Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Риск и его роль в управлении финансами предприятия

Федеральное агентство морского и речного транспорта

Федеральное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Волжская государственная академия водного транспорта

Кафедра «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Риск и его роль в управлении финансами предприятия »

Выполнила: студентка 4 курса группы Ф-43

Тараканова А.С

Проверила: Самойлова И.П.

Нижний Новгород

2012

Cодержание

Введение ………………………………………………………………………...2

Сущность риска… …………………………………………………………...3

Анализ и методы управления риска на предприятии…………………….11

Способы снижения финансового риска …………………………………..18

Заключение ………………………………………………………………………24

Список используемой литературы……………………………………………..25

Введение

Цель курсовой работы рассмотреть существующие виды рисков и определить политику управления рисками на предприятии.

В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в

нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности

ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и

неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а следовательно,

возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. В

особенности это присуще начальным стадиям освоения предпринимательства.
Риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (ущерб, убыток); нулевой; положительный (выгода, прибыль).

Риском можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в

определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать

меры к снижению степени риска.

Риски оказывают очень большое влияние на поведение людей, а следовательно и

коммерческих организаций. Поэтому их анализ может помочь в объяснении тех или

иных действий, совершаемых теми или иными субъектами рыночных отношений.

В своей курсовой работе я рассмотрю такие вопросы как: сущность и причины риска в целом на предприятии; формы его проявления для того, чтобы

далее уяснить методы оценки риска и способы его предотвращения. Ведь, первое правило поведения предпринимателя: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня.

Сущность риска

Проблема риска прямо или косвенно присутствует практически в любых сферах экономики. Она очень значима в области финансов предприятия. Без рисковых операций предпринимательской деятельности практически не бывает. В связи с этим важно не то "есть ли риск или нет", а то насколько правильно он оценен и какие меры предусмотрены в плане его элиминирования, снижения и страхования.
В общем случае под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и т.д.).
Предпринимательская деятельность содержит определенную долю риска, которую должен взять на себя предприниматель, определив характер и масштабы этого риска. Закон РФ "О предприятиях и предпринимательской деятельности" определяет предпринимательство как "инициативную, самостоятельную деятельность граждан и их объединений, осуществляемую на свой страх и риск, под свою имущественную ответственность и, направленную на получение прибыли". Таким образом, законодательно установлено, что осуществление предпринимательской деятельности в любом виде связано с риском.
В предпринимательской деятельности под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.
Или риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.
Риск имеет математически выраженную вероятность наступления определенного события, которая опирается на статистические данные или экспертные оценки и может быть математически рассчитана.
Рассматривая риск с точки зрения его оценки, необходимо решить следующие задачи:
- описать как можно больше возможных вариантов развития событий в будущем, соответствующих данному риску (возможные исходы принятия решений или случайные события);
- определить вероятности наступления каждого из этих вариантов (случайных событий).
Вероятность наступления события может быть определена объективным или субъективным методом.
1. Объективный метод имеет следующие разновидности:
- прямой вероятностный (статистически) метод, основанный на вычислении относительной частоты, с которой происходит случайное событие: если в n испытаниях случайное событие наблюдается m раз, то его вероятность находится по формуле:
p = m / n
При этом следует учитывать следующие ограничения:
- pi = 1, то есть сумма вероятностей всех событий равна 1;
- 0 <= pi < 1, вероятность отдельного события должна быть больше или = 0 и меньше 1.
Этот метод является наиболее предпочтительным в том случае, когда имеется обширная и достаточно надежная информация об истории оцениваемого объекта;
- приближенный вероятностный метод используется, когда по каким-то причинам не удается получить искомое распределение вероятностей по всем вариантам развития событий. Множество вариантов пытаются сознательно упростить в расчете, чтобы полученная грубая модель оказалась полезной;
- косвенный (качественный) метод. Если применение точной или приближенной вероятности модели оказывается практически невозможным, то можно ограничиться измерением каких-то других показателей, косвенно характеризующих рассматриваемый риск и доступных для практического измерения. Этот метод дает лишь качественную оценку риска.
2.Субъективный метод базируется на использование субъективных критериев, основанных на различных предположениях; к ним могут относиться суждения принимающего решение, его личный опыт, оценка эксперта, консультанта и т.д.
На основе вероятностей рассчитываются стандартные характеристики риска:
- математическое ожидание - это средневзвешенное всех возможных результатов, где в качестве весов используются вероятности их достижения;

- дисперсия - представляет собой средневзвешенное из квадратов отклонений случайной величины от ее математического ожидания (т.е. отклонений действительных результатов от ожидаемых), мера разброса;
- квадратный корень из дисперсии называется стандартным отклонением и показывает степень разброса возможных результатов по проекту;

- коэффициент вариации показывает, какую долю среднего значения случайной величины составляет ее средний разброс;

- коэффициент корреляции показывает связь между переменными, состоящую в изменении средней величины одной из них в зависимости от изменений другой.

Функции риска

Можно отметить следующие функции риска:

Инновационная функция заключается в поиске нетрадиционных путей решения экономических проблем. В большинстве случаев экономический успех и конкурентоспособность достигается на основе инновационной деятельности.
Стимулирующая функция риска, которая проявляется в двух аспектах:
1) Конструктивный аспект проявляется в том, что риск при решении экономических задач выполняет роль катализатора, особенно при решении инновационных инвестиционных задач;
2) Деструктивный аспект выражается в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к авантюризму.

Авантюризм – разновидность риска, объективно содержащая значительную вероятность невозможного осуществления задуманной цели, хотя лица принимающие такие решения этого не осознают.
Защитная функция. Инициативным, предприимчивым хозяйственникам нужна социальная защита, правовые, политические, экономические гарантии, исключающие в случае неудачи наказания и стимулирующие оправданный риск.

Защитная функция имеет два аспекта: историко – генетический и социально – правовой.

Историко – генетический проявляется в том, что люди всегда стихийно ищут формы и средства защиты от возможных нежелательных последствий. На практике это проявляется в создании различных страховых резервных фондов и страхование предпринимательских исков.

Социально – правовой – его сущность заключается в необходимости внедрения хозяйственного, трудового, уголовного законодательства, категорий правомерности риска.

Аналитическая функция предполагает анализ всех возможных альтернатив, вариантов решений и выбор наиболее рентабельных и наименее рискованных вариантов решений. В простых случаях опираются на интуицию, прошлый опыт.

Виды рисков

В зависимости от того объекта или действия, рискованность которого оценивается, существуют следующие виды рисков:

- суверенный (страновой) риск. Предусматривает собой риск, связанный с финансовым положением целого государства, когда большинство его экономических агентов, включая правительство, отказываются от исполнения своих внешних долговых обязательств. С подобным риском имели дело иностранные инвесторы, приобретавшие в России государственные краткосрочные облигации накануне кризиса в 1998 году. Основными причинами риска обычно называют возможные войны, катастрофы, общемировой экономический спад, не эффективность государственной политики в области макроэкономики;

- политический риск. Иногда его рассматривают как синоним странового риска. Политический риск характеризуется возможностью возникновения убытков или сокращения размеров прибыли в результате проводимой государственной политики.

Политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства. Учет этого вида риска особенно важен в странах с неустойчивым законодательством, где отсутствуют традиции и культура правления.

Политические риски делят на 4 группы :

1) политический риск национализации; 2) риск трансферта, связан с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты (перевод местной валюты в иностранную); 3) риск разрыва контракта, из-за действия властей страны, где находится компания – контрагент; 4) риск военных действий и гражданских беспорядков.

- технический риск. Эффективная предпринимательская деятельность связана с освоением новой техники и технологией, поиском резервов и повышения интенсивности производства. Однако внедрение нового ведет к опасности техногенных катастоф, причиняющих ущерб природе, людям, производству. В этом и заключается технический риск. К техническому риску относится вероятность потерь в следствии: во –первых, отрицательных результатов научно – исследовательских работ, во – вторых, недостижения запланированных технических параметров, в ходе конструктивных и технологических разработок; в – третьих, в следствие низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок, в четвертых, в следствии сбоя, поломки оборудования.

- производственный или бизнес - риск. Связан с производством продукции, товаров, работ или услуг. Основными причинами производственного риска являются:

1) снижение намеченного объема производства и размера прибыли, в следствии снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака произведенной продукции;

2) снижение цен, по которым планировалось реализовать продукцию, в связи со спадом спроса, ухудшения качества, изменения рыночной конъюнктуры;

3) увеличение расходов материальных затрат в результате перерасхода материалов, топлива и энергии;

4) увеличение фонда заработной платы из за повышения намеченной численности или выплаты незапланированной высокой заработной платы отдельных сотрудников;

5) увеличение налоговых платежей в результате изменения ставки налогов;

6) физический и моральный износ оборудования.

- риск снижения покупательной способности денежной единицы. Этот вид риска присущ предпринимательской деятельности. В целом, смысл в том, что инфляция может приводить к снижению деловой активности при этом темп снижения варьируется по отраслям. Учет влияния этого риска достигается с помощью техники дисконтирования путем расчета возможного темпа инфляции и корректирования прогноза денежных потоков, и основанных на них показателей доходности и рентабельности предприятия;

- отраслевой риск. Это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями. При анализе отраслевого риска необходимо учитывать следующие факторы:

- деятельность фирм данной отрасли и смежных отраслей за определенный период времени;

- устойчивость деятельности фирм данной отрасли по сравнению с экономикой страны в целом;

- результаты деятельности различных предпринимательских фирм внутри одной и той же отрасли, имеется ли значительное расхождение в результатах.

С работой предприятий отрасли, а следовательно, и с уровнем отраслевого риска непосредственно связаны стадия промышленного жизненного цикла отрасли и внутриотраслевая среда конкуренции. При этом уровень внутриотраслевой конкуренции является источником информации об устойчивости предпринимательских фирм в данной отрасли по отношению к фирмам других отраслей и, как правило, служит оценкой отраслевого риска.
- трансляционный риск. Риск потерь при пересчете статей баланса в национальную валюту. Сталкиваются компании, имеющие дочерние предприятия за рубежом;
- трансакционный риск. Представляет собой операционный риск, то есть риск потерь связанных с определенной операцией. Например, поставщик может нарушить ритмичность поставок, дебитор - оплату счета и тому подобное;
- актуарный риск. Риск, покрываемый страховые организации в обмен на уплату премии. Страхование во многих случаях добровольное, однако, в банковской сфере некоторые операции подлежат обязательному страхованию.

- финансовый риск. Финансовые риски возникают при осуществлении отношений предприятий, организаций с финансовыми институтами (банками, финансовыми, инвестиционными, страховыми компаниями, биржами и др.).

Причины финансовых рисков - инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др.

Предприятия, занимающиеся производственной, коммерческой деятельностью, сталкиваются со следующими финансовыми рисками:

· кредитным - опасность неуплаты предприятием основного долга и процентов по нему. Причинами возникновения этого вида риска могут послужить: ухудшения финансового состояния плательщиков; недобросовестность заемщика; некомпетентное управление компанией.

процентным - опасность потерь, связанных с ростом стоимости кредита;
валютным - опасность изменения курса валюты, что может привести к реальным потерям при совершении биржевых сделок (особенно спекуляций) и различных внешнеэкономических операций. Образуются валютные риски под влиянием общеэкономических и политических факторов.
упущенной выгоды - вероятность наступления косвенного ущерба или недополучения прибыли в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности;
инвестиционным - вероятность того, что отвлечение финансовых ресурсов из текущего оборота принесет в будущем убытки или меньшую прибыль, чем ожидалось;
налоговым - невозможность получения налогового кредита, опасность изменения налогового законодательства, индивидуальные решения сотрудников налоговой службы о возможности использования определенных льгот или применения конкретных санкций.
инновационным – вероятность потерь, возникающих при вложении фирмой средств в производство новых товаров, которые возможно не найдут ожидаемого спроса на рынке. Причинами его возникновения могут быть:

- внедрение более дешевого способа производства товаров или услуг, по сравнению с уже использующимися;

- при создании нового товара на старом оборудовании;

- при производстве новых товаров с помощью новой техники и технологии;

- невозможность продажи новых товаров в случае неудачи, т.к. оно не подходит для производства другой продукции.

Рыночная экономика представляет собой совокупность различных рынков. Одним из них является финансовый рынок, который осуществляет распределение денежных средств между участниками экономических отношений. С его помощью мобилизуются свободные финансовые ресурсы и направляются тем лицам, которые могут ими наиболее эффективно распорядиться. Главным образом на финансовом рынке изыскиваются средства для развития сферы производства и услуг. Одним из сегментов финансового рынка выступает рынок ценных бумаг, или фондовый рынок, который опосредует кредитные отношения и отношения совладения с помощью ценных бумаг. Особенностью привлечения финансовых средств с помощью ценных бумаг является то, что, как правило, они могут свободно обращаться на рынке. Поэтому лицо, вложившее свои средства в какое-либо производство посредством приобретения ценных бумаг, может вернуть их (полностью или частично), продав бумаги. В то же время его действия не затрагивают и не нарушают сам процесс производства, так как деньги не изымаются из предприятия, которое продолжает функционировать. Возможность свободной купли-продажи ценных бумаг позволяет вкладчику гибко определять время, на которое он желает разместить свои средства в тот или иной хозяйственный проект.

Появление ценной бумаги как инструмента привлечения финансовых ресурсов позволяет вкладчику в определенной степени решать проблему риска, связанного с хозяйственной деятельностью, посредством приобретения такого количества ценных бумаг, которое отвечает стабильности его финансового положения. Если какое-либо лицо готово пойти на значительный риск, оно купит большой пакет ценных бумаг, в противном случае - ограничится одной или несколькими бумагами. Данное качество ценной бумаги играет большую роль в финансировании венчурных (рискованных) предприятий, занимающихся новыми разработками.

В финансовой сфере риск понимается по-иному и несколько шире. С точки зрения финансиста риск означает вероятность того, что доход на сделанную инвестицию будет отличаться от ожидаемого. Таким образом, риск включает в себя не только неблагоприятные (доходы ниже ожидаемых), но и благоприятные (доходы выше ожидаемых) исходы.

Анализ и методы управления риска на предприятии
Управление риском – это совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий. Объектом управления является риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйственными субъектами в процессе реализации рисков. Субъектом управления является специальная группа людей, которые с помощью различных приемов и способов управления осуществляют целенаправленное воздействие на объект управления.
Анализ рисков - процедуры выявления факторов рисков и оценки их значимости, по сути, анализ вероятности того, что произойдут определенные нежелательные события и отрицательно повлияют на достижение целей проекта. Анализ рисков включает оценку рисков и методы снижения рисков или уменьшения связанных с ним неблагоприятных последствий.
Анализ рисков можно подразделить на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный и количественный. Качественный анализ имеет целью определить (идентифицировать) факторы, области и виды рисков. Количественный анализ рисков должен дать возможность численно определить размеры отдельных рисков и риска предприятия в целом.
Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа.

  Качественный анализ рисков
Качественный анализ рисков позволяет выявить и идентифицировать возможные виды рисков, свойственных проекту, также определяются и описываются причины и факторы, влияющий на уровень данного вида риска. Кроме того, необходимо описать и дать стоимостную оценку всех возможных последствий выявленных