Ресурсы коммерческого банка

 

     Содержание 
 

Введение…………………………………………………………………………...3

  1. Общая характеристика ресурсов коммерческого банка…………………5
  2. Собственные ресурсы банка……………………………………………….6
  3. Привлеченные ресурсы банка……………………………………………10

Заключение……………………………………………………………………….16

Список  литературы………………………………………………………………18

Тест……………………………………………………………………………….19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь  в своем распоряжении определенные ресурсы. До недавнего времени в  России ресурсной базе банка не придавалось  серьезного значения. Ее объем и  особенно структура были фактически не важны для банка. У последнего отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных  денежных средств. Это объяснялось  существованием при административно-командной  экономике Государственной монополии  на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком распределении клиентуры  между банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями  своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них, наличием лимитов  кредитных вложений, определявших размеры  активных операций банка

     В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом  к рыночной модели экономики, ликвидацией  монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой  банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный  фонд банковских ресурсов, а сфера  его функционирования сосредоточена  в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий  и организаций с различными формами  собственности означает возникновение  новых собственников временно свободных  денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически  входящего в систему денежных отношений.

     Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

     В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой -  размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.

     При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся  у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного  состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный  характер, практически лишен возмож­ности осуществлять долгосрочные кредитные  вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает  коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры  и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Общая характеристика ресурсов коммерческого банка
 

     Ресурсы коммерческого банка - это его  собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных  операций, которые в совокупности используются им для осуществления  активных операций.

     Таким образом, ресурсы коммерческого  банка по способу образования  можно разделить на две основные группы:

  1. собственный капитал
  2. привлеченные средства.

     Основным  источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом  отвечает сложившейся структуре  в мировой банковской практике. В  составе собственных средств  банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных  средств -прибыль текущего года.

     Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Удельный вес  этой категории ресурсов занимает 64,3%. На долю срочных депозитов приходится всего лишь 23,5%, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населения - 5%, банков - свыше 18%.

     Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей различного рода ресурсов банка в их совокупном объеме. Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями.

     На  структуру ресурсов оказывают влияние  различные факторы: 

     
  • состояние рынка ссудных капиталов;
  • наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;
  • продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;
  • состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;
  • тип банка (специализированный или универсальный) и др.

     Особого внимания заслуживает управление ресурсами  коммерческих банков, которое представляет собой деятельность, связанную с  аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры  источников этих средств в непосредственной увязке с размещением. 

     2. Собственные ресурсы банка 

     Под собственными средствами банка следует  понимать различные фонды, создаваемые  банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Фонды имеют свое целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рисунке 1. 
 
 
 
 
 
 
 

     

       
 

       
 
 

       
 

       
 
 

     Рис. 1 Формирование собственных средств коммерческого банка

     Собственные средства банка включают:

  • уставный (акционерный) капитал;
  • резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;
  • нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

     Уставный  капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.

     Важным  источником формирования собственных  средств банка служат ресурсы  резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

     Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

     Источниками собственных средств банка выступают  также различные специальные  фонды, предусмотренные уставом  и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

     Нераспределённая  прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

     Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

  1. Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.
  2. Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
  3. Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

     Собственный капитал банка – основа наращивания  объемов его активных операций. Поэтому  для каждого банка чрезвычайно  важно находить источники его  увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая  резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение  новых пайщиков.

     Собственные средства являются основным видом обеспечения  обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

     Собственные средства представляют собой состояние  акционеров в коммерческом банке, то есть чистую стоимость банка. Поэтому  их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

     Таким образом, значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. 

  1. Привлеченные  ресурсы банка
 

     Кроме собственных финансовых ресурсов коммерческий банк располагает и привлеченными  ресурсами. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка – это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

     Структура пассивных операций коммерческого  банка представлена на рисунке 2. 
 
 
 
 

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рис.2 Пассивные операции коммерческого банка

     Как видно из рис. 2, привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Так, к привлечённым средствам коммерческих банков относятся:

  • депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц, депозиты физических лиц, ценные бумаги;
  • остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;
  • остатки на корреспондентских счетах;
  • межбанковские кредиты (полученные);
  • кредиты Центрального банка;
  • прочие источники средств.

     Под депозитами понимаются все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники  средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счета заработной платы  рабочих и служащих, счетах государственных  учреждений и предприятий, которые  временно не используются. С точки  зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: вклады до востребования и срочные вклады.

     Вклады  до востребования представляют собой  средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По таким вкладам  выплачивается довольно низкий процент. Депозиты до востребования предназначены  в первую очередь для осуществления  текущих расчетов. Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные  вклады и вклады с предварительным  уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу  в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы»  и банк может распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная  как срочный вклад, не изымается  владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться  ею так же, как и текущим счетом. Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто  происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного  вклада заключается в том, что  его владельцу выдается свидетельство  о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

     Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

     Однако  депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения  ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.

     Российские  банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты  и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских  кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских  счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в  настоящее время в основном предоставляются  коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. При этом только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе. Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион. Но межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств.

     Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками  является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций. По сравнению с другими видами привлеченных ресурсов банка ценные бумаги занимают последние место. Хотя развитие фондового  рынка позволит увеличивать долю этих ресурсов.

     Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сберегательный сертификат является ценной бумагой на предъявителя, выпускаются сериями. Эмиссию сберегательных сертификатов могут осуществлять исключительно банковские учреждения.

     Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. А сберегательный сертификат – только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства. Коммерческие банки, выпускающие сертификаты, сами утверждают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.

     Сберегательные  сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Сберегательный сертификат является срочным.

     Процентные  ставки по сберегательным сертификатам устанавливаются Правлением Банка. Проценты по первоначально установленной при выдаче сберегательного сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения, выплачиваются Банком независимо от времени его покупки.

     Сертификат  может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае Банком выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

     В рыночных условиях получают распространения  векселя банков.

       Вексель – ценная бумага банка,  удостоверяющая безусловное денежное  долговое обязательство векселедателя  (банка) уплатить по наступлении  срока определенную сумму денег  векселедержателю (владельцу векселя).

     Коммерческие  банки совершают с векселями  следующие основные операции:

  1. Кредитные операции с использованием векселей: учет векселей; кредитование под залог векселей; вексельное кредитование.
  2. Операции по обслуживанию вексельного обращения: инкассирование векселей; домициляция векселя; гарантийные операции по векселям.
  3. Переучет векселей в Банке России.

     Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, т.е. учетного процента или дисконта. Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю. Учитывая вексель, банк становится его владельцем.

     В свою очередь банк, если он начал  испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть векселя в Банке России. Переучет векселей является одним из инструментов рефинансирования коммерческих банков в Банке России и используется для регулирования ликвидности банков.

     Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Коммерческие  банки играют значительную роль в  экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество, как  мы уже убедились на примере России.

     Систематическое выполнение банком своих функций  и создает тот фундамент, на котором  зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных  отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются  между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать  средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации  товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении  чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство  не может существовать и развиваться  без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как  организаторов этих расчетов.

     Главными видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

     Депозиты  среди привлеченных средств банка  являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи  и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

     Необходимость эффективного управления активами и  пассивами для коммерческого  банка в современных условиях определяется:

     - возрастающей конкуренцией на  местных и мировых рынках;

     - возникновением новых сложных  продуктов;

     - значительными изменениями в  структуре привлеченных ресурсов;

     - экономической нестабильностью  народного хозяйства;

     - необходимостью координировать  деятельность банка по всем  направлениям;

     - высоким уровнем требований к  банкам пользователям банковских  услуг;

     - необходимостью координировать  подход к предоставлению банковских  услуг в общих рамках управления  рисками.

     Управление  пассивами банка обеспечивает всю  финансовую политику и стратегию  банка. При этом правильное построение организационной структуры управления финансовыми ресурсами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет  полнее реализовывать вложенные  на них функции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  использованной литературы 

     
  1. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (с изм., внесенными Федеральными законами от 18.07.2009 N 181-ФЗ, от 22.09.2009 N 218-ФЗ)
  2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395 -1 (с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П, Федеральными законами от 08.07.1999 N 144-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ.)
  3. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У
  4. Банки и банковские операции / Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2004. – 400 с.
  5. Банковское дело: Учебник/ Г. Г. Коробовой.- М.: Экономист, 2003.-756с.
  6. Банковское дело: Учебник / О. Н. Лаврушина– М.: Финансы и статистика, 2005. – 672 с.
  7. Ершов М. Банковская система и развитие российской экономики / М. Ершов // Мировая экономики и международные отношения. 2005. -№3. – С. 28-34.
  8. Плисецкий Д. Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России / Д. Е. Плисецкий // Банковское дело. - 2005. -№6. - С.14-22
  9. / О. В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2000. – 300 с.
  10. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/ Г. Б. Поляка.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2-е изд., 2003.-512с.
 
 
 

Тест  №3

  1. Укажите размер ставки рефинансирования на момент выполнения теста: