Развитие страхового рынка в России. 6

КУРСОВАЯ РАБОТА

Развитие страхового рынка в России

ПРЕДМЕТ: Финансы и кредит

СТУДЕНТ

МОСКВА

2009

                                 Оглавление

Введение

     Выбранную же Россией рыночную модель труд­но представить себе без разветвленной финансово-ус­тойчивой системы страхования.

Между тем страхование в нашей стране стало еще механизмом, обеспечивающим безопасность об­щества в условиях становления рыночных отношений. Если на начальном этапе страхование не было востре­бовано обществом, то сегодня в Российской Федера­ции уже появляются признаки того, что страхование ста­новится важнейшим сегментом рыночных экономичес­ких отношений. Страховой институт обеспечивает безо­пасность, стабильность, социальные гарантии в обще­стве посредством механизма финансовой защиты.

Данная тема достаточно актуальна в современных условиях, т.к. многовековой опыт развития страхования убедительно доказал, что он является мощным фактором положительного воздействия на экономику.

Страхование — это стратегический сектор экономики.

Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежами и другими непредвиденными событиями.

На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно.

Жизненный опыт показывает, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила и упростила возможности страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых и уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей).

Цель данной курсовой работы – на основании учебной литературы и материалов периодической печати,  выявить основные проблемы развития страхового рынка в России за последние несколько лет, дать оценку его текущего состояния, обозначить основные тенденции его развития в последующие годы.

Основными задачами этой курсовой работы, является:

      раскрыть теоретические основы страховой рынка;

       определить основные этапы его развития в нашей стране;

       дать оценку его текущего состояния;

       выявить основные тенденции его развития в последующие годы.

I.                   Становления страхового рынка в России

        Основными этапами развития страхового дела в России являются:

1)              страхование в царской России 1786—1917 гг.;

2)              страхование   в  Советской  России   1917—1991 гг. (имеется в виду  территория бывшего СССР);

3)              страхование в Российской Федерации после 1991 г.

4)              страхование после кризиса 1998 г.

5)              Страхование в кризис 2008—2009  гг.

В целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховому рынку, за­тем последующей национализацией и восста­новлением государственной страховой монопо­лии в советский период истории. Крупные гео­политические изменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объ­ективную необходимость возрождения нацио­нального страхового рынка в России.

Рассмотрим подробнее каждый из этих этапов.

1)    Страхование в царской России

До конца XVIII в. страхование в России развивалось мед­ленно, потребности в страховой защите рисков покрыва­лись услугами иностранных страховых компаний. В 1765 г. в Риге, бывшей западной окраиной Российской империи, было основано первое общество взаимного страхования от огня. В других русских городах в XVIII в. страхования не существовало. Исключение представлял Санкт-Петербург. Во второй половине XVIII в. значительное число домов аристократии в Санкт-Петербурге страховалось за границей. Екатерина II одновременно с организацией ипотечного кредита предприняла попытку организа­ции государственного страхования. Манифест от 28 июня 1786 г. об учреждении Государственного Заемного Банка запрещал страховать имущество в иностранных компаниях: «Запрещаем всякому в чу­жие государства дома или фабрики здешние отдавать на страх и тем выводить деньги во вред и убыток государственный». Для обеспе­чения залога недвижимости в том же году при банке открылась Го­сударственная страховая экспедиция, страховые операции которой ограничивались избранными рисками (каменные дома, каменные фабрики); страховая сумма не должна была превышать 75% стои­мости недвижимости; тариф премий был для всех одинаков и со­ставлял 1,5% страховой суммы. В 1822 г. Государственная страховая экспедиция была закрыта.

Первым этапом становления страхования в России связан с открытием в 1797 г. Страховой Конторы при Ассигнационном Банке для страхования товаров, которая также оказалась нежизнеспособной и была упразднена в 1805 г. Попытки создать взаимное страхование под контролем государст­ва отражены в «Уставах столиц Санкт-Петербурга и Москвы» (1798 и 1799 гг.). Согласно этим документам страхование в столи­цах передавалось в ведение ассекуранц-контор при камеральном департаменте, которые принимали на страхование недвижимое имущество. Однако это нововведение не получило дальнейшего развития, и первый этап истории российского страхова­ния закончился крушением принципа государственной страховой монополии и идей государственного страхования.

Второй этап становления страхования в России обычно связывают с началом формирования национального страхового рынка, появлением частных акционерных компаний.

