Развитие страхового дела в Республике Казахстан. 5

Министерство образования  и науки Республики Казахстан

Евразийский национальный университет  им. Л.Н. Гумилева

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему: «Развитие страхового дела в РК».

                                                                                  Выполнила: Сюенишева Д.С.

                                                                                   Специальность: ф-22р

                                                                                   Проверила: Сембиева Л.М.

Астана, 2012г.

План

Введение…………………………………………………………………………...3

I. Развитие страхового дела в рыночной экономике…………………………....5

1. Основные этапы развития страхового дела……………………………....5
2. Экономическая сущность, категории и функции страхового дела……..8
3. Развитие страхового дела за рубежом…………………………………...15

II. Развитие страхового дела в РК………………………………………………21

2.1.    Этапы становления  страхового дела в РК……………………………….21

2.2.    Анализ состояния страхового  в РК………………………………………25

2.3.    Проблемы и перспективы развития страхового дела в РК……………..32

Заключение……………………………………………………………………….38

Список использованной литературы…………………………………………...41

ВВЕДЕНИЕ

Тема моей курсовой работы: «Развитие страхового дела в Республике Казахстан».  Исходя из неё, я попытаюсь раскрыть понятия страхового дела, этапы его становления, а также виды страхового дела, в чем заключаются его сущность, функции и категории, развитие страхового дела в РК, проблемы, перспективы и проанализирую состояние страхового рынка в Казахстане на сегодняшний день.

Основная цель работы – как можно подробнее рассмотреть выбранную мною тему, понять ее сущность, а также проанализировать состояние казахстанского страхового рынка на современном этапе развития. Выявить основные тенденции его развития и формы организации.

Задачи: раскрыть сущность страхового дела, рассмотреть его виды, функции, сущность, категории и формы, изучить особенности организации страхового дела в Республике Казахстан, составить анализ текущего состояния страхового рынка в РК, выявить проблемы и перспективы страхового дела в республике.

Страховое дело – одна из древнейших категорий общественных отношений. Считается, что страховое дело зародилось еще в период разложения первобытно-общинного строя и стало в последствии непременным спутником общественного производства. Возникновение общественного разделения труда, натурального обмена, имущественного неравенства, частной собственности породило опасение, «страх» владельцев имущества за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.[1,15]

Страховое дело играет большую роль в обеспечении благополучия каждой семьи, каждого человека. Этими своими функциями коммерческое страхование, осуществляемое страховыми компаниями, дополняет социальное страхование, организуемое государством. С помощью страхования человек сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случай болезни и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию, создает финансовые гарантии для семьи на случай своего ухода из жизни. Наверное, нет такого человека, который не пользовался бы услугами страхования, не прибегал хоть однажды к его помощи.[1,24]

В Казахстане рыночные преобразования в системе экономических отношений связаны с коренным изменением роли и места страхования в системе организации страховой защиты хозяйствующих субъектов и населения. Одна из основных задач современного периода проведения экономических реформ состоит в формировании отечественного страхового рынка, способного обеспечить непрерывность общественного воспроизводства, зависящую от негативных последствий, стихийных бедствий, природных и промышленных катастроф, аварий и других непредвиденных событий, а также гарантировать социальную защиту населения в условиях снижения уровня государственного социального обеспечения и социального страхования, кардинального реформирования финансовой системы государства и демографических изменений в обществе. Еще большую остроту вопросу формирования казахстанского страхового рынка придает тот факт, что его построение, включая создание финансовых основ страхования, государственного надзора, в том числе, регулирование участия иностранных страховщиков в предоставлении страховых услуг казахстанским потребителям, законодательных основ регулирования страховых отношений, происходит в условиях глобализации мирового страхового рынка, охватывающей все без исключения национальные системы страхования. [5,32]

Во всем цивилизованном мире уровень  развития страхового сектора можно  считать индикатором развития экономики  страны в целом. На данном этапе казахстанский  страховой рынок оценивается  экспертами как один из самых динамично  развивающихся в СНГ. Участниками  казахстанского страхового рынка являются 34 компании, которые активно работают на территории всей республики, включая  регионы. Кроме того, действуют 6 страховых  брокеров, 30 актуариев, 34 аудиторские  организации и 67 аудиторов, имеющих  лицензию на право осуществления  аудита страховой организации.

За последние 2 года в Казахстане ускоренными темпами формируется  современная инфраструктура национального  страхового рынка - создан фонд гарантирования страховых выплат, расширен список обязательных видов страхования, создана  государственная корпорация по страхованию  экспорта и принят Закон «Об обязательном социальном страховании».[5,38]

В настоящий момент казахстанские  страховики внедряют самые передовые  методы и технологии, поскольку страхование  затрагивает практически все  сферы жизни.

