Развитие межбанковских расчётов

Содержание

Введение 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ 5

1.1. Сущность  межбанковских расчетов 5

1.2. Формирование  систем межбанковских расчетов  в банковской системе России 10

1.3. Принципы  осуществления платежей 16

2. Организация межбанковских расчетов ЗАО ВТБ-24 20

2.1. Краткая  экономико-организационная характеристика  банка ЗАО ВТБ-24 20

2.2. Показатели  эффективности межбанковских расчетов  ЗАО ВТБ-24 22

3. Направления совершенствования  организации межбанковских расчетов  ЗАО ВТБ-24 30

Заключение 36

Список использованной литературы 38

Приложение…………………………………………………………………….…40

Введение

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в  себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между  двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что  в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной  переписки), выполняют различные  операции по поручению друг друга  в пределах установленных друг другу  лимитов на проведение тех или  иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и  порядки на основании которых  будут строиться взаимоотношения  банков.

Актуальность работы обусловлена  тем, что изменился традиционный взгляд на корреспондентские отношения  благодаря увеличению объемов межбанковских  операций, расширению их видов при  одновременном увеличении рисков по сходным операциям. Несколько лет  назад банки отводили корреспондентским  отношениям второстепенную роль, а  в современных экономических  условиях они рассматриваются банками  как инструмент снижения рисков по операциям, и одновременно как важный источник получения дополнительной прибыли.

Предметом исследования в  дипломной работе выступает организация  межбанковских расчетов и их дальнейшее совершенствование. Объектом исследования в работе является ЗАО ВТБ 24.

Цель работы – рассмотреть  организацию межбанковских расчетов и их дальнейшее совершенствование  на примере ЗАО ВТБ 24.

Для достижения данной цели необходимо решить ряд следующих  задач:

1. Изучить теоретические  основы межбанковских расчетов.

2. Проанализировать организацию межбанковских расчетов ЗАО ВТБ-24.

3. Выявить направления совершенствования организации межбанковских расчетов ЗАО ВТБ-24.

Данная работа состоит из 3 глав, соответствующих поставленным задачам, введения, заключения и списка использованной литературы.

Теоретическую и методологическую базу выпускной квалификационной работы составили: законодательство Российской Федерации о банках и банковской деятельности, инструктивные материалы  Центрального Банка и Министерства финансов Российской Федерации. Также  были использованы материалы периодической  печати, отечественная и зарубежная экономическая и правовая литература, материалы официального интернет-сайта  Банка России, статистическая информация о деятельности ряда кредитных учреждений.

Проблема развития межбанковских рассчетов исследовалась многими экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности А.А. Веселовским, А. Епифановым, В. Мищенко, В.М. Усоскиным, Дж. Ф. Синки и др. Ими написан ряд статей, в которых исследуется эта проблема.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

1.1. Сущность межбанковских расчетов

В условиях существования  множества коммерческих банков и  их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются  через систему корреспондентских  отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия  между банками-корреспондентами, опосредуют реализацию взаимных поручений банков. Корреспондентскими отношениями предусматривается  большой набор взаимных банковских услуг. Межбанковские расчеты, являясь  одним из видов отношений между  банками, связаны в основном с  выполнением поручений клиентов банков по переводу денежных средств  на счета, открытые в других банках (оплата товаров, услуг и работ, осуществление  нетоварных платежей), а также собственных  операций банка. К организации межбанковских  расчетов предъявляются высокие  требования с точки зрения четкости их проведения, сокращения времени  и трудоемкости совершения.

Взаимные расчеты между  банками осуществлялись до последнего времени с использованием системы  межфилиальных оборотов (МФО). Эта  система расчетов между банками позволяла достаточно эффективно проводить учет и контроль данных операций и отражала процесс перераспределения средств между учреждениями банков в рамках единого банка, действующего на основе государственной собственности. Изменение формы собственности в банковском деле — создание акционерных и паевых банков — потребовало разграничения собственности и в сфере расчетов между банками.

Действующая система межбанковских  расчетов базируется на осуществлении  платежей через корреспондентские  счета коммерческих банков, открытые в учреждениях Центрального банка  Российской Федерации — расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а также корреспондентские  счета банков, открытые на основе прямых корреспондентских соглашений между  банками.

Основной функцией расчетно-кассовых центров является проведение межбанковских  расчетов с открытием корреспондентских  счетов банков, а также проведение эмиссионно-кассовых и некоторых других операций. Каждому РКЦ присвоен номер, который имеет следующую структуру:

1-й разряд — код  России;

2-й и 3-й разряды —  код республики, края, области на  территории Российской Федерации;

4-й и 5-й разряды —  номер РКЦ, состоящий из 2-го  и 3-го разряда их трехзначных  условных номеров;

6-й и 8-й разряды имеют  значение 000 (для головного РКЦ  — 001, для других учреждений  Банка России — 002).

Корреспондентские счета  коммерческим банкам открываются в  РКЦ по месту нахождения коммерческого  банка. Каждому коммерческому банку  может быть открыт только один корреспондентский  счет в одном РКЦ.

Для открытия корреспондентского счета банк представляет в РКЦ  заявление на открытие счета, карточку образцов подписей и печати (два  экземпляра). Филиалу коммерческого  банка может быть открыт корреспондентский  субсчет в РКЦ по месту его  нахождения с разрешения учреждения Банка России по месту нахождения коммерческого банка.

Корреспондентские отношения  между РКЦ и коммерческим банком оформляются корреспондентским  соглашением. Плата за расчетное  обслуживание коммерческих банков не взимается. Проценты на остатки средств  на корреспондентском счете в  РКЦ не начисляются.

Корреспондентские счета  коммерческих банков в РКЦ открываются  на балансовом счете 161 «Корреспондентские счета коммерческих банков и других кредитных учреждений в учреждениях Центрального банка РФ» (30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в банке России»). Каждому коммерческому банку и филиалу присвоен условный номер, который состоит из восьми разрядов:

1-5-й разряды соответствуют 1-5-му разрядам номера РКЦ, обслуживающего банк или его филиал;

6-8-й разряды — условный номер банка или его филиала, где 6-й разряд - признак банка.

Номер корреспондентского счета  банка или его филиала составляется следующим образом:

1-й разряд - признак банка;

2-й и 3-й разряды - номер лицевого счета со значением 00;

4-6-й разряды - номер балансового счета банка;

7-й разряд - контрольный ключ корреспондентского счета;

8-й и 9-й разряды - два последних разряда трехзначного условного номера банка [9, С.67].

Платежи с корреспондентских  счетов (субсчетов) коммерческих банков (их филиалов) в РКЦ осуществляются в пределах остатка на корреспондентском  счете (субсчете). Списание денег осуществляется на основе платежного поручения банка. Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в  адрес банка и его клиентов, привлечения межбанковских кредитов, в том числе получения кредитов Центрального банка России, зачисления инкассированной банком денежной выручки. Источником подкрепления корреспондентского субсчета филиала банка может  быть также перевод средств с  корреспондентского счета банка.

Банки обеспечивают своевременное  поступление на свой корреспондентский  счет (субсчет) средств в размерах, необходимых для проведения платежей. При недостатке средств на корреспондентском  счете (субсчете) в РКЦ платежи  с корреспондентского счета осуществляются в установленной очередности  списания средств, а неоплаченные документы  помещаются в картотеку просроченных; коммерческому банку направляется извещение о суммах неоплаченных документов. При наличии у коммерческого  банка картотеки просроченных документов в течение пяти дней Центральный  банк РФ предъявляет требования к  коммерческому банку о пополнении остатка средств на корреспондентском  счете в РКЦ. При невыполнении этих требований к коммерческому банку могут быть применены санкции вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

При отсутствии или недостаточности  средств на корреспондентском счете  банка ему может быть предоставлен централизованный кредит для осуществления  безотлагательных платежей с разрешения руководителя Главного территориального управления Банка России. Право на получение такого кредита имеют  коммерческие банки, соблюдающие установленные  Центральным банком РФ экономические  нормативы и выполняющие обязательные резервные требования. Кредит предоставляется  коммерческому банку на срок до семи рабочих дней в размере, не превышающем 25% средств коммерческого банка, перечисленных в фонд обязательных резервов на основе заключения с коммерческим банком кредитного соглашения. За пользование  данным кредитом установлена процентная ставка в размере 1,2 учетной ставки Центрального банка.

Выверка расчетов по корреспондентскому счету коммерческого банка в  РКЦ производится ежемесячно на основании  ведомостей проверки состояния расчетов.

Новым Планом счетов бухгалтерского учета для отражения операций банка по корреспондентскому счету  в РКЦ предполагается использовать счет 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

Расчеты между банком и  его филиалами производятся в  порядке, установленном банком, и  не отражаются по корреспондентскому счету банка и корреспондентскому субсчету филиала. Для учета расчетов банки используют активно-пассивный  балансовый счет 890 «Расчеты между учреждениями одного банка».

Для учета текущих взаимных расчетов между филиалами одного коммерческого банка в новом  Плане счетов бухгалтерского учета  предполагается открыть счета: 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» (пассивный), 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» (активный), 30303 «Расчеты с филиалами, расположенными за границей» (пассивный), 30304 «Расчеты с филиалами, расположенными за границей» (активный).

Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, производятся этим учреждением, минуя корреспондентские счета  и счета внутрибанковских расчетов, путем списания и зачисления средств  по счетам клиентов.

Расчеты между банками, обслуживаемыми региональными центрами автоматизации  Центрального банка РФ, осуществляются в форме так называемых прямых расчетов между участниками. В этом случае расчеты между прямыми  участниками производятся в форме  зачета с использованием активно-пассивного балансового счета 871 «Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним вычислительным центром» (30209 «Взаимные расчеты по зачету требований одногородних банков и их учреждений») без отражения каждой проводимой операции на корреспондентском счете в РКЦ. В конце дня сальдо каждого лицевого счета участника прямых расчетов на балансовом счете 871 (30209) закрывается и отражается на его корреспондентском счете в РКЦ. Коммерческие банки, имеющие просроченную задолженность по корреспондентскому счету в течение пяти дней, не могут быть участниками взаиморасчетов с использованием счета 871 (30209).

Коммерческие банки могут  открывать корреспондентские счета  друг у друга. Для открытия в другом коммерческом банке корреспондентского счета банк представляет копию учредительного договора, копию устава, копию свидетельства  о регистрации, копию банковской лицензии, карточку образцов подписей и печати (два экземпляра), справку  из ГНИ и заключает корреспондентский  договор, а также тарифное соглашение. Учет операций по прямым корреспондентским  отношениям между банками осуществляется на балансовых счетах 167 «Корреспондентские счета в рублях у коммерческих банков-резидентов» «Ностро» (активный) и 168 «Корреспондентские счета в рублях для коммерческих банков-резидентов» «Лоро» (пассивный). Банкам-нерезидентам может быть открыт корреспондентский счет в рублях на балансовом счете 632 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов в рублях» «Лоро» (пассивный) [19, С.210].

Порядок осуществления операций по корреспондентским счетам банков определяется корреспондентским соглашением. При отсутствии или недостатке средств  на корреспондентском счете банк-корреспондент  помещает неоплаченные документы в  картотеку просроченных. Однако новым  Планом счетов предусмотрена возможность  отражения в учете овердрафта по корреспондентскому счету: по расчетам с банками-резидентами — на счете 31301 «Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») по расчетам с банками-нерезидентами — на счете 31401 «Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету («овердрафт»)».

1.2. Формирование систем межбанковских расчетов в банковской системе России

К началу 1990-х годов банковская система нашей страны имела значительный опыт автоматизации банковских операций, в том числе расчетных, посредством  разветвленной сети вычислительных центров. Автоматизация коснулась  следующих выплат и перечислений:

• пенсий государственным служащим ряда категорий в учреждения Сберегательного банка или в учреждения связи;
• выручки железных дорог с подсобных доходных счетов на основной доходный счет Министерства путей сообщения;
• налог с оборота отдельных предприятий;
• средств социального страхования и др.

С помощью ЭВМ осуществлялись многие операции по кассовому исполнению бюджета, аналогичным образом были отлажены и расчеты посредством  МФО. Были автоматизированы учет безналичного платежного оборота, начисление процентов  по ссудам и многие другие банковские операции. Благодаря проведению взаимных расчетов между учреждениями банков, обслуживаемых одним ВЦ, обеспечивалась высокая скорость платежей предприятий друг другу в рамках одного региона.

В условиях перехода к двухуровневой  банковской системе межбанковские  расчеты организуются практически  заново. Но демонополизация банковской системы осуществлялась без достаточно проработанной законодательной, нормативной  и организационной базы, что послужило  одним из факторов появления проблем  при расчетах между хозяйствующими субъектами. Платежи посредством  МФО стали проводиться только РКЦ. Наиболее уязвимым участком платежной  системы с точки зрения скорости и надежности переводов оказались  расчеты между банками, находящимися в различных регионах.

Вопросы, связанные с совершенствованием организации безналичных расчетов, находятся в центре внимания Центрального банка РФ (Банка России). Одним  из последних документов является «Стратегия развития платежной системы России», принятая Советом директоров Банка России в апреле 1996 г., в которой Банк России наметил основные среднесрочные пути дальнейшего совершенствования платежной системы России. Для этого намечено создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени.

Модернизация системы  России приведет к существенному  ускорению оборачиваемости денежных средств, расширению временных рамок  работы платежной системы до 16-20 часов. При этом платежная система  будет проектироваться таким  образом, чтобы иметь «расчетные окна», совпадающие по времени с функционированием различных сегментов финансового рынка. Это позволит российским потребителям банковских услуг эффективно использовать денежные средства не только в расчетах внутри страны, но и в международных платежных системах. Банк России не намерен монополизировать систему расчетов в России, будучи уверенным, что в рыночной экономике есть место для негосударственных расчетных и клиринговых палат, в первую очередь, для организации расчетов на финансовых и товарных рынках и осуществления расчетов с большими встречными обязательствами кредитных учреждений внутри замкнутой группы участников.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, является ключевым моментом в развитии платежной системы России.

Переход к работе в режиме реального времени означает достижение такого качества системотехнических решений  в осуществлении расчетов, при  котором время, необходимое для  проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными учреждениями и ее проверки будет  измеряться секундами, а момент списания средств со счета плательщика  будет совпадать с моментом зачисления средств на счет получателя этих средств. Это возможно лишь при условии  полной автоматизации всех организационных  и бухгалтерских процедур, при  наличии соответствующей технической  базы. Потребуются адекватное техническое  оснащения не только учреждений Банка  России, но и всех кредитных организаций, совершенствование и унификация стандартов на применяемую ими технику  и программное обеспечение, системы  обеспечения безопасности.

Создание системы расчетов в режиме реального времени предполагает в ближайшем будущем отказаться от использования в работе Банка  России и кредитных организация  бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами. Для этого в короткие сроки Банку России предстоит  разработать нормативную баку использования  электронных документов при осуществлении  расчетов, определить правила использования  электронной подписи, поставить  задачу и обеспечить разработку во взаимодействии с ФАПСИ сертифицированных  программных средств для ее решения, найти методы решения проблем  защиты электронных документов, внести предложения об ответственности  за нарушение установленных правил. Развитие системы платежей в режиме реального времени будет основываться на развертывании телекоммуникационной сети Банка России [12, С.46].

Обеспечение эффективности  и бесперебойного функционирования системы расчетов предполагает создание и использование целостных систем стандартизации и сертификации банковских технологий. В настоящее время  разработаны концепции таких  систем, которые являются основой  для создания стандартов в данной сфере, так называемого стандартизированного профиля, а также для выработки  методик сертификационных испытаний  и аккредитации испытательных лабораторий  и сертификационных центров.

Создаваемый стандартизированный  профиль будет приведен в соответствие с международными стандартами в  банковской сфере. Банк России будет  активно способствовать принятию национальных стандартов, совместимых с международными. В настоящее время частично разработаны  фрагменты стандартизированного профиля, регламентирующие функциональный части  банковских автоматизированных систем, интерфейсы пользователей, технические  средства, средства и методы защиты информации, средства и методы проектирования, программные средства, форматы электронных  банковский сообщений. Разработана  и утверждены в установленном  порядке совокупность SWIFT-ориентированных форматов электронных сообщений. Начата работа по использованию EDIFACT.

Предполагаются стандартизация правил осуществления расчетов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, а также разработка единой банковской системы классификации  и кодирования в соответствии с международными и общегосударственными классификаторами.

Информатизация учреждений Банка России осуществляется в соответствии с общей стратегией, выработанной в 1993 г. Департаментом информатизации ЦБ РФ и изложенной в Целевой программе  информатизации ЦБ РФ. Главными целями информатизации Банка России являются:

• повышение гибкости и эффективности функционирования банковской системы в условиях рыночных отношений;
• сокращение потерь от инфляционных процессов для основной массы средств, «замораживаемых» в расчетах;
• обеспечение своевременности обработки платежей, имеющих для экономики особую значимость;
• развитие международных связей банковских учреждений на базе взаимодействия их автоматизированных информационных систем и через международные (национальные) электронные системы с банками других государств [17, С.49].

Совершенствование платежной  системы России неразрывно связано  с созданием и развитием Электронной  системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР) ЦБ РФ, учитывающей и активно  использующей возможности современной  схемотехнической среды, средств телекоммуникаций и защиты информации. Работы по созданию ЭЛСИМЕР ведутся на двух уровнях: внутрирегиональные межбанковские  электронные расчеты и межрегиональные  расчеты. На начальном этапе ЭЛСИМЕР  рассматривается как средство совершения межбанковских расчетов, дополнительное к существующему почтовому и телеграфному авизованию [10, С.63].

Начиная с 1993 г. в регионах России (Астраханская, Белгородская, Владимирская, Волгоградская, Курганская, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Пермская, Рязанская, Самарская, Саратовская, Свердловская, Тульская, Челябинская области, Ставропольский край, Республика Мордовия, Республика Татарстан и др.) проводится эксперимент  по осуществлению межрегиональных  электронных платежей. Цель эксперимента - апробация новых средств совершения межбанковских расчетов наряду с  существующим почтовым и телеграфным  авизованием. Внедрение системы  позволило регионам-участникам эксперимента сократить время прохождения  платежей с 10-12 до 1-2 дней.

Нормативной базой эксперимента в системе ЦБ РФ является утвержденное в августе 1993 г. «Временное положение о совершении межрегиональных электронных платежей в опытных зонах ЦБ РФ». В настоящее время эксперимент расширен еще на 29 областей.

В 34 регионах РФ проходит эксперимент  по внедрению электронных платежей на внутрирегиональном уровне. Это  позволило сократить сроки до одного дня и ускорить оборачиваемость  средств в расчетах. Анализ потоков  банковской информации показал, что  на платежи свыше 100 млн руб. приходится около 1% от общего числа произведенных  платежей и 88% от сумм переведенных средств. Полученные результаты позволили сделать  вывод, о целесообразности создания в рамках ЭЛСИМЕР двух систем: системы  перевода крупных сумм платежей (СПКСП) ЦБ РФ с особыми требованиями к  защите информации и технологии ее обработки и системы электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) ЦБ РФ для обработки мелких платежей. Разработка и внедрение системы СПКСП осуществляется в три этапа и предполагается завершение распространения системы в течение 1997 г. Разработка и апробация системы СЭМКЛИР должна также завершиться в 1997г.

Начиная с 1994 г. главный центр  информатизации (ГЦИ) ЦБ РФ проводит в  Волгоградской, Саратовской и Тверской областях апробацию новых информационных технологий. Основными целями эксперимента являются: выработка общих для  территориальных учреждений ЦБ РФ правил и порядка автоматизации сбора, обработки и передачи банковской информации на федеральном уровне; практическая апробация типовых  автоматизированных технологий и стандартов взаимодействия разнородных программно-технических  комплексов и вычислительных региональных систем с использованием единых правил.

В процессе эксперимента отрабатываются функции главного центра федеральной  электронной системы (ФЭС) ЦБ РФ, в  том числе реализуются технологии централизованного управления дистанционно-удаленными вычислительными средствами, централизованного  сопровождения нормативно-справочной информации и программного обеспечения  комплексов, эксплуатируемых в ЦБ РФ, контроля за банковской информацией. Впервые в системе Банка России в рамках эксперимента реализуется технология «горячего» резервирования, обеспечивающая непрерывное функционирование всех вычислительных комплексов, систем и средств связи на основе организации сети резервных вычислительных систем и центров. С учетом этой технологии создается головной центр ФЭС ЦБ РФ, который соединит территориально разобщенные вычислительные центры. В этом эксперименте отрабатываются также системотехнические решения для интеграции различных систем управления базами данных, подключения в единую систему разнородных технических средств, а также проходят апробацию различные протоколы обмена банковской информацией. В настоящее время разработаны новые электронные технологии передачи регламентированной и нерегламентированной банковской отчетности, опробованы типовые технологии обмена банковской информацией между Главными управлениями (Национальными Банками) и ГЦИ ЦБ РФ в реальном времени, начато внедрение высоконадежных отказоустойчивых систем для головного центра ФЭС [6, С.76].

1.3. Принципы осуществления платежей

Расчеты между клиентами, имеющими счета в разных коммерческих банках, осуществляются через корреспондентские  счета, открытые в РКЦ.

Поступившие от клиентов банка  расчетные документы после их контроля оформляются подписью экономиста учетно-операционного отдела и штампом  банка, а документы, требующие дополнительного  контроля, заверяются также подписью контролирующего работника. Штамп  банка содержит наименование банка  и восьмизначный номер учреждения банка.

По расчетным документам клиентом производится списание средств  с их счетов с отнесением на корреспондентский  счет банка.

После списания средств со счетов клиентов коммерческий банк составляет отдельное платежное поручение  по каждой группе очередности платежей и по сроку платежа, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и их опись.

В платежном поручении  указывается срок платежа и его  очередность. Указанные документы  направляются в РКЦ.

Если на корреспондентском  счете банка в РКЦ нет достаточных  средств для оплаты документов клиентов, сумма неоплаченных документов отражается в учете:

Эта операция отражается в  учете коммерческого банка на основании извещения РКЦ о  помещении платежных документов в картотеку из-за отсутствия средств  на корреспондентском счете банка. Платежное поручение банка и  расчетные документы клиентов, относящиеся  к шестой группе очередности платежей, возвращаются из РКЦ в коммерческий банк. Суммы неоплаченных документов, относящихся к шестой группе очередности  платежей, приходуются на счет 9919 «Не оплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» (90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации»), а расчетные документы клиентов помещаются в картотеку к этому счету. Коммерческий банк не позднее следующего рабочего дня направляет извещение клиенту о помещении переданных им на исполнение расчетных документов в картотеку из-за отсутствия средств на корреспондентском счете банка.