Второй этап .становления страхования в России характеризовался за­меной абсолютной и бессрочной государственной монополии на монополию частную, с ограниченным сроком действия (существовала до 1847 г., когда была полностью упразднена).

Третий этап развития страхования в царской России характеризуется зарождением национального страхового рынка. Отмена крепостного права, замена натурального хозяйства де­нежным, развитие капиталистических отношений (рост про­мышленности, строительство железных дорог) создавали пред­посылки для формирования национального страхового рынка. Для этого этапа характерно возникновение новых акционерных обществ без монопольных привилегий (Петербургское и Мос­ковское — 1858 г„ «Русское» — 1867 г., «Коммерческое» — 1870 г., «Варшавское»  —  1870 г., «Северное»  —  1871 г., «Якорь»  —  1872 г.). В 1874 г. съезд представителей акционерных страховых обществ установил общий тариф премий, обязательный для всех заклю­чивших конвенцию, принятую этим съездом. Для обоснования тарифов решено было с 1874 г. вести общую статистику. Тариф­ное соглашение вошло в силу в 1875 г. и получило название Страхового синдиката — первого монополистического объеди­нения в России. Следует отметить, что монополистические тен­денции в российском страховом деле проявились раньше, чем в промышленности и банковской сфере.

Для придания устойчивости страховым операциям в этот же период организуются общества взаимного страхования.

В 1863 г. учреждено два таких общества — в Туле и Полтаве; в 1864 г. — пять (Харьков, Череповец, Ревель, Рига, Пермь); в 1865 г. — также пять. Таким образом, во второй половине XIX в. национальный страховой рынок был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями.

В 1875 г. страховое дело оживляется в связи с резким увели­чением размеров страховых премий. За 1876—1885 гг. было соз­дано 32 общества взаимного страхования. В 80-е — 90-е годы проходят съезды представителей обществ взаимного страхования (I съезд в 1883 г. — Петербург, VII съезд — 1912 г.). Для испол­нения поручений съезда создаются особое бюро и печатный ор­ган «Вестник взаимного от огня страхования». Наиболее важ­ным предметом обсуждения всех съездов был вопрос организа­ции перестрахования и объединения обществ взаимного страхо­вания. Созданный в 1909 г. Всероссийский союз обществ взаим­ного страхования объединил 83 страховых общества на основе договора, обязывающего страховые компании оказывать взаимо­помощь при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий. В это же время был принят Устав «Российского Союза Обществ взаимного от огня страхования». К 1917 г. Союз объе­динял 124 общества взаимного страхования.

С принятием   этого   устава   начинается    четвертый этап   развития страхования в России. Характерной особенно­стью его является возникновение новых видов взаимного стра­хования — в среде землевладельцев и фабрикантов.

Союз страховщиков, кроме страхования недвижимости и движимости, ввел еще и коллективное страхование от несчаст­ных случаев лиц, служащих и работающих на фабриках и заводах. Такие формы взаимного страхования стали носить отрасле­вой характер: мануфактурной промышленности (Московская гу­берния), горных и горнозаводских предприятий Юга России, Киевское Общество взаимного страхования свеклосахарных и рафинадных заводов, Минское Земледельческое общество вза­имного страхования.

Проведение земских реформ во второй половине XIX в. со­провождалось организацией земского страхования в России, ко­торое стало проводиться как в обязательной, так и в доброволь­ной форме. Первые шаги в этом направлении предприняли в 1866 г. Новгородское и Ярославское земства, начавшие прово­дить страхование строений от огня. В 1867 г. страховым делом уже занимались земства 9 губерний, в 1876 г. — 34 губернии. Непосредственное руководство страхованием осуществляли гу­бернские земские управы.

Развитие национального страхового рынка в России во вто­рой половине XIX в. потребовало введения мер государствен­ного регулирования страховых правоотношений и создания сис­темы страхового надзора. В 1894 г. в России был установлен го­сударственный страховой надзор за деятельностью страховых компаний. Функции органа государственного страхового надзо­ра выполняло Министерство внутренних дел. Одновременно ус­танавливалась публичная отчетность страховых компаний.

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России ино­странных страховых обществ и в Петербурге открылось цен­тральное агентство страхового общества «Нью-Йорк» (США). В 1889 г. была разрешена МВД деятельность страховых обществ «Урбен» (Франция) и «Эквитебл» (США). Все эти общества специализировались только на заключении договоров личного страхования с населением. Активно развивались также операции перестрахования рисков на международном рынке. Лидирую­щими перестраховщиками для России выступали Мюнхенское, Швейцарское (Цюрих) перестраховочные общества.

Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. со­ставляла 24,4%. Иностранные страховые общества подчинялись общей системе государственного страхового надзора со стороны МВД. Для открытия страховых операций в России они были обязаны предварительно внести в государственное казначейство денежный залог 500 тыс. руб. золотом и резервировать на счетах государственного банка 30% поступления страховых платежей.

К концу XIX в. в царской России сложилась система страхо­вания в российских и иностранных акционерных страховых об­ществах, городских взаимных и земских страховых обществах. Помимо этого, существовало государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих (с 1861 г.), железнодо­рожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских губерниях (с 1867 г.). С 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы.

2) Страхование в советской России

Начавшаяся в 1914 г. Первая мировая война и последовав­шие за ней крупнейшие экономические и политические потря­сения в российском обществе привели к глубочайшему финан­сово-экономическому и политическому кризису. Падение поку­пательной способности рубля, начавшееся в годы. Первой мировой войны, обесценивало страховые суммы заключенных дого­воров, страховые платежи.

Национализация страхового дела осуществлялась на фоне других крупных мероприятий финансовой политики Советской власти — национализации банков, промышленности, транспор­та, связи, установления государственной монополии на внеш­нюю торговлю, аннулирования царских государственных займов.

Практическая сторона национализации страхового дела в Советской России отчетливо выделила два основных этапа:

1)         установление государственного контроля над всеми видами страхования;

2)         объявление страхования во всех видах и формах государственной страховой монополией.

Благодаря ранее осуществленной национализации банков был обеспечен фактический контроль со стороны государства за деятельностью и денежными операциями страховщиков, что су­щественно ограничивало возможности использования средств страховых компаний на цели финансирования нужд оппозиции правящему режиму.

На первом этапе социалистических преобразований страхо­вого дела по-прежнему сохранялась коммерческая основа старых организационных форм страхования, ставившая, по мнению властей, во главу угла извлечение прибыли. Общее направление экономической политики этого времени характеризовалось «красногвардейской атакой на капитал». Поэтому с введением государственного контроля над страхованием доходы от страхо­вых операций подверглись прогрессивному налогообложению на общегосударственные нужды. Их плательщиками выступали центральные правления страховых обществ. Комиссариат вы­полнял порученные контрольные функции, проверял балансы, другую бухгалтерскую отчетность, следил за полнотой и свое­временностью уплаты налогов.

Согласно декрету о государственном контроле над всеми ви­дами страхования, кроме социального, начисленные за 1917 г. дивиденды акционеров акционерных страховых обществ и пай­щиков, обществ взаимного страхования были конфискованы в доход государства.

Одновременно в центре и на местах, там, где была установ­лена Советская власть, осуществлялась организационная пере­стройка страхового дела. Земское и взаимное страхование пере­ходило в ведение страховых органов исполнительных комитетов местных Советов и Совнархозов и преобразовалось в советско-народное. Упразднялась акционерная форма страхования. Лич­ное страхование граждан концентрировалось в сберегательных кассах Народного банка РСФСР. К началу 1918 г. в Республике Советов насчитывалось до 1500 земских страховых агентств, ко­торые были включены в структуры советско-народного страхо­вания.

Гражданская война и иностранная военная интервенция по­требовали принятия чрезвычайных мер во всех областях хозяйст­венной жизни. Они ускорили национализацию страхового дела.

28 ноября 1918 г. Совнарком принял Декрет «Об организа­ции страхового дела в Российской Республике». Согласно этому декрету страхование во всех видах и формах объявлялось госу­дарственной монополией и достоянием Республики.

Все частные страховые компании и общества были ликвиди­рованы, сохранялось только взаимное страхование товарно-материальных ценностей кооперативных организаций. Однако этим декретом не была создана государственная страховая орга­низация. При Всероссийском Совете Народного Хозяйства был образован пожарно-страховой отдел, которому поручалось про­водить имущественное страхование. Долгосрочное страхование жизни передавалось в ведение сберегательных касс, а договоры, заключенные на сумму свыше 10 000 руб., аннулировались без каких-либо возвратов страхователям накопившихся резервов взносов.