В первой главе "Развитие страхового дела в рыночной экономике" раскрыта сущность и функции страхового дела как самостоятельной категории, его роль и значение в обеспечении непрерывности воспроизводственного процесса, рассмотрены содержание страхового рынка и его участники за рубежом. 
Во второй главе "Развитие страхового дела в Республике Казахстан" составлен анализ страхового рынка в РК, предложены пути более эффективной перестраховочной защиты на страховом рынке Казахстана, также рассмотрены проблемы и перспективы страхового дела в республике.

В заключении изложены выводы и предложения, вытекающие из проведенного исследования.

ГЛАВА I

Развитие страхового дела в рыночной экономике

1.1. Основные этапы развития  страхового дела. 

Страховая деятельность имеет богатую  историю. В принципе, это история  эволюции некоммерческой структуры  в абсолютно коммерческий тип.

На ранних этапах развития человеческого  общества возникло и развивалось взаимное страхование, в основе которого заложена идея коллективной взаимопомощи. Примеры такого страхования можно найти в Вавилоне, законах царя Хаммурапи (1760 год до н. э.)[1,23]

В Древней Греции и Римской империи также можно найти примеры взаимного страхования. В качестве классического примера в литературе приводится страхование в Древнем Риме, где постепенно складывались постоянные организации (коллегии, союзы) по профессиональному (торговцы, ремесленники, военные) или религиозному признаку со своими уставами. Примером может служить Устав ланувийской коллегии, которая была основана в 133 году до н. э. [1,34]

В период X—XIII веков страхование стали осуществлять цехи и гильдии.

Постепенно цеховое страхование  перешло к более совершенной  форме создания страховых денежных фондов путем уплаты регулярных страховых  взносов членов сообщества в свои кассы.

По мере развития товарно-денежных отношений натуральное страхование  уступило место страхованию в  денежной форме. Раскладка ущерба в  денежной форме значительно расширила  возможности взаимного страхования.[2,18]

Затем предприниматели стали использовать метод коммерческого страхования. При этом взаимное страхование продолжало развиваться параллельно с коммерческим.

Коммерческое страхование имеет  иные корни, нежели взаимное страхование. К. Г. Воблый отмечал, что «страховые операции получили коммерческий характер, когда предприниматель-страховщик, противостоя множеству страхователей, стал вести дело для получения прибыли.[1,58] Этот процесс совершился, прежде всего, в морском страховании в XIV в. в Италии…Морское страхование развилось из морского займа». 
В. К. Райхер считал, что развитие «самостоятельного, отделившегося от кредита, коммерческого страхования» началось приблизительно в середине XIV в. и сначала было представлено единоличными страховщиками. В конце XVII в. на страховом рынке появляются страховщики — акционерные общества. 
Таким образом, возникновение коммерческого страхования не было логически и экономически связано с развитием взаимного страхования.[2,35]

В литературе выделяют 3 основных этапа развития коммерческого страхования в Европе:

• I этап (XIV — конец XVII века) связан с эпохой, так называемого первоначального накопления капитала
• II этап (конец XVII — конец XIX века) связывается с эпохой свободного предпринимательства и свободной конкуренции
• III этап (конец XIX—XX век) связывается с эпохой монополизации предпринимательской деятельности и конкуренции.[2,42]

1 этап начинается в середине XIV века и продолжается до конца XVII столетия, соответствует периоду первоначального накопления капитала. Он характеризуется возникновением страхового договора. Однако договоры на этом этапе заключали, как правило, лица, не специализировавшиеся исключительно на страховой деятельности, а также объединения по взаимному страхованию. Среди видов операций преобладает в это время транспортное, и в первую очередь морское страхование. Первым по времени центром такого страхования считается северная Италия.

2 этап охватывает XVIII и первую половину XIX века и характеризуется появлением и развитием специализированных страховых обществ. Первым предвестником современной страховой компании было основано в 1668 г. в Париже общество морского страхования, которое быстро распалось.[2,56] В 1720 г. два общества морского страхования были созданы в Англии. Затем страховые общества появляются и в других странах: в Италии (1741 г.), Дании (1746 г.), Швеции (1750 г.), Германии (1765 г.) и т.д.

С конца XVII века происходят изменения и в видах страхования. Морское страхование перестает  быть единственным получившим развитие видом страхования. Все большое  значение приобретает страхование  от огня, толчком, к развитию которого послужил пожар в Лондоне в 1666 г., длившийся четыре дня и уничтоживший 13200 домов. После него в Лондоне  был учрежден «Огневой офис». Занимавшийся страхованием домов и других сооружений, который начал осуществлять страховые  операции с 1681 г. В середине XVIII века также в Англии возникает страхование  жизни. В конце XVIII века появляется сельскохозяйственное страхование. С развитием машинного  производства в средине XIX века сначала  в Великобритании, а затем в  Германии и в других странах появляется страхование от несчастных случаев. В 1825 г. во Франции появляется страхование  гражданской ответственности.[2,103]

3 этап начинается в середине XIX века и продолжается по настоящее время, становится формой крупного предпринимательства. Начало этому этапу положило объединение страховых организаций и создание страховых картелей и концернов. Один из первых крупных страховых картелей, имевших международный характер, был создан в Берлине в 1874 г. В него вошли 16 страховых обществ разных стран (Австрии, России, Швеции и др.). К началу 1920-х годов страхование стало рассматриваться как одно из наиболее прибыльных направлений в бизнесе. С тех пор оно входит в число ведущих областей экономики, сосредоточившей значительные капиталы.[2,114]

Существенное развитие страхования  происходило во второй половине XV века, когда европейцы начали активно осваивать новые земли. Эпоха великих географических открытий породила развитие судоходства, международную торговлю и новые опасности, связанные с этой деятельностью. Для защиты от морских рисков купцы и судовладельцы на период торговых экспедиций договаривались о том, что в случае гибели имущества одного из них, ущерб будет распределяться между всеми. Один из дошедших до наших дней морских полисов (договор о страховании за плату) был выдан в 1347 году на перевозку груза из Генуи на остров Мальорка на судне Санта Клара. Это свидетельствует о том, что в этот период уже существовало и развивалось коммерческое страхование, предполагающее предоставление страховой защиты за определенную плату (премию). В это время появились первые профессиональные страховщики — предприниматели, которые брали на себя обязательства возмещения ущерба под залог собственного имущества взамен уплаты страховой премии, которая не возвращалась, если ничего не происходило с застрахованным имуществом.[2,147]

В 1468 году создается Венецианский кодекс морского страхования. В конце XVII — начале XVIII века возникают первые страховые общества в области морского страхования: в Генуе в 1741 году, в Париже в 1686 году и др. преимущественно портовых городах Европы. Постепенно страхование начало охватывать и другие риски, не связанные с морем.

Существенным толчком к развитию страхования имущества от огня явился Большой Лондонский пожар 1666 года, уничтоживший 13200 зданий в центре Лондона. Именно после этого трагического события была учреждена первая в мире страховая компания, осуществлявшая страхование от огня.

Принято считать, что страхование  жизни также зародилось в Великобритании. Именно здесь в 1762 году появилась страховая компания Equitable Life Assurance Society. В 1765 г. эта компания была зарегистрирована в качестве общества взаимного страхования. Это общество занимается страхованием жизни по сей день. Оно одним из первых начало использовать в своей деятельности актуарные расчеты. В 1772 г. по заказу этого общества были изготовлены таблицы смертности, которые позволили снизить размер страховых премий приблизительно на 15%. Эти таблицы стали использоваться и другими взаимными и коммерческими страховыми организациями, что способствовало повышению эффективности страхования.

К концу XVIII века в Западной Европе насчитывалось уже около 100 различных видов имущественного и личного страхования.

Базовые условия развития коммерческого  страхования на втором этапе, в особенности промышленный переворот конца XVIII — начала XIX века вызвали к жизни дальнейшее развитие имущественного и личного страхования. Личное страхование получило научно-обоснованную математическую базу (актуарные расчеты).[2,123] Страхование в этот период от индивидуальных форм предпринимательства переходит к коллективным формам, прежде всего в форме акционерного общества. Возникло сострахование и перестрахование.

Главным итогом третьего этапа можно  считать завершение специализации  по трем отраслям (имущественному, личному  и ответственности), его интернационализация, становление регулярного перестрахования  как института страхового дела.

В настоящее время страхование  является важным сектором, как мировой, так и национальной финансовой системы.[2,97]

1.2. Экономическая сущность, категории и функции страхового дела. 

Экономическая сущность страхового дела в отличие от общей сущности страхового дела, состоящей в «замкнутой» раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых премий, предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.[1,62]

В условиях современного общества страховое дело превратилось во всеобщее универсальное средство защиты имущественных интересов юридических и физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий и других негативных явлений.

Объективная экономическая необходимость  использования страхования в целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и благосостояния граждан, обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов граждан.

При демонополизации общественного  управления народным хозяйством, как  единым целым, и введении экономических  рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом возмещения ущерба становится его раскладка  в пространстве и во времени между  заинтересованными физическими  и юридическими лицами.[1,75]

В межгосударственных экономических  отношениях, в связи с имущественной  обособленностью суверенных стран, страховая защита финансовых рисков, внешней торговли и туристического бизнеса становится возможной только с помощью страхования. 

Схема 1.2.1.

                            КАТЕГОРИИ СТРАХОВАНИЯ

       ФИНАНСОВАЯ                                                                  КРЕДИТНАЯ

                                          ЭКОНОМИЧЕСКАЯ

Экономической сущности страхового дела соответствуют следующие категории, которые позволяют выделить содержание и особенности страхового дела как звена финансовой системы. При этом следует иметь ввиду, что если экономическая сущность страхового дела постоянна, то экономическое содержание – изменчиво и предопределяется общественно-экономической формой общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое) [2,18]

Финансовая категория

Финансовая категория страхового дела выражает свою сущность, прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности.[2,25]

Основными признаками финансовой категории страхового дела являются:

1.   рисковый характер, поскольку страховой риск (как вероятность ущерба) непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;

2.   денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;

3.   возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или «третьим лицам» в форме страховых выплат (страхового возмещения) или при досрочном прекращении действия договора страхового дела. Признак возвратности средств приближает финансовую категорию страхового дела к кредитной.

Экономическая категория

Экономическая категория страхового дела является основной частью финансовой категории. Находясь в подчиненной связи с категорией финансов, и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных средств фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых премий, а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств, с целью получения дохода, в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т.п.

Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую  категорию страхового дела:

• денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;
• замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Создания денежных страховых резервов по отраслям страхования за счет страховых премий участников страхования;
• перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний, внешний, глобальный «мировой» страховые рынки) во времени (годы, сезонность и т.д.).[2,51]

Только при соблюдении территориального перераспределения страховых резервов возможна эффективная раскладка  ущербов от стихийных бедствий и  других явлений, охватывающих большие  территории и суверенные государства. Раскладка ущерба во времени дает возможность резервирования, в благоприятные  годы и сезоны, части поступивших  страховых взносов для создания запасного фонда с тем, чтобы  он мог послужить источником возмещения ущербов в неблагоприятные годы или сезоны. Специфичность экономической  категории страховой защиты общественного  производства обуславливают три  основных признака:

1)   случайный характер наступления страхового случая;

2)   материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном измерении;

3)   необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба.

Кредитная категория

Признаки кредитной категории  страхового дела находят конкретное, специфическое проявление в функциях страхового дела:

• сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование жизни и т.д.);
• накопительной (страхование «на дожитие»);
• потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятия ссуды и др.);
• инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, акции, облигации и т.п.).[2,c.26]

Функции страхового дела

Функции страхового дела и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхового дела можно выделить следующие:

• формирование специализированного страхового резерва

денежных средств;

• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение

граждан;

• предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция - формирование специализированного  страхового резерва денежных средств, реализуется в системе резервных  фондов, обеспечивающих стабильность страхового дела, гарантию выплат и возмещений. Страховые резервы представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по договорам страхования.[3,11]

Если в коммерческих банках аккумулирование  средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место  только сберегательное начало, то страховое дело через функцию формирования страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало.[3,8]

Через функцию формирования специализированного  страхового резерва решается проблема инвестиций, временно свободных средств, в банковские и другие коммерческие структуры, вложение денежных средств  в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка, в страховании неизменно будет  совершенствоваться, и расширяться  механизм использования временно свободных  денежных средств. Значение функции  страхового дела как формирования специальных страховых резервов будет возрастать.

Различают следующие виды страховых  резервов:

А. Технические резервы:

1)   резерв незаработанных премий (РНП);

2)   резервы убытков:

• резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ);
• резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);

Б. Резерв предупредительных мероприятий.

Вторая функция страхового дела – возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхового дела – предупреждение и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий.[3,17] Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.[3,29]

В экономике рыночного типа страхование  выступает, с одной стороны, средством  защиты бизнеса и благосостоянию людей, а с другой стороны –  коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные  объекты материального производства, на банковские депозиты, закупки акций  предприятий, государственных краткосрочных  облигаций и других ценных бумаг. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской активности, новых сфер приложения капитала, дает сильные психологические мотивации для экономической деятельности, стремления получить выгоду.

Поскольку каждый человек  – владелец имущества имеет страховой  интерес и хотел бы быть защищенным при наступлении страхового случая, т. е. быть застрахованным, взаимосвязь «владелец имущества – страхование» выглядит следующим образом (схема 1.2.2.):

                                 ВЛАДЕЛЕЦ ИМУЩЕСТВА