных для размещения средств населения и два специального назначения. «Хлебный» заем частично помогал государству преодолеть голод, «Сахарный» - решать проблемы производства сахара. Облигации крестьянских займов принимались в уплату сельхозналога и обеспечение ссуд. Однако все больше наблюдалась тенденция принудительного распространения займов.

     Кредитная система росла быстрыми темпами (табл. 1).

Таблица 1

     Кредитная система СССР в 1923 - 1925 гг.

     Активное  развитие кредитной системы было положительным фактором. Но значительная роль частного капитала (банковского, промышленного) не могла не вызвать  опасения руководства страны. Кроме того, кредитная система выполнила поставленные перед ней задачи восстановительного периода. Во-первых, было возобновлено денежное обращение и создана денежная система на основе новой валюты - банкнот Госбанка. Во-вторых, произошло снижение темпов инфляции, а расширение денежной массы соответствовало товарному обороту. В-третьих, с помощью банковского контроля за соблюдением расчетно-платежной дисциплины была налажена работа предприятий. В-четвертых, благодаря выполнению банками функции по привлечению и перераспределению свободных денежных средств многие отрасли получили необходимую кредитную поддержку. В-пятых, отсутствие территориальных границ для банковского капитала оказало неоценимую помощь в восстановлении экономической целостности страны.

Кредитная система в период 1926-1930гг.

     Достигнутые успехи позволили в 1926 г. начать активные действия по обобществлению промышленности, торговли, а в дальнейшем и кредитной  системы. Устранение частного капитала с рынка происходило на фоне развернувшейся реконструкции промышленности. Возведение новых зданий и замена устаревшего оборудования требовали долгосрочных вложений. Изданными законодательными актами предприятиям предписывалось направлять средства через бюджет или систему долгосрочного кредитования на капитальное строительство. Расходы на закупку материалов и производство строительных работ привели к уменьшению текущих счетов в банках. Таким образом, ресурсная база негосударственных кредитных организаций резко сократилась.

     Главной особенностью зарождающейся социалистической кредитной системы было общегосударственное планирование кредита. Кредитный план определял предполагаемую динамику основных банковских показателей, но во многом носил прогнозный характер. Реальные объемы банковских операций не всегда совпадали с запланированными, что объяснялось, в частности, недостаточной разработкой методов кредитного планирования и колебаниями хозяйственных процессов. Тем не менее этот план являлся обязательной директивой для банковского сектора.

     Наряду с банковским широкое распространение в этот период получил государственный кредит, с помощью которого привлекались свободные денежные средства. С 1926 по 1928 г. долг государства возрос в 3 раза и составил на 1 января 1928 г. 1300 млн. руб. (без включения займа хозяйственного восстановления). Государственные займы, носящие, как правило, обязательный характер, распределялись среди предприятий и организаций, помещающих в облигации часть своих резервных капиталов, а также среди населения. Займы распространялись путем коллективной подписки и их главными держателями становились рабочие и служащие.

     Постепенный процесс преобразования кредитной  системы с целью ее адаптации  к условиям централизованного планирования был завершен кредитной реформой 1930 г. Радикальные изменения были внесены как в организационную структуру, так и в формы банковской деятельности.

     Структура кредитной системы СССР в 1925 г.

     Структура кредитной системы была представлена тремя ярусами и выражала новые  социально-экономические отношения, сложившиеся в стране к началу 30-х годов. Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная - капиталистическая (в основном с обществами взаимного кредита) . При этом кредитная система была представлена главным образом отраслевыми и специализированными банками и обществами по кредитованию.

     В новой структуре кредитной системы  отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой компании и ее выведением из кредитной системы, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде оборота акций между различными государственными организациями-акционерами. Таким образом, аккумуляция и мобилизация денежных ресурсов практически осуществлялась банками в рамках государственной собственности. 
 

     1.2. Содержание, основные этапы и  итоги кредитной реформы 1930-1932 гг. Новая структура кредитной  системы СССР

     Конец 20-х - начало 30-х гг. характеризуются решительным поворотом от принципов нэпа к нормам командно-административной системы, переходом к тотальному директивному планированию. Это вело к существенным изменениям и денежно-кредитного механизма.

