Решение сквозного примера
| Содержание
ВВЕДЕНИЕ 1. РЕШЕНИЕ СКВОЗНОГО ПРИМЕРА 1.1. Бухгалтерский баланс на начало отчетного периода 1.2. Журнал регистрации хозяйственных операций 1.3. Расчетно-пояснительная записка 1.4. Приложения 1.5. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода ЗАКЛЮЧЕНИЕ ЛИТЕРАТУРА | ||||||||
| КР.03.11.??.00.00.00.ПЗ | ||||||||
| Изм | Лист | №докум. | Подпись | Дата | ||||
| Разработал | Попроцкая | Курсовая работа | Лит. | Лист | Листов | |||
Введение
В процессе хозяйственной деятельности на предприятиях происходит множество хозяйственных операций, которые оформляются документами. Обобщение сведений содержащихся в документах производится в учетных регистрах. Данные документов после проверки и обработки группируют и записывают в определенном порядке. Они являются важнейшим средством ведения бухгалтерского учета, составления отчетности, получения показателей, характеризующих хозяйственную деятельность.
Бухгалтерская
отчетность представляет собой совокупность
данных, характеризующих результаты
финансово-хозяйственной
Курсовая работа является одной из форм конкретной связи теоретической подготовки с практической работы предприятия. При написании курсовой работы приобретается опыт работы с первоисточниками, умение находить в них главные положения, непосредственно относящиеся к выполняемой работы, работать с документами и отчетными формами, обобщать полученные данные и делать на этой основе соответствующие выводы и рекомендации.
Курсовая работа должна быть выполнена на основе глубокого изучения действующего законодательства, инструктивных и методических материалов по вопросам учета и налогообложения.
Целью
выполнения предлагаемой курсовой работы
является систематизация полученных теоретических
знаний по курсу «Бухгалтерский учет»
путем обработки операций за месяц с тем,
чтобы определить конечный финансовый
результат деятельности предприятия и
составить отчет по предприятию за месяц
для ГНИ.
Баланс фирмы на 01.01.2011
г.
| Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
| 1.
Долгосрочные активы
Основные средства - первоначальная стоимость (01) - износ (02/1) - остаточная стоимость Долгосрочно арендуемые основные средства (03) - первоначальная стоимость (03) - износ (02/2) - остаточная стоимость Долгосрочные финансовые вложения (58) |
52095000 5980000 46115000 7245000 2472500 4772500 1897500 |
1. Источник собственных
средств
Уставный капитал (80) Резервный фонд (82) Добавочный фонд (83) Расчеты с учредителями (75) Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) Резервы предстоящих расходов и платежей (96) |
115000000 10447750 547837000 158303250 162794000 17600750 |
| Всего по разделу 1 | 52785000 | Итого по разделу 1 | 1011982750 |
| 2.
Нематериальные активы
Всего по разделу 2 3. Текущие активы 1. Запасы и затраты Производственные запасы (10) Налог на добавленную стоимость (18) Расходы будущих периодов (97) Товары (41) |
0
0 92667000 1610000 747500 1725000 |
2. Расчеты и
прочие пассивы
Краткосрочные кредиты банков (66) С бюджетом (68) С ФСЗН (69) По оплате труда (70) |
186587500 5589000 6106500 2587500 |
| Итого по разделу 1 | 96749500 | Итого по разделу 2 | 200870500 |
|
2.Денежные средства
Касса (50) Расчетный счет (51) Валютный счет (52) Расчеты с подотчетными лицами (71) |
718750 1033275000 28750000 575000 |
||
| Итого
по разделу 2
Всего по разделу 3 Баланс |
1063318750
1160068250 1212853250 |
Баланс |
1212853250 |
Журнал
хозяйственных операций
за январь 2010г.
| № п.п |
Содержание хозяйственной операции |
Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | |||
| Производственная деятельность предприятия | ||||
| 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 |
Предприятие занимается
производством и установкой корпусной
мебели. В текущем месяце со склада отпущены
следующие материалы:
ДСП ламинированное окантовка пластмас. полкодержатели пластмассовые штангодержатели уплотнитель самоклеящийся ручки для ящика выдвижного шурупы с дюбелями силикон комплект направляющих на ящики выд. штанги металлические двери зеркальные двери из ДСП ДВП ламинированное уголки крепежные вешалки металлические выдвижные |
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 |
10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 |
621000 86250 39100 11500 3163 20700 920 28750 140875 96600 1207500 - 115000 2588 2300 |
| Итого | 2376246 | |||
| 2
2.1 2.2 2.3 |
Начислено сторонним
организациям за:
проведение технического обслуживания производственного оборудования сторонней организацией (11.3*5750) начислен арендодателю арендный платеж за краткосрочную аренду грузового автомобиля, используемого для перевозки мебели (22.7*5750) НДС ((64975+130525)*20/100) |
20 20 18 |
76 76 76 |
64975 130525 39100 |
| Итого | 234600 | |||
| 3 |
За январь начислена амортизация основных средств предприятия | 20
26 |
02
02 |
187354
310094 |
| Итого | 497448 | |||
| 4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 |
Со склада в
эксплуатацию были переданы малоценные
и быстроизнашивающие предметы
В основное производство Спецодежда Молоток Отвертка Набор сверл На общехозяйственные расходы Картридж для принтера Бумага писчая Папки файловые Ручки Фломастеры |
20 20 20 20 26 26 26 26 26 |
10 10 10 10 10 10 10 10 10 |
57500 138000 71875 60375 25875 34500 11500 5750 23000 |
| Итого | 398375 | |||
| 5 5.1 |
Начислена заработная
плата рабочим основного Произведены отчисления из заработной платы: -ФСЗН -Белгосстрах |
20 20 20 |
70 69 76 |
1964042 602889 10641 |
| 6
6.1 6.2 6.3 6.4 |
Акцептованы счета
сторонних организаций за:
- паровое отопление (17,4*5750) - электроэнергию (18,4*5750) - охрану
территории и помещений в - НДС, 20% Итого |
20 20 20 18/1 |
76 76 76 76 |
100050 105800 77625 56695 340170 |
| 7 7.1 |
На основании
распечатки с внешней АЗС в
баки автомобилей заправлено топливо
(84*5750руб.)
НДС, 20% Итого |
10/3 18/1 |
60 60 |
483000 96600 579600 |
| 8 | Списано топливо из бака | 20 | 10/3 | 23000 |
| 9 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 |
Начислена заработная
плата администрации предприятия
Произведены отчисления из заработной платы: -ФСЗН -Белгосстрах Удержан подоходный налог из заработной платы Удержаны взносы в пенсионный фонд Удержаны алименты Удержаны страховые взносы |
26 26 26 70 70 70 70 |
70 69 76 68 69/2 76/1 73 |
1863575 633618 11181 122349 18637 154641 52500 |
| 10 | Подотчетное лицо сдало авансовый отчет по командировке (70*5750) | 26 |
71 |
402500 |
| Хозяйственная деятельность предприятия | ||||
| 11 |
С расчетного счета
предприятия перечислены |
60 |
51 |
690000 |
| 12 | С расчетного счета предприятия перечислены деньги для приобретения авиабилетов (100*5750) | 76 |
51 |
575000 |
| 13
13.1 |
Авиабилеты
оприходованы на предприятии
НДС (575000*20/120) |
50/3
18/1 |
76
76 |
479167
95833 |
| 14 | Для поездки в командировку работнику выданы авиабилеты на сумму | 71 |
50/3 |
241500 |
| 15 | На основании авансового отчета стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица | 26 |
71 |
241500 |
| 16 16.1 16.2 16.3 16.4 |
При проведении
инвентаризации обнаружена недостача
материалов на складе:
силикон (2*28750) вешалки металлические (5*575) окантовка пластмассовая (10*5750) НДС на сумму недостачи (117875*20%) Итого |
94 94 94 94 |
10/1 10/1 10/1 68 |
57500 2875 57500 23575 141450 |
| 17 17.1 |
50 % суммы недостачи
отнести на виновное лицо
50% суммы недостачи удержать с материального ответственного лица (Петренко) |
73/2 70 |
94 73/2 |
70725 70725 |