«Реорганизацию» по декрету от 28 ноября 1918 г. с большой натяжкой можно считать национализацией страхового дела, фактически это был его разгром. До середины 1919 г. проходила кампания по ликвидации акционерных и других страховых об­ществ и организаций, определению и инвентаризации их акти­вов и пассивов, затем последовали дальнейшие реорганизации. Долгосрочное страхование жизни было передано в ведение На­родного банка РСФСР, а имущественное страхование — Нарко­мата земледелия. В условиях гражданской войны, разрухи и поч­ти полного обесценения денежных знаков страхование, преду­сматривающее выплаты страхового возмещения и страховых сумм в денежной форме, теряло свое значение. Декретами от 18 ноября 1919 г. и 18 декабря 1920 г. было отменено имуществен­ное страхование. Это первый разгром страхо­вого дела в стране.

Таким образом, в течение первых трех лет после Октября 1917 г. государство фактически пыталось использовать сохра­нившуюся систему дореволюционного частного и земского стра­хования не столько в целях страховой защиты интересов страхо­вателей, сколько в качестве важного источника финансовых ре­сурсов на пополнение государственного бюджета разоренной войной страны. Формальное провозглашение государственной страховой монополии преследовало по существу ту же цель, хотя и не дало ожидаемых результатов. Фактически страховая моно­полия не была проведена в жизнь, да и не могла быть проведе­на, поскольку для этого как минимум необходима деятельность государственной специализированной страховой организации, что декрет от 28 ноября 1918 г. даже не предусматривал.

Организация государственного страхования перестраива­лась и совершенствовалась в соответствии с теми эконо­мическими и социальными задачами, которые решала страна на каждом этапе развития. В 1921 г. при Народном комис­сариате финансов было создано главное управление Госстраха, на которое было возложено осуществление государственного страхо­вания не только в РСФСР, но и в других республиках. На местах операции проводились страховыми подотделами финансовых от­делов. В 1922 г. система государственного страхования перешла на принципы хозяйственного расчета, получила имущественную и оперативно-организационную самостоятельность. В связи с этим государство освобождалось от какой-либо дополнительной ответ­ственности по операциям Госстраха.

В 1922 г. Главное управление Госстраха было реорганизовано в Главное правление государственного страхования, которое по­лучило большую оперативную самостоятельность. Функции Наркомфина в области государственного страхования ограничи­вались общим руководством. В губерниях были организованы конторы Госстраха, непосредственно подчиненные в админист­ративном и оперативном отношении главному правлению. Для работы с населением в городских и сельских местностях привле­кались страховые агенты.

Отсутствие жесткой государственной монополии сыграло по­ложительную роль в развитии страхования в 20-х годах. Однако уже в 1923 г. в стране развернулась дискуссия между противни­ками и сторонниками установления государственной страховой монополии. Первым прямым законодательным признанием то­го, что в СССР действует государственная страховая монополия, было принятие в законодательном порядке «Положения о Наркомфине СССР», где подчеркивалось, что Госстрах СССР и со­юзные республики осуществляют государственную страховую монополию на всей территории страны. В условиях проведения сталинской политики отхода от нэпа, укрепления общегосудар­ственных структур, жесткой централизации финансовых ресур­сов победу одержали сторонники установления твердой государ­ственной монополии на страхование.

В 1925 г. законодательно было закреплено, что «страхование во всех его видах является государственной монополией Союза ССР.

Положение О государственном страховании Союза ССР. Утверждено Второй сессией ЦК РКП(б) 18 сентября 1925 г. Проведение налоговой реформы 1930—1931 гг. повлекло за собой необоснованное изменение государственной страховой политики. Страховое дело пострадало от некомпетентности и агрессивно-негативного отношения к нему со стороны высших властей. В начале 1931 г. была резко ограничена сфера страхова­ния государственного имущества, сохранилось лишь страхование имущества предприятий и организаций местного подчинения, но на явно абсурдных условиях — без взимания страховых пла­тежей. Было ликвидировано взаимное кооперативное страхова­ние, добровольное (сверхокладное) страхование крестьянского имущества, а позднее — запрещено заключение договоров дол­госрочного страхования жизни. Подвергся буквальному разгрому и страховой аппарат: страховые органы на местах подлежали ли­квидации, страхование было возложено на финорганы. По су­ществу это был второй разгром страхового дела в стране. Первый разгром страхового дела произошел в 1918—1920 гг., как уже упоминалось выше.

Большое внимание уделялось укреплению организационных основ государственного страхования в послевоенный период. В 1948 г. было утверждено Положение о главном управлении госу­дарственного страхования СССР и его органах на местах (Госстрах СССР), которое заменило во многом устаревшее по­ложение 1925 г.

К числу организационных недостатков этого времени следует отнести дробление ранее единого страхового фонда на 15 нерав­ных частей (по числу союзных республик) без налаживания сис­темы перестрахования. В этой связи период в течение ряда лет после 1958 г. следует считать третьим разгромом страхового дела в стране.

Демонополизация страхового дела началась в нашей стране только в 1988 г., с принятием Закона «О кооперации в СССР», в соответствии с которым кооперативам разрешалось проводить взаимное страхование. Однако узкое взаимное кооперативное страхование быстро стало перерастать в акционерное страхова­ние.

3)Страхование в Российской Федерации после 1991 г.

Четвертый   разгром   страхового дела связан с распадом СССР в 1991 г., с явной недооценкой места и роли государственного страхования во всех странах СНГ, в том числе в России, с неуправляемым процессом демонополизации страхо­вого дела.

Распад СССР в 1991 г. поставил на грань банкротства госу­дарственные страховые организации большинства бывших союз­ных республик.

Государственным страховым органам России в целом пока не угрожает банкротство, однако отношение к ним властей и средств массовой информации негативное или равнодушное. При всех присущих ему недостатках, связанных с его косностью и бюрократизмом, лишь Госстрах способен был проводить сель­скохозяйственное страхование.

В новых экономических условиях государственное страхова­ние должно играть более значительную роль. Государственное страхование — это не только часть финансового механизма, но и часть социальной сферы, непосредственно затрагивающая самые насущные интересы людей. Оно должно способствовать укреп­лению материального благосостояния трудящихся, сбалансиро­ванности денежных доходов и расходов населения, устранению негативных тенденций в распределительных отношениях.

В начале 90-х годов в Российской Федерации началось воз­рождение национального страхового рынка, которое продолжа­ется в настоящее время. Законодательную базу правового регу­лирования национального страхового рынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 12 ян­варя 1993 г. В это же время был создан Росстрахнадзор — Феде­ральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

В 1996 г. Правительством Российской Федерации было приня­то Постановление «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законо­дательства, связанного со страховой деятельностью, а также уча­стие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г. разрабатывается специальная целевая программа развития страхо­вания и перестрахования рисков от крупных промышленных ава­рий, катастроф и стихийных бедствий.1

С конца 1996 по август 1998г., когда наблюдались следующие тенденции: совершен­ствование страхового законодательства; принятие второй части Гражданского Кодекса РФ; внесение изменений и до­полнений в «Закон о развитии страхового рынка в РФ»; банкротство и сокращение числа страховых компаний, не соответствующих требованиям финансовой устойчивости, платежеспособности и профессионализма при осуществле­нии страховой деятельности, новый виток развития «зарп­латных схем» (цель — уход от обложения социальными пла­тежами Фонда оплаты труда) с использованием механизма комбинированных выплат в рамках добровольного медицин­ского страхования, а позже посредством договоров страхо­вания ренты, пенсии и аннуитета. Волна разорения финансовых компаний и других струк­тур докатилась и до страховщиков. Ограничения, вносимые законодательством, требования к размеру собственных средств, нарушения, в некоторых случаях мошенничество привели к многочисленным банкротствам, слияниям и по­глощениям мелких и средних страховых компаний.

4) Страхование  после  кризиса  1998 г.

        Последствия кризиса августа 1998 г. затронули страхо­вой бизнес России в гораздо меньшей степени, чем ее банковский сектор. Многих российских страховщиков уберегло от краха следование ус­тановленным принципам инвестирования  —  безо­пасности; доходности; ликвидности; диверсифи­кации и рассредоточения, которые заставляли ог­раничивать активность на рынке ГКО.

_________________

1 Шахов В. В., Страхование. – М.: Юнити, 2001. – С. 298 – 304.

       Не произошло и массового ухода западных страховщиков с российского рынка. Напротив, известен целый ряд случаев, когда иностранные страховые компании пытались способствовать выживанию и бесперебойному функционирова­нию страхового рынка России, поскольку с его крахом или ужатием подрывалась бы сама основа экономически оправданного присутствия в РФ за­падных страховых и перестраховочных компаний.

Если обобщить как позитивные, так и нега­тивные последствия августовского кризиса для страховой отрасли, то к числу первых можно от­нести следующие: