1. СТРАХОВАНИЕ И СТРАХОВОЙ РЫНОК - 9.1. Экономическая сущность страхования, его функции

Страхование –  одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений  общества. Главный побудительный  мотив страхования – это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существует вероятность риска  разрушительного воздействия стихийных  сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс  воспроизводства. Такие явления, как  засуха, наводнение, градобитие, а также  ошибки в результате неосторожного  обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить  крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам.

Мировая практика не выработала более экономического, рационального и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование.

Сущность страхования  как экономической категории  раскрывается в системе экономических  перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.

Перераспределение средств страховых фондов имеет строго целевое назначение – возместить материальных ущерб, наносимый стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.

Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений. Однако страхованию присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений.

При страховании  возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.

Для страхования  характерны замкнутые перераспределительные отношения между участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.

Страхование предусматривает  перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.

Выплата страховых  возмещений носит вероятностный  характер, так как обусловлена  случайностью и неравномерностью наступления  страховых событий.

Страховые взносы мобилизированные в страховой фонд, – возвратны.

Содержание страховых  отношений наиболее полно выражают следующие функции: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Содержание рисковой функции заключается в перераспределении  части страхового фонда среди  пострадавших участников страхования  в связи с негативными последствиями  страховых событий.

Предупредительная функция отражает отношения по использованию  части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем  осуществления предупредительных  и репрессивных мероприятий.

Сберегательная  функция присуща долгосрочным видам  страхования жизни, в которых  накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и выплачивается  страхователю по окончании срока  страхования.

Контрольная функция  страхования обусловлена целевой  направленностью в использовании  и формировании страховых фондов и резервов.

Таким образом, страхование представляет собой  систему экономических отношений, включающих совокупность форм и методов  формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных  непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономические отношения по предупреждению разрушительных последствий чрезвычайных страховых  событий и возмещению ущерба в  совокупности составляют содержание категорий  страховой защиты. Специфичность  этой категории определяется такими признаками, как случайный (вероятностный) характер наступления страховых  событий, чрезвычайность нанесенного  ущерба и объективная потребность  предупреждения и возмещения негативных последствий страхового события.

В страховом  риске и защитных мерах от рисков заключается сущность категорий  страхования. Страховые риски как  вероятные чрезвычайные события  с негативными экономическими последствиями  должны обладать следующими элементами страхуемости:

– наступление  риска должно быть возможным, иначе  отпадает необходимость страхования;

– риск должен носить случайный неожиданный характер, когда ни страхователю ни страховщику заранее неизвестно ни время наступления предполагаемого события, ни сила его разрушительного действиями;

– риск как случайная  опасность для данного объекта  должен быть доступен статистическому  учету, применительно к массе  однородных объектов, так как без  статистических данных, определяющих частоту возникновения опасности, силу ее действия и размер причиняемого ущерба, невозможно установить размер страховых взносов для формирования страхового фонда .  Рисковая функция состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков - случайных событий, ведущих к потерям. Содержание рисковой функции выражается в возмещении риска. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Рисковая функция  страхования является главной, т.к. страховой риск непосредственно  связан с основным назначением страхования  по возмещению материального ущерба пострадавшим.

Данная функция  отражает основное назначение страхования - защиту от рисков.

Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска, т.е. проведение предупредительных мероприятий в отношении застрахованных объектов.

Предупредительная функция страхования состоит  в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска.

Например, за счет части средств, собранных при  страховании от огня, финансируются  противопожарные мероприятия, а  также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.

Сберегательная  функция в большей степени проявляется при долгосрочных видах страхования (жизни, пенсионное страхование). Содержание сберегательной функции заключается в том, что при помощи страхования сберегаются средства на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Сущность контрольной функции выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования.

В соответствии с требованием данной функции  осуществляется финансовый контроль за проведением страховых операций, обоснованностью страховых тарифов, формированием и размещением страховых резервов.

В связи с  участием средств страховых организаций  в инвестиционных процессах сегодня  выделяют еще одну функцию страхования -- инвестиционную.

Инвестиционная  функция состоит в том, что  за счет временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики.

Вследствие того, что страховые компании накапливают  у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены  на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы  в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. 

. 2. Экономическая категория страховой защиты общественного производства

Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных  потребностей человека через систему  страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба. 
Негативные проявления стихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерями, в первом приближении воспринимаются людьми как случайные события, однако их периодическое наступление доказывает, что они имеют объективный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера. 
Процесс воспроизводства представляет собой конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного и общественного характера. С одной стороны – противоречия между человеком и природой, с другой – общественные противоречия. В совокупности взаимодействия различных противоречий в производстве и жизнедеятельности создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. 
Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками: 
- случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы; 
- выражение ущерба в натуральной или денежной форме; 
- объективная потребность возмещения ущерба; 
- реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события. 
Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховые интересы, через которые стали складываться определенные страховые отношения. Содержание страховых отношений охватывало образование и использование ресурсов страхового фонда независимо от конкретной формы его организации. 
По мере развития общества эти отношения получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь позволило регулировать их правовыми методами. 
Мощный импульс к организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов – страховщиков, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фонда. 
В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества. 
Таким образом под экономическую категорию страховой защиты подводится научная база. Несмотря на случайный характер наступления стихийного бедствия или иного разрушительного события появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства и организации страхового фонда

3, «Страхование - это финансовая категория»

Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов, однако если финансы в целом связаны  с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование  охватывает только сферу перераспределительных отношений. Отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

- денежные отношения  в страховании связаны с возможностью  наступления страховых случаев,  наносящих ущерб; 

- при страховании  нанесенный ущерб распределяется  между участниками страхования; 

- при страховании  ущерб перераспределяется между  территориями и во времени; 

- страхование  характеризуется возвратностью  средств, внесенных в страховой  фонд.

Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нем участвуют  миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем  самым обеспечивается достаточная  концентрация денежных средств в  едином фонде, называемом страховым. Учитывая особенности страхования, можно  дать такое определение.

Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

Отношения страхования  возникают между двумя сторонами - страховщиком и страхователем. Страховщик - это специальная организация (государственная или негосударственная), ведающая созданием и использованием денежного фонда. Страхователь - юридическое или физическое лицо, вносящее в названный фонд установленные платежи. В отношениях страхования страховщик берет на себя ответственность за возмещение убытков ввиду гибели (повреждения) имущества или выплату денежной суммы при определенных обстоятельствах, наступающих в жизни человека.

Страховой фонд - это резерв материальных или денежных средств, предназначенных для обеспечения расширенного общественного воспроизводства, в том числе и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев. Фонд денежных средств, создаваемый посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.

Финансовая категория  страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности. Основными признаками финансовой категории страхования являются:

1. рисковый характер, поскольку страховой риск (как  вероятность ущерба) непосредственно  связан с основным назначением  страхования по оказанию денежной  помощи пострадавшим;

2. денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;

3. возвратность  страховых взносов страхователям,  застрахованным или <третьим>  лицам в форме страховых выплат (страхового обеспечения при личном  страховании и страхового возмещения  при имущественном страховании  и страховании ответственности)  или при досрочном прекращении  действия договора страхования.  Признак возвратности средств  приближает финансовую категорию  страхования к кредитной.

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи  с категорией финансов, и представляет собой систему экономических  отношений между страховщиками  и страхователями по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), а также систему хозяйственной  и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных  денежных средств с целью получения дохода в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т.п.

Выделяют следующие  признаки, характеризующие экономическую  категорию страхования:

- денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;

- замкнутая раскладка  ущерба, основанная на вероятности  того, что число пострадавших, как  правило, меньше числа участников  страхования. Создание денежных  страховых резервов по отраслям  страхования за счет страховых  взносов участников страхования.  Поскольку средства этих резервов  используются лишь среди участников  их создания, то размер страхового  взноса представляет собой долю  каждого из них в раскладке  ущерба и чем больше участников  страхования по данной отрасли,  тем меньше размер страхового  взноса и тем доступнее и  эффективнее становится страхование.  Признаком замкнутой раскладки  ущерба экономическая категория  страхования прежде всего и отличается от других финансовых категорий. Например, доходная часть госбюджета формируется в основном за счет налогов хозяйствующих субъектов и граждан, но использование мобилизованных денежных средств (расходная часть госбюджета) выходит далеко за рамки плательщиков налогов;

- перераспределение  ущерба между территориальными  единицами (внутренний, внешний,  глобальный (мировой) страховые рынки)  и во времени (годы, сезонность  и т.д.).

Только при  соблюдении территориального перераспределения  страховых резервов возможна эффективная  раскладка ущербов от стихийных  бедствий и других явлений, охватывающих большие территории и суверенные государства. Раскладка ущерба во времени  дает возможность резервирования в  благоприятные годы и сезоны части  поступивших страховых взносов  для создания запасного фонда  с тем, чтобы он мог послужить  источником возмещения ущербов в  неблагоприятные годы или сезоны. Специфичность экономической категории  страховой защиты общественного  производства обусловливают три  основных признака:

1. случайный  характер наступления страхового  случая;

2. материальный  ущерб, выраженный в натуральном  или денежном измерении;

3. необходимость  преодоления последствий страхового  случая и возмещения материального  ущерба.

Известно, что  категория финансов выражает свою сущность, прежде всего, через распределительную  функцию. Эта функция находит  свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной, сберегательной, а также - контрольной.

Страхование имеет  предупредительную функцию, связанную  с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию. Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

4,

5, Классификация и принципы обязательного и добровольного страхования

В настоящее  время страхование развилось  в мощную часть инфраструктуры общественного  производства. Классификация этой специфической  деятельности актуальна. В России сложился свой подход к решению проблемы, который имеет общие критерии с другими странами и свою специфику. В основу классификации страхования положены два критерия: 

1) различия  в объектах страхования; 

2) различия  в объеме страховой ответственности.  

Первый критерий является общим, второй охватывает только имущественное страхование. Согласно первому критерию страхование подразделяется по отраслям, подотраслям и видам (иногда и подвидам, которые являются составными звеньями классификации). В соответствии со вторым критерием страхование подразделяется по роду опасности. Все звенья классификации охватывают, с юридической точки зрения, две формы, при помощи которых реализуется содержание страховой деятельности, - обязательная и добровольная. 

Классификация страхования по его формам опирается  на критерий волеизъявления сторон страховой  сделки. Этот юридический критерий охватывает все звенья страхового предпринимательства.  

На основе критерия волеизъявления сторон страховых  отношений все страхование подразделяется на две формы. 

Первая форма - обязательное страхование. 

Вторая форма - добровольное страхование. 

Это выглядит следующим образом (схема N 9).   

Схема N 9                  

 ┌─────────────────────────────────────────┐                 

 │  Формы реализации процесса страхования  │                

 └───────────────────┬─────────────────────┘       

                               ▼                         

 ┌───────────────────────┐                          

 │     Их критерии       │                         

 └──────────┬────────────┘                                     

 ▼                         

 ┌───────────────────────┐                          

 │ Волеизъявление  сторон │                         

 │ страхового  отношения  │                         

 └──────────┬────────────┘                                     

 ▼                

 ┌─────────────────────────────────────────┐                 

 │     На этой основе страховой процесс    │                

 │        классифицируется на формы:       │                

 └────────┬──────────────────────┬─────────┘                          

 ▼                      ▼            

 ┌────────────────────────┬────────────────────────┐             

 │Обязательное страхование│Добровольное страхование│             

 └────────────────────────┴────────────────────────┘    

Обязательное  страхование возникает тогда, когда  законом на указанных в нем  лиц возлагается обязанность  страховать в качестве страхователей  жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность  перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц. 

Обязательную  форму страхования вызывает к  жизни волеизъявление государства  через специальные законы. Государство  является инициатором обязательного  страхования. В форме закона оно  обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения  общественных интересов. 

Обязательное  страхование устанавливается только федеральным законом. В пункте 2 ст. 927, открывающей гл. 48 ГК РФ, предусмотрено, что при обязательном страховании, как и при добровольном, отношения  сторон также должны быть основаны на договоре. В данном случае обязательное страхование означает лишь то, что  указанные в нем лица обязаны  заключить в качестве страхователей  договоры со страховщиками в определенных законом случаях. Речь идет об обязанности  страховать жизнь, имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность  перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц. 

В пункте 3 ст. 927 ГК РФ выделено обязательное страхование  жизни, здоровья и имущества граждан  за счет средств, которые предоставляются  из бюджета. Именуемый обязательным государственным страхованием, этот вид страхования может также  быть основан на договоре страхования. В Законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (п. 3 ст. 3) зафиксировано, что виды, условия и порядок обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ. 

Добровольную  форму страхования создает волеизъявление страхователей через заявление  на страхование. Инициатором добровольного  страхования выступают хозяйствующие  объекты, физические и юридические  лица. Исходя из установленных правовых норм при добровольном страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообщества. Договорные отношения устанавливают сами участники гражданского оборота своей волей и в своем интересе. Несмотря на это, существуют интересы, страхование которых невозможно. В частности, не допускается страхование противоправных интересов, убытков от участия в играх, лотереях и пари, расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников. Условия договоров, предусматривающих страхование подобных интересов, ничтожны.  

Таким образом, отличие обязательного страхования  от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании  страховой интерес подлежит защите независимо от того, хочет этого  кто-либо или не хочет. Добровольное страхование производится по желанию  заинтересованных лиц. При этом, по справедливому замечанию Ю. Фогельсона, обязательное страхование следует отличать также от добровольно-принудительного, которое сейчас приобретает большой размах *(66). 

Обязательное  страхование и принципы его реализации.  

Государство устанавливает обязательную форму  страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана  с интересами не только отдельных  страхователей, но и всего общества.  

Обязательное  страхование производится на основе законодательных актов РФ, в которых  предусмотрены следующие показатели:  

1. Перечень  объектов, подлежащих страхованию. 

2. Объем страховой  ответственности. 

3. Уровень  (нормы) страхового обеспечения. 

4. Основные  обязанности и права сторон, участвующих  в страховании. 

5. Порядок  установления тарифных ставок  страховых платежей. 

6. Периодичность  внесения страховых взносов (премий).  

7. Основные  права и обязанности страховщика  и страхователя. Государственная  политика РФ в области обязательного  страхования преследует следующие  цели: 

первоочередного правового регулирования видов  обязательного страхования, непосредственно  направленных на защиту прав и свобод человека и гражданина;