Регулирование банковской деятельности

ВВЕДЕНИЕ

Во всех экономически развитых государствах регулирование  банковской деятельности имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике  отводится одновременно роль ведущих  хозяйственных агентов и важнейших  каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата.

Как показывает мировая  практика, оперативный и комплексный  контроль за всеми финансовыми институтами  и защите прав и интересов инвесторов наиболее эффективны для развития финансового сектора. Не последнюю роль при этом играет улучшение качества и снижение стоимости финансовых услуг за счет конвертации финансовых услуг и создания условий добросовестной конкуренции.

Основной целью банковского  регулирования и надзора в Казахстане, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы, социально-экономической ситуацией в стране в целом. В Казахстане в целях внедрения консолидированного надзора за финансовыми группами, в частности возможности централизованного оперативного контроля над всеми финансовыми институтами, принятия скоординированных решений для предотвращения кризисных ситуаций создано Комитет Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (КФН).

В своём Послании народу Казахстана "Рост благосостояния граждан  Казахстана — главная цель государственной  политики" от 6 февраля 2008 г. Президент  Н.А. Назарбаев в качестве главной  задачи Комитета совместно с Национальным Банком и Министерством финансов определил повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора. КФН должно более внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать превентивные и действенные меры [1].

Обеспечить решение  этих задач в условиях рыночной экономики  невозможно без мощной, развитой, независимой  национальной банковской системы. Мировой  опыт показывает, что развитие банковской системы приобретает стратегический характер. Это вопрос сохранения Республики Казахстан как экономически независимого государства и обеспечения ее экономического и политического суверенитета. От конкурентоспособной, обеспеченной ресурсами банковской системы зависит развитие человеческого потенциала государства, развитие национальной экономики, в первую очередь обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей, обеспеченность казахстанцев качественным жильем, формирование конкурентоспособной системы образования.

Таким образом, проблемы государственного регулирования банковского сектора, практическая значимость их решения подчёркивают актуальность темы исследования и обусловили её выбор.

Цель курсовой работы: изучение принципов банковского регулирования, анализ регулирования и надзора деятельности банков второго уровня.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические  аспекты регулирования и надзора  банковской деятельности.

2. Определить правовые  основы регулирования банков  второго уровня.

3. Выделить особенности  регулирования банков второго уровня со стороны Национального Банка.

4. Провести анализ  выполнения пруденциальных нормативов  банков второго уровня.

5. Изучить деятельность  КФН в банковском секторе

6. Провести анализ  состояния банковского сектора

7. Рассмотреть пути совершенствования регулирования банковского сектора в Республике Казахстан.

1. Теоретические  основы регулирования и надзора  банковской деятельности 

1.1 Цели, принципы  и задачи государственного регулирования  и надзора банковской деятельности

В настоящее время  в Казахстане действует двухуровневая  банковская система. В нее входят Национальный Банк Республики Казахстан. Формирование современной казахстанской  банковской системы происходило  в весьма короткие сроки и совпало  с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии. Часть коммерческих банков, организованных на базе бывших государственных специализированных банков, даже войдя в этап подлинной экономической самостоятельности и провозгласив курс на универсализацию своей деятельности, сохранили за собой не только собственный экономический потенциал и создававшуюся на протяжении многих лет инфраструктуру, но и свою клиентуру и своеобразие выполняемых функций по ее обслуживанию [2, с.105].

Регулирование деятельности ориентированных на рынок банков и надзор за ней является обеспечением эффективного руководства банками, своевременным решением задач, с  которыми сталкиваются банки, стимулированием  банков к ведению эффективной деятельности и ликвидации неплатежеспособных банков. Хорошая система регулирования и контроля на правовой нормативной базе выступает основой, ориентированной на рынок частной и хорошо управляемой банковской системы. Установив рамки конкуренции банков, система регулирования банковской деятельности в республике будет обеспечивать добросовестную конкуренцию и процветание наиболее эффективных банков. В свою очередь, контроль за деятельностью банков обеспечивает соблюдение банками правил, регламентирующих их деятельность, и стимулирует эффективное руководство. Поэтому, наиболее эффективные банки должны быть заинтересованы в создании хорошей системы регулирования их деятельности, а также в создании такого положения, при котором надзор в состоянии обеспечить соблюдение банками соответствующих норм и правил.

Система банковского  надзора — это система мер  регулирования и контроля за движением  денежных потоков в банковской системе, основной задачей которой является формирование финансово устойчивой банковской системы, содействующей решению проблем стабилизации и экономического роста, направлена на предотвращение таких макроэкономических последствий, как: системный финансовый кризис, чрезмерное изменение денежной массы, крах платежной системы. На микроэкономическом уровне задачи системы банковского надзора направлены на повышение эффективности работы банковского сектора, защиту интересов вкладчиков, развитие здоровой конкуренции внутри банковского сектора и предотвращение крупной концентрации в банковском секторе, ориентирование банковских денежных потоков в реальный сектор экономики.

Систему банковского  надзора образуют:

- надзорный орган (КФН);

- принципы осуществления  надзора (Базельские принципы  эффективного банковского надзора);

- методы надзора.

Жизненно важная часть любой системы банковского надзора - оценка политики, практики и процедур банка, относящихся к предоставлению ссуд, займов и прочих кредитов, а также вложению капитала и текущему управлению кредитными и инвестиционными портфелями.

Органы банковского контроля должны убедиться в том, что банки устанавливают надлежащую политику, практику и процедуры оценки качества активов и соответствующие положения для адекватного обеспечения на случай потерь по кредитам и создания резервов для возмещения потерь по ссудам - и придерживаются им.

Органы банковского  надзора должны убедиться в том, что банки обладают системами  информации, позволяющими руководству  определять концентрации в рамках различных  портфелей, и органы контроля за банковской деятельностью должны устанавливать разумные лимиты с целью ограничения потерь банка при невыполнении обязательств отдельным заемщиком или группой взаимосвязанных заемщиков.

С целью предотвращения злоупотреблений в результате связанного кредитования органы банковского надзора должны выдвигать требования о том, чтобы банки предоставляли кредит связанным с ними компаниям и отдельным лицам так, как будто между сторонами нет никаких связей для избежание конфликта интересов, чтобы предоставление подобных кредитов подвергалось эффективному мониторингу, а также, чтобы принимались и другие соответствующие меры контроля над связанным с этим риском или по его снижению.

Органы банковского  надзора должны убедиться в том, что банки имеют надлежащую политику и процедуры выявления, отслеживания и контроля риска, присущего конкретной стране, и риска, связанного с переводом средств при зарубежном кредитовании и инвестировании, а также политику поддержания соответствующих резервов на случай подобных рисков.

Органы банковского  контроля должны убедиться в том, что банки обладают системами точного измерения, отслеживания и соответствующего контроля рыночных рисков; органы банковского контроля должны иметь полномочия в случае необходимости устанавливать конкретные ограничения и/или залог капиталов в связи с риском потенциальных убытков.

Органы банковского  контроля должны убедиться в том, что в банках имеется комплексный  процесс управления риском (включая  соответствующий надзор со стороны  правления или высшего руководящего звена), позволяющий определять, измерять, отслеживать и контролировать все другие существенные виды риска, и там, где это целесообразно, иметь необходимый запас капитала на случай возникновения этих рисков.

Органы банковского  контроля обязаны определять наличие  у банков средств внутреннего контроля, соответствующих характеру и масштабам их деятельности. Эти средства внутреннего контроля должны включать в себя четкие механизмы передачи полномочий и ответственности; отделения от общей деятельности банка его функций, связанных с взятием на себя кредитных обязательств, выплатой его средств и учетом его активов и пассивов; сведения воедино этих процессов; охраны его активов; проведения независимых внутренних или внешних ревизорских проверок на предмет проверки соблюдения этих мер контроля, а также соответствующих законов и правил.

Органы банковского  надзора должны добиваться наличия  у банков соответствующих политики, практики и процедур, включая строгие  правила "знай своего клиента", содействующие  поддержанию высоких морально-этических  и профессиональных норм в финансовом секторе и предотвращению сознательного и непреднамеренного использования банка криминальными элементами.

Эффективная система  банковского надзора должна состоять из определенных форм надзора, осуществляемого  как на месте, так и за пределами банка.

Органы банковского  надзора обязаны поддерживать регулярные контакты с руководством банка и  хорошо понимать особенности его  деятельности.

Органы банковского  контроля должны иметь возможность  сбора, просмотра и анализа разумного  набора отчетных и статистических данных, получаемых от отдельных банков и их групп.

Органы банковского  надзора должны иметь возможность  независимой проверки поднадзорной информации либо с помощью проверок на местах, либо с помощью использования  внешних ревизоров.

Рассмотрим основные методы банковского надзора подробнее.

I. Пруденциальный (камеральный)  надзор – это текущий контроль  на регулярной основе, механизмом  реализации которого является  предоставление кредитной организацией  различных видов отчётности регулируемой КФН.

Основные направления  пруденциального банковского надзора:

1) проведение анализа  деятельности кредитной организации  и выявление проблемных банков;

2) установление и проверка  соблюдения экономических норм;

3) анализ документов, предоставляемый кредитной организацией для регистрации и получения лицензии;

4) контроль за качеством  руководящего состава кредитной  организации; 5)Применение мер воздействия  к кредитной организации.

II. Инспектирование на  местах – представляет собой  комплекс взаимосвязанных, целенаправленных мероприятий, реализацию уполномоченных подразделений КФН непосредственно к кредитной организации для определения соответствия выполняемых операций действующему законодательству и нормативно-правовым актам КФН и Национального Банка, а также для проверки достоверности предоставляемой отчётности и оценки реального финансового состояния банка.

Таким образом, надзор за банковской системой в широком плане  распадается на три взаимосвязанных  блока: макроэкономический анализ, мониторинг банковской системы, надзор за отдельным банком. Надзор должен быть нацелен в первую очередь на максимальное укрепление общественного доверия к банковской системе, предотвращение массовых банкротств банков.

Законом Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" были определены новые цели государственного регулирования и надзора на финансовом рынке и финансовых организаций:

1) обеспечение финансовой  стабильности финансового рынка  и финансовых организаций и  поддержание доверия к финансовой системе в целом;

2) обеспечение надлежащего  уровня защиты интересов потребителей  финансовых услуг;

3) создание равноправных  условий для деятельности финансовых  организаций, направленных на  поддержание добросовестной конкуренции на финансовом рынке.

Принципами государственного регулирования и надзора банков второго уровня являются:

1) эффективное использование  ресурсов и инструментов регулирования;

2) прозрачность деятельности  финансовых организаций и финансового  надзора;

3) стимулирование управления финансовых организаций, основанного на оценке рисков;

4) комплексность мер  по обеспечению защиты интересов  потребителей финансовых услуг  путем поддержки развития новых  финансовых инструментов и услуг,  а также внедрения современных технологий на финансовом рынке;

5) ответственность органов  финансовой организации.

Задачами государственного регулирования и надзора банков второго уровня являются:

1) установление стандартов  деятельности финансовых организаций,  создание стимулов для улучшения корпоративного управления финансовых организаций;

2) мониторинг финансового  рынка и финансовых организаций  в целях сохранения устойчивости  финансовой системы;

3) сосредоточение ресурсов  надзора на областях финансового  рынка, наиболее подверженных  рискам, с целью поддержания финансовой стабильности;

4) стимулирование внедрения  современных технологий, обеспечение  полноты и доступности информации  для потребителей о деятельности  финансовых организаций и оказываемых  ими финансовых услугах.

Главная цель надзора за банковской деятельностью - сохранение общей стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов путем постоянного наблюдения за всем банковским сообществом и принятия своевременных корректирующих мер. Особое место в этом отводится механизму ранней диагностики.

Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении  отдельного банка, так и на консолидированной  основе, т.е. в отношении банковской группы.

В целях осуществления  регулирования и надзора за банковской деятельностью Комитета:

1) определяет порядок  выдачи и отказа в выдаче  разрешения на приобретение физическими  и юридическими лицами статуса  крупного участника банка и  банковского холдинга, на создание  и приобретение банками дочерней  организации, выдает либо отказывает в выдаче указанных разрешений;

2) устанавливает минимальные  размеры собственного капитала  баггков;

3) устанавливает требования  по формированию резервного капитала  банков;

4) утверждает пруденциальные  нормативы и иные обязательные  к соблюдению нормы и лимиты для банковских групп;

5) устанавливает порядок  обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов);

6) устанавливает порядок  классификации активов и условных  обязательств и создания против  них провизии. Порядок отнесения  активов и условных обязательств к категории сомнительных и безнадежных определяется по согласованию с государственным органом, обеспечивающим налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств перед государством;

7) ведет реестр банков  и аудиторских организаций, имеющих лицензию на проведение аудита банков;

8) определяет порядок  применения и принимает решение  о применении к аффилированным  лицам банка принудительных мер,  предусмотренных законодательными  актами Республики Казахстан;

9) принимает в случаях, установленных банковским законодательством Республики Казахстан, решение о консервации банка и назначает временную администрацию (временного управляющего банком);

10) принимает в случаях,  установленных банковским законодательством  Республики Казахстан, решение об отзыве лицензии на проведение всех или отдельных операций, предусмотренных банковским законодательством Республики Казахстан, и назначает временную администрацию (временного администратора);

11) осуществляет иные  функции в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

1.2 Правовые  основы государственного регулирования  банков второго уровня 

Государственное регулирование  и надзор банковской деятельности основывается на Конституции Республики Казахстан. Контроль и надзор за деятельностью банков второго уровня РК осуществляется Комитетом Республики Казахстан по peгулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на основании Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 г. №474-11 "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" [7]. Кроме того, организация банковского надзора в Республике Казахстан основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов.

Составной частью политики Республики Казахстан в сфере регулирования и надзора национального финансового рынка являются приоритеты создания новой системы государственного регулирования деятельности финансовых институтов, предусматривающей, с учётом положительной международной практики по этому вопросу, объединение всех надзорных и регуляторных функций в рамках одного специализированного органа.

В Казахстане в целях  внедрения надзора за деятельностью  банков на консолидированной основе еще в 2001 г. были приняты, инициированные Национальным Банком Республики Казахстан, изменения и дополнения в Закон "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" [6], устанавливающие основные принципы осуществления такого надзора.

В 2003 году Национальный Банк Республики занимал ключевую позицию  в регулировании финансового рынка страны. Такая концентрация регуляторных и надзорных функций в центральном банке страны была промежуточным шагом к созданию самостоятельного государственного органа надзора, путем его выделения из Национального Банка Республики Казахстан.

До 2004 г. Нацбанк был  единственной организацией регулирующей деятельность банковского сектора  Казахстана. Важным фактором развития банковского сектора страны стало  начало деятельности с 1 января 2004 года Комитета Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (КФН РК), которому были переданы соответствующие функции и полномочия от Национального Банка.

В целях выполнения своих  задач, с учетом существовавших реалий,  Комитетом был реализован комплекс мер по  реформированию и совершенствованию системы государственного регулирования и надзора финансового рынка, направленной в т.ч. на создание независимой и эффективной системы консолидированного финансового надзора.

Указами Президента Республики Казахстан от 12 апреля 2011 года № 25 функции и полномочия Комитета были переданы Национальному Банку Республики Казахстан,   а от 18 апреля 2011 года № 61 был образован Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - Комитет).

Данное преобразование осуществлено в русле мировой  тенденции современного  этапа  развития  системы регулирования  и надзора  финансового сектора, в т.ч. учитывающей опыт последнего глобального кризиса,  заключающейся  в усилении центральных банков.

Комитет выполняет основные функции по государственному контролю и надзору за банковской, страховой  деятельностью, деятельностью накопительных  пенсионных фондов, инвестиционных фондов, субъектов рынка ценных бумаг  и кредитных бюро, а также защите  прав потребителей финансовых услуг.

Комитет,  в целом  сохраняя преемственность политики и практики  Комитета по вопросам надзора финансового рынка и финансовых организаций, продолжает работу по дальнейшему совершенствованию надзора и контроля и повышению их  эффективности, в т.ч. с учетом тенденций современного мира в области  финансового надзора.

В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" банк - юридическое  лицо, являющееся коммерческой организацией, которое правомочно осуществлять банковскую деятельность. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах Министерства юстиции Республики Казахстан (далее - органы Министерства юстиции) и наличием лицензии Национального банка Республики Казахстан (далее - Национальный банк) на проведение банковских операций [6].

1.3 Регулирование  банковского сектора на макроуровне 

Основные функции, осуществляемые Национальным банком РК, разделяются  на регулирующие, контрольные и обслуживающие.

К регулирующим функциям относятся:

· управление совокупным денежным оборотом;

· регулирование денежно-кредитной  сферы;

· регулирование спроса и предложения на кредит.

Контрольные функции включают в себя:

· осуществление контроля за функционированием кредитно-банковской системы;

· проведение валютного  контроля.

Обслуживающие функции заключаются в:

· организации платежно-расчетных  отношений коммерческих банков;

· кредитовании банковских учреждений и правительства;

· выполнении центральным  банком роли финансового агента правительства.

Важнейшей регулирующей функцией, присущей всем без исключения центральным банкам, является разработка и проведение денежно-кредитной  политики.

На деятельность банковской системы Казахстана Национальный Банк оказывает непосредственное влияние посредством денежно-кредитной политики. Эффективность денежно-кредитной политики в значительной мере зависит от выбора инструментов (методов) денежно-кредитного регулирования.

Национальный Банк, таким образом, регулирует поток инвестиций, уровень инфляции, курс национальной валюты, а, в конечном счете, рост валового внутреннего продукта и уровень занятости населения.

Основные инструменты  денежно-кредитного регулирования, наиболее часто используемые Национальным банком, являются:

- установление минимальных  резервных требований;

- регулирование официальной  учетной ставки;

- рефинансирование коммерческих  банков;

- операции на открытом  рынке.

Установление минимальных  резервных требований - один из старейших и наиболее применяемых центральном банком инструментов денежно-кредитного регулирования. Минимальные резервы - это обязательная норма вкладов коммерческих банков в центральном банке страны, выступающая обеспечением обязательств коммерческих банков по депозитам. Минимальные резервы устанавливаются в законодательном порядке как процент от общей суммы вкладов. Базой политики обязательных резервов служит банковский мультипликатор. Мультипликационный эффект возникает вследствие того, что банки создают новые деньги, когда выдают ссуды и, наоборот, денежная масса сокращается, когда клиенты возвращают банкам ранее взятые ссуды.

Эти резервы имеют  двойное назначение: во-первых, они  должны обеспечить постоянный уровень  ликвидности у коммерческих банков, во-вторых, они являются инструментами для регулирования денежной массы и кредитоспособности банков. Посредством изменения нормы минимальных резервных требований центральные банки поддерживают объем денежной массы в заданных параметрах и регулируют уровень ликвидности коммерческих банков. В результате повышения нормы обязательных резервных требований уменьшаются суммы свободных денежных средств, находящихся в распоряжении коммерческих банков. В последнее время политика установления минимальных резервных требований как эффективный инструмент денежно-кредитной политики заметно утратила свое значение.

Изменение учетной ставки - старейший метод денежно-кредитного регулирования. В его основе лежит  право Национально Банка предоставлять  ссуды тем коммерческим банкам, которые обладают прочным финансовым положением, но в силу определенных обстоятельств нуждаются в дополнительных средствах. За предоставленные средства Национальный Банк взимает с заемщика определенный процент. Норма такого процента называется учетной ставкой. Таким образом, учетная ставка - это "цена" дополнительных резервов, которые Центральный банк предоставляет коммерческим банкам. Центральный банк имеет право изменять ее, регулируя тем самым предложение денег в стране [2, c.361].

При понижении учетной ставки увеличивается спрос коммерческих банков на ссуды. Предоставляя их, Национальный Банк увеличивает на соответствующую сумму резервы коммерческих банков-заемщиков. Эти резервы являются избыточными, так как для поддержания таких ссуд, как правило, не требуется обязательных резервов. Поэтому взятые у Центрального банка средства коммерческие банки могут полностью использовать для кредитования, увеличивая тем самым денежную массу. Рост предложения денег ведет к снижению ставки ссудного процента, т.е. того процента, по которому предоставляются ссуды предпринимателям, населению. Кредит становится дешевле, что стимулирует развитие производства.

При повышении учетной  ставки происходит обратный процесс. Оно  ведет к сокращению спроса на ссуды  Центрального банка, что замедляет темпы роста (или сокращает) предложение денег и повышает ставку ссудного процента. "Дорогой" кредит предприниматели берут меньше, а значит, и меньше средств вкладывается в развитие производства.

Считалось, что обязательные резервы коммерческих банков необходимы, чтобы гарантировать вкладчикам выплату денег в случае банкротства. Однако, как показала практика, они оказались малоэффективным средством защиты депозитов. Поэтому для гарантирования возврата денег стали использовать страхование вкладов, а обязательные резервы получили другое назначение: с их помощью осуществляется контроль за объемом денежной массы и кредитом.