| 18 | Остаток недостачи погашен за счет прибыли предприятия | 92/2 |
94 |
70725 |
| 19 19.1 |
Начислен процент
за пользование краткосрочным кредитом
банка (20*5750)
С расчетного счета предприятия перечислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным для приобретения оборотных средств |
26 66 |
66 51 |
115000 115000 |
| 20 | С расчетного счета перечислена лизингодателю плата за предоставление услуг (маржа) (53*5750) | 60 | 51 | 304750 |
| 21 21.1 22 22.1 |
С расчетного счета
перечислен лизингодателю лизинговый
платеж в счет погашения балансовой стоимости
за основные средства полученные в лизинг
(без НДС) (13*5750)
Перечисление НДС в текущем месяце (74750*20%) На складе предприятия оприходованы ДСП, полученные от поставщика (440*5750) НДС по поступившим ДСП (указанный в сопроводительных документах) (88*5750) |
60 60 10/1 18/1 |
51 51 60 60 |
74750 14950 2530000 506000 |
| 23 | Предприятие получило целевой краткосрочный кредит в банке для оплаты приобретенных оборотных средств | 51 |
66 |
3036000 |
| 24 | За счет средств полученного кредита оплачено поставщику за ДСП | 60 |
51 |
3036000 |
| 25 25.1 |
Предъявлена претензия
поставщику по качеству поступивших ДСП
на сумму (без НДС) (80*2000)
Сумма НДС по возвращенным материалам (316250*20%) |
76/3 76/3 |
10/1 68 |
316250 63250 |
| 26 | Некачественные материалы возвращенные поставщику | 76/3 | 10/1 | 379500 |
| 27 | Поставщик признал претензию и вернул деньги за материалы на расчетный счет предприятия | 51 |
76/3 |
379500 |
| 28 | С расчетного счета предприятия перечислены деньги поставщику для приобретения МБП (спецодежды) (160*5750) | 60 |
51 |
920000 |
| 29 29.1 |
Отразить поступление
на склад предприятия спецодежды без НДС
Отразить оплаченный НДС (рассчитать) (766667*20%) |
10 18/1 |
60 60 |
766667 153333 |
| 30 | С расчетного счета предприятия перечислены деньги в банк для приобретения акций (100*5750) | 60 |
51 |
575000 |
| 31 | На предприятие поступили акции на сумму | 58/1 | 60 | 575000 |
| 32 | 3 января на расчетный
счет предприятия поступили дивиденды
по акциям
за прошедший год в размере 100 % годовых (575000*100%) |
76/4 |
91/1 |
575000 |
| 33 33.1 |
На расчетный счет
предприятия поступили внереализационные
доходы (пеня и штрафы от покупателей за
просрочку платежей за поставленную ранее
продукцию) (27*5750)
НДС на внереализационные доходы |
51 92 |
92 68 |
155250 31050 |
| 34 | На расчетный счет предприятия поступили внереализационные доходы (процент за остатки денежных средств на расчетном счете) (19*5750) | 51 |
92 |
109250 |
| 35 | С расчетного счета предприятие оплатило внереализационные расходы (штраф поставщику за несвоевременную оплату за поступившие товары) (6*5750) | 92 |
51 |
34500 |
| 36 | С расчетного счета списаны деньги за расчетно-кассовое обслуживание (7*5750) | 26 |
51 |
40250 |
| 37 | Списать сумму общехозяйственных расходов | 20 | 26 | 3718343 |
| 37.1 | 25января изготовленая продукция по фактической себестоимости оприходована на складе готовой продукции | 43 |
20 |
9689240 |
| 38 | - Списана со
склада себестоимость - От покупателя на расчетный счет поступили денежные средства - Списана
продукция переданная - Списана себестоимость продукции при поступлении выручки - Начислен НДС в бюджет - Отражен
финансовый результат от |
45 51 62 90 90 90 |
43 62 90 45 68 99 |
9689240 13952506 13952506 9689240 2325418 1937848 |
| 39 | На валютном счете предприятия имеется 5000 дол. Курс на начало месяца 1 дол. - 1 у.е. (руб. Республики Беларусь). Курс на конец месяца изменился и соотношение было 1 дол. = 1,02у.е. (руб. Республика Беларусь). Произвести переоценку валютного счета на 31.01.2011г. | 52 98 |
98 92 |
575000 575000 |
| 40 40.1 40.2 40.3 40.4 40.5 40.6 40.7 |
С расчетного счета
предприятия оплачены долги сторонним
организациям, начисленные в январе за:
проведение технического обслуживания производственного оборудования за текущую аренду производственного оборудования (арендодателю) паровое отопление электроэнергию охрану территории и помещений в ночное время НДС уплаченный НДС к зачету с бюджетом |
76 76 76 76 76 18/2 68 |
51 51 51 51 51 18/1 18/2 |
64975 130525 100050 105800 77625 95795 95795 |
| 41 | С расчетного счета
предприятия оплачены налоги в бюджет
за декабрь
ФСЗН за декабрь |
68 69 |
51 51 |
2565642 1255144 |
| 42 | В кассу получены деньги для выдачи заработной платы за декабрь | 50 |
51 |
3333334 |
| 43 | Из кассы предприятия выплачена заработная плата за декабрь | 70 |
50 |
3333334 |
| 44 | Списаны операционные доходы и расходы | 91 | 99 | 575000 |
| 45 | Списаны внереализационные доходы и расходы | 92 |
99 |
839500 |
| 46 | Часть чистой прибыли
предприятия использована для начисления
дивидендов учредителям предприятия (сумма дивидендов определяется из расчета 10 % балансовой прибыли предприятия) (1937848*10%) |
99 |
75 |
193785 |
| 47 | Из суммы начисленных
дивидендов удержан налог на доход (193785*12%)
Перечислен налог на доходы |
75 68 |
68 51 |
23254 23254 |
| 48 | Отразить начисление налогов из прибыли (1937848*24%) | 99 | 68 | 465084 |
| 49 | Прибыль, остающаяся
в распоряжении предприятия, в конце отчетного
периода распределяется следующим образом:(1937848-193785- 10 % - на формирование «Резервного фонда» 20 % - на формирование «Фонда потребления» 70 % - на формирование «Фонда накопления» |
99 99 99 |
82 83/1 83/2 |
127898 255796 895285 |
| Итого | 1278979 | |||
Расчетно-пояснительная записка
Расчет
заработной платы
| № п/п | Ф.И.О. | Оклад в мин зарплатах | Оклад, согласно штатному расписанию, руб. |
| Администрация | |||
| 1 | Сергеев – директор | 16,2 | 567000 |
| 2 | Андреев – экономист | 11,9 | 416500 |
| 3 | Смирнова – бухгалтер | 18,2 | 637000 |
| Рабочие | |||
| 4 | Никитин (штатный сотрудник) | 10,9 | 381500 |
| 5 | Сидоров (штатный сотрудник) | 9,9 | 346500 |
| 6 | Петренко (штатный сотрудник) | 10,9 | 381500 |
| 7 | Антонов (штатный сотрудник) | 11,3 | 395500 |
| 8 | Бобров (совместитель) | 12,4 | 434000 |
Сергеев:
ЗПф = 567000
ПР = 567000*15% = 85050
ЗПнач = 567000+85050 = 652050
Пн = [652050-292000-81000]*12% = 33486
ПФ = 652050*1% = 6521
Алименты = [652050-33486]*25% = 154641
ЗПк/в = 652050-33486-6521-154641 = 457402
Отчисления:
ФСЗН = 652050*34% = 221697
БГС = 652050*0,6% = 3912
Андреев:
ЗПф = 416500
ПР = 416500*15% = 62475
ЗПнач = 416500+62475 = 478975
ПН = [478975-292000]*12% = 22437
ПФ = 478975*1% = 4790
Страх.взносы = 18*35000/12 = 52500
Зп к/в = 478975-22437-4790-52500 = 399248
Отчисления:
ФСЗН = 478975*34% = 162852
БГС = 478975*0,6% = 2874
Смирнова:
ЗПф = 637000
ПР = 637000*15% = 95550
ЗПнач = 637000+95550 = 732550
ПН = [732550-292000-81000*2]*12% = 66426
ПФ = 732550*1% = 7326
ЗПк/в = 732550-66426-7326 = 658798
Отчисления:
ФСЗН = 732550*34% = 249069
БГС = 732550*0,6% = 4395
Никитин:
ЗПф = 381500/22*10 = 173409
ПР = 173409*20% = 34682
СрДн = 381500*2/44 = 17341
ВНТ = [17341*5*80%]+[17341*7] = 69364+121387 = 190751
ЗПнач = 173409+34682+190751 = 398842
ПН = [398842-292000]*12% = 12821
ПФ = 208091*1% = 2081
ЗПк/в = 398842-12821-2081 = 383940
Отчисления:
ФСЗН = 208091*34% = 70751
БГС = 208091*0,6% = 1249
Сидоров:
ЗПф = 346500
ПР = 346500*20% = 69300
ЗПнач = 346500+69300 = 415800
ПН = [415800-292000]*12% = 14856
ПФ = 415800*1% = 4158
ЗП к/в = 415800-14856-4158 = 396786
Отчисления:
ФСЗН = 415800*34% = 141372
БГС = 415800*0,6% = 2495
Петренко:
ЗПф = 381500
ПР = 381500*20% = 76300
ЗП нач = 381500+76300 = 457800
ПН = [457800-292000]*12% = 19896
ПФ = 457800*1% = 4578
Зад-ть по недостаче:
2*28750=57500
5*575=2875
10*5750=57500
(57500+2875+57500)*50%=58938
ЗП к/в = 457800-19896-4578-58938 = 374388
Отчисления:
ФСЗН = 457800*34% = 155652
БГС = 457800*0,6% = 2747
Антонов:
ЗПф = 395500
ПР = 395500*20% = 79100
ЗПнач = 395500+79100 = 474600
ПН = [474600-292000]*12% = 21912
ПФ = 474600*1% = 4746
ЗПк/в = 474600-21912-4746 = 447942
Отчисления:
ФСЗН = 474600*34% = 161364
БГС = 474600*0,6% = 2848
Бобров:
ЗПф = 434000*50% = 217000
ЗПнач = 217000
Пн = 217000-+292000 = -75000 – подлежит налогооблажению.
ПФ = 217000*1% =2170
ЗП к/в = 217000-2170 = 214830
Отчисления:
ФСЗН = 217000*34% = 73780
БГС = 217000*0,6% = 1302
Перечень
малоценных и быстроизнашивающихся
предметов на предприятии
на 01.01.2011г.
| Наименование материалов | Ед.
изм. |
Кол-во | Цена за единицу | Ст-ть мат.на 01.01. | Кол-во мат.переданных в пр-во | Ст-ть мат.переданных в пр-во |
| ДСП ламинирован. | кв.м | 220 | 51750 | 11385000 | 12 | 621000 |
| Окантовка пластмассовая | м | 150 | 5750 | 862500 | 15 | 86250 |
| Полкодержатели пластмас. | м | 480 | 1150 | 552000 | 34 | 39100 |
| Штангодержатели | м | 260 | 2875 | 747500 | 4 | 11500 |
| Уплотнитель самоклеящий | м | 1200 | 288,5 | 345000 | 11 | 3163 |
| Ручка для ящика выдвижного | шт | 70 | 3450 | 241500 | 6 | 20700 |
| Шурупы с дебюлями | шт | 400 | 230 | 92000 | 4 | 920 |
| Силикон | фл | 50 | 28750 | 1437500 | 1 | 28750 |
| Компл.направл.на ящик | м | 100 | 20125 | 2012500 | 7 | 140875 |
| Штанги металлические | м | 120 | 24150 | 2898000 | 4 | 96600 |
| Двери зеркальные | шт | 50 | 603750 | 30187500 | 2 | 1207500 |
| Двери с ДСП | шт | 80 | 345000 | 27600000 | - | - |
| ДВП ламинирован. | кв.м. | 140 | 28750 | 4025000 | 4 | 115000 |
| Уголки крепежные | шт | 300 | 172,5 | 51750 | 15 | 2588 |
| Вешалки металлические | шт | 100 | 575 | 57500 | 4 | 2300 |
| Итого | - | - | - | 82495250 | - | 2376246 |
Перечень
основных средств
на предприятии на 01.01.2011г.
| Наименование ОС | Код нормы аморт. | Норма аморт., % | Первоначальная ст-ть | Износ ОС на 01.01. | Сумма аморт. за месяц | |
| Основные средства основного производства | ||||||
| Деревообрабат.ст-к | 41000 | 10 | 8682500 | 977500 | 64208 | |
| Металлореж.ст-к | 41000 | 10 | 3737500 | 632500 | 25875 | |
| Шлифовальный ст-к | 41000 | 10 | 43125000 | 517500 | 31625 | |
| Электродрель | 60002 | 20 | 977500 | 287500 | 11500 | |
| Эл.перфоратор | 60002 | 20 | 1322500 | 460000 | 14375 | |
| Основные средства общехозяйственного назначения | ||||||
| Автомобиль | 51416 | 14,3 | 14087500 | 1207500 | 153487 | |
| ПЭВМ | 48000 | 12,5 | 6152500 | 649750 | 57320 | |
| Офисная мебель | 70003 | 10 | 4772500 | 316250 | 37135 | |
| Факс | 45613 | 7,4 | 3220000 | 396750 | 17410 | |
| Копиров.аппарат | 44804 | 12,5 | 4830000 | 534750 | 44742 | |
| Итого | - | - | 52095000 | 5980000 | 457677 | |
| Долгосрочно арендуемые (лизинговые) основные средства | ||||||
| Токарный ст-к | 41000 | 10 | 7245000 | 2472500 | 39771 | |
| Итого | - | - | 7245000 | 2472500 | 39771 | |
Перечень
малоценных и быстроизнашивающихся
предметов на предприятии
на 01.01.2011г.
| Наименование | Ед.изм. | Группа МБП | Склад экспл. | Кол-во | Сумма МБП на 01.01. | Износ МБП на 01.01. | Цена за ед. МБП | Кол-во МБП пер.в экспуат. |
| Спецодежда | Ком | 3 | Скл | 10 | 2300000 | - | 230000 | 3 |
| Спецодежда | Ком | 3 | Экспл | 7 | 1610000 | 534750 | 230000 | |
| Молоток | Шт | 1 | Скл | 18 | 1242000 | - | 69000 | 4 |
| Молоток | Шт | 1 | Экспл | 4 | 276000 | 138000 | 69000 | |
| Отвертка | Шт | скл | 21 | 603750 | - | 28750 | 5 | |
| Отвертка | шт | 1 | экспл | 8 | 230000 | 115000 | 28750 | |
| Набор сверл | Ком | 1 | Скл | 30 | 1207500 | - | 40250 | 3 |
| Набор сверл | Ком | 1 | Экспл | 10 | 402500 | 178250 | 40250 | 3 |
| Магнитная карта | Шт | 1 | Экспл | 1 | 46000 | 23000 | 46000 | |
| Картридж | Шт | 1 | Скл | 6 | 310500 | - | 51750 | 1 |
| Бумага писчая | Ком | 2 | Скл | 40 | 690000 | - | 17250 | 2 |
| Папки файл | Шт | 2 | Скл | 50 | 287500 | - | 5750 | 2 |
| Ручки | Шт | 2 | Скл | 36 | 103500 | - | 2875 | 2 |
| Фломастеры | Ком | 2 | Скл | 11 | 126500 | - | 11500 | 2 |
| Итого | - | - | - | - | 9435750 | 989000 |
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Платежная
ведомость за январь 2010г.
| № п/п | Ф.И.О. | Сумма к выплате | Подпись |
| 1 | Сергеев | 457402 | |
| 2 | Андреев | 399248 | |
| 3 | Смирнов | 658798 | |
| 4 | Никитин | 383940 | |
| 5 | Сидоров | 396786 | |
| 6 | Петренко | 374388 | |
| 7 | Антонов | 4477942 | |
| 8 | Бобров | 214830 | |
| Итого | 3333334 | ||
По настоящей ведомости выплачено: Три миллиона триста тридцать три тысячи триста тридцать четыре рубля
Выплату произвел кассир
Бухгалтер
Приложение 2
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Документ | Содер.
записи |
Кор.
счет |
Сумма |
Документ | Содер.
записи |
Кор.
счет |
Сумма | ||||
| Наимено-вание | № | Дата | Наимено-вание | № | Дата | ||||||
| 3 | 20 | 187354 | |||||||||
| 3 | 26 | 310094 | |||||||||
| Об | 497448 | ||||||||||
| Ск | 497448 | ||||||||||
Счет 10 «Материалы»
| Документ | Содер.
записи |
Кор.
счет |
Сумма |
Документ | Содер.
записи |
Кор.
счет |
Сумма | ||||
| Наимено-вание | № | Дата | Наимено-вание | № | Дата | ||||||
| Сн | 92667000 | ||||||||||
| 7 | 60 | 483000 | 1 | 20 | 2376246 | ||||||
| 22 | 60 | 2530000 | 4 | 20, 26 | 398375 | ||||||
| 29 | 60 | 766667 | 16 | 94 | 117875 | ||||||
| 25 | 76/3 | 316250 | |||||||||
| 26 | 76/3 | 379500 | |||||||||
| Об | 3779667 | Об | 3588246 | ||||||||
| Ск | 92858421 | ||||||||||
Счет 18 «НДС по приобретенным товарам»
| Документ | Содер.
записи |
Кор.
счет |
Сумма |
Документ | Содер.
записи |
Кор.
счет |
Сумма | ||||
| Наимено-вание | № | Дата | Наимено-вание | № | Дата | ||||||
| Сн | 1610000 | ||||||||||
| 2 | 76 | 39100 | 40 | 18/2 | 95795 | ||||||
| 6 | 76 | 56695 | 40 | 68 | 95795 | ||||||
| 7 | 60 | 96600 | |||||||||
| 13.1 | 76 | 95833 | |||||||||
| 22.1 | 60 | 506000 | |||||||||
| 29 | 60 | 153333 | |||||||||
| 40 | 18/1 | 95795 | |||||||||
| Об | 1043356 | Об | 191590 | ||||||||
| Ск | 2461766 | ||||||||||