     Содержание  кредитной реформы 1930-1932 гг. сводилось к следующим мероприятиям:

     - ликвидировалось взаимное кредитование, коммерческий кредит заменялся  банковским;

     - все ресурсы для краткосрочного  кредитования концентрировались  в Государственном банке, и  управление ими осуществлялось в соответствии с планами развития народного хозяйства;

     - осуществляемые с помощью банковского  аппарата безналичные расчеты  превращались в основной вид  денежных расчетов между предприятиями  и организациями;

     - банковская система перестраивалась  по функциональному признаку с четким разграничением функций по краткосрочному кредитованию и финансированию и долгосрочному кредитованию капитальных вложений.

     Однако  реформа оказалась недостаточно подготовленной и проходила с  многочисленными просчетами и ошибками. Кредитование стало осуществляться автоматически под план без учета фактической потребности в денежных ресурсах.

     В мае 1932 г. решением союзного правительства  ликвидируются акционерные специальные  банки и на их основе учреждаются  четыре подчиненных Наркомфину банка финансирования и кредитования капитальных вложений: Промбанк - банк финансирования капитального строительства и электрохозяйства, преобразованный из БДК; Сельхозбанк СССР - банк финансирования социалистического земледелия, организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и республиканских сельскохозяйственных банков; Всекомбанк - банк финансирования капитального строительства кооперации, созданный на базе Всероссийского кооперативного банка (в 1936 г. был ликвидирован, а его активы и пассивы переданы Торгбанку СССР); Цекомбанк - банк финансирования коммунального и жилищного строительства.

     Кредитная реформа 1930-1932 гг. способствовала свертыванию  рыночных отношений в денежно-кредитной  сфере. Ее основным положением явились  ликвидация коммерческого кредита и запрет на использование векселей во взаиморасчетах субъектов хозяйствования. Однако обеспечением червонца наряду с золотом являлись и краткосрочные векселя. Поэтому упразднение коммерческого кредита привело к подрыву червонца и всей денежно-кредитной системы, базирующейся на твердой валюте.

     На  смену вексельному обеспечению  пришли кассовый и кредитный планы. Денежная эмиссия стала осуществляться в зависимости от спроса на деньги.

     Развитию  инфляции содействовал и механизм кредитной  эмиссии, широко используемый в предвоенный период.

     Инфляционные  процессы обусловили падение покупательной  силы червонца.

     Таким образом, денежное обращение 30-х гг. характеризуется дальнейшей деградацией  советского червонца, развитием инфляционных процессов, сужением сферы товарно-денежных обращений.

     Госбанк превратился в институт краткосрочного кредитования, расчетный и кассовый центр.

     Однако  следует отметить, что кредитная  реформа 1930 г. была оторвана от реальности по своей идеологии и организационным  принципам, что и создало ситуацию, при которой народное хозяйство не смогло функционировать нормально. Резко возросли незаказанные, некомплектные поставки, катастрофически повысилась кредитная эмиссия.

     В 1931 — 1932 гг. кредитная реформа стала  осуществляться несколько иным путем: предприятия стали наделяться собственными оборотными средствами за счет предоставляемых Госбанком кредитов, которые погашались выплатами из госбюджета в течение 1932 - 1938 гг. собственные и заемные средства стали разграничиваться на расчетном и ссудном счетах, открываемых банком каждому хозрасчетному предприятию; вместо автоматической оплаты продукции поставщиков основной формой расчетов стал акцепт— перечисление средств на счет поставщика после получения согласия покупателя оплатить отгруженный товар; было отменено кредитование "под план", дававшее практически неограниченную возможность притока кредитов в экономику.

     Образованная  в 30-е гг. кредитная система, претерпев  некоторые изменения, просуществовала  вплоть до 1988 г.

     В 1930—1932 годах была проведена кредитная реформа и ликвидирован коммерческий кредит. Госбанку были переданы краткосрочные операции кооперативных банков, ликвидированы кредитные кооперативы на селе, районные кредитные товарищества преобразованы в отделения Сбербанка.

     Подготовка к кредитной реформе велась весной—летом 1929 года, причем различные ведомства выдвинули проекты реформы, отличавшиеся большей или меньшей радикальностью. Так, Всесоюзный Совет народного хозяйства — Центросоюз предлагал сохранить покупательские векселя, но ликвидировать все другие виды векселей. Госбанк предлагал сохранить векселя сети кооперации. И только Рабоче-крестьянская инспекция категорически высказывалась за ликвидацию векселя в России.

     Кредитная реформа, как и реорганизация  управления промышленностью, отражала противоположные тенденции, проявившиеся в конце 20-х годов: во-первых, тенденцию к централизации управления; во-вторых, стремление предприятий к самостоятельности; в-третьих, тенденцию к слиянию кредитной системы с финансами промышленности и торговли, ведущей к вымыванию специфических кредитных форм и методов работы банков.

     В результате кредитной реформы, с  одной стороны, непосредственным получателем  кредитов стали предприятия, что  создавало условия для хозяйственного расчета на заводах и фабриках, однако, с другой стороны, за объединениями оставалось право распределять выделенные отраслям кредитные ресурсы между предприятиями, что резко ограничило связь предприятий с банком. 
 

     2.РАЗВИТИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ СССР В ГОДЫ ВОВ И В ПОСЛЕВОЕННЫЙ ПЕРИОД 
 

     2.1. Деятельность банков в годы ВОВ

     Особое  место в истории денежно-кредитной  системы страны занимает период Великой  Отечественной войны 1941 - 1945 годов. Фашистской Германии, осуществившей вероломное нападение на Советский Союз и  развязавшей кровопролитную войну, страна противопоставила всю свою мощь, мобилизовав духовные и физические силы народа, для которого в эти годы девиз "Все для фронта, все для победы" стал основополагающим принципом жизни.

     С первых дней войны были предприняты  экстренные меры по переводу экономики на военные рельсы. Первоочередными из них стали: перестройка народного хозяйства на военный лад, всемерное увеличение выпуска военной продукции и организация прочного тыла, снабжавшего армию вооружением и продовольствием. Большая роль в этом процессе отводилась Государственному банку СССР, которому предстояло решить ряд серьезных проблем. Первостепенной задачей стало обеспечение улучшения работы по мобилизации денежных средств, использованию всех возможностей для привлечения денежной наличности в кассы Госбанка, укреплению кассовой дисциплины, ускорению оборачиваемости денег.

     Деятельность  Госбанка СССР имела огромное значение для налаживания военного хозяйства. Перед ним встали исключительные по своей сложности задачи: нужно  было расширить кредитование военной промышленности, осуществляя в то же время кредитные вложения в другие отрасли хозяйства, выполнявшие военные заказы; оказывать финансовую помощь предприятиям, эвакуированным в глубокий тыл; обеспечить четкие расчеты в народном хозяйстве между предприятиями, работавшими для нужд фронта и тыла; бесперебойно удовлетворять потребности армии и страны в деньгах; проводить мероприятия по максимальному ограничению эмиссии денег, вызванной войной; обеспечивать оперативное регулирование денежного обращения; содействовать соблюдению строжайшего режима экономии; укреплять финансовую и платежную дисциплину в хозяйстве.

     Сложные задачи стояли перед банковской системой в деле кредитования народного хозяйства  в условиях войны. Несмотря на сложность этих условий, были сохранены основные принципы банковского кредитования.

     В целом сохранялись действовавшие  до войны правила кредитования, финансирования, расчетов и механизм их применения, но допускалась большая гибкость в удовлетворении потребностей армии и тыла в кредитах и осуществлении расчетов при одновременном ужесточении контроля за экономным использованием ресурсов.

     Первоочередной  задачей в сфере кредитования было оказание необходимого содействия эвакуированным предприятиям. В феврале 1942 г. были даны указания учреждениям Госбанка СССР об основных условиях кредитных отношений с эвакуированными предприятиями. Допускалось кредитование предприятий при недостатке собственных оборотных средств, т. е. было сделано отступление от основных принципов прямого банковского кредитования.

     Несмотря  на все трудности первого, самого тяжелого периода войны, Госбанк  СССР, являясь единой централизованной системой краткосрочного кредита и  денежного обращения, обеспечил  бесперебойное кредитование и расчеты, а также планомерное регулирование денежного обращения.

     В связи с перестройкой экономики, ускорением оборачиваемости материальных ценностей и использованием их для  нужд обороны размер кредитных вложений в 1941 - 1943 гг. сократился с 5,5 млрд. руб. до 4,8 млрд. рублей.

     Важное  оборонное и народно-хозяйственное  значение в этот период имела деятельность местной промышленности и промкооперации. Госбанк СССР принимал активное участие  в развитии этих отраслей, всемерно содействуя кредитом выполнению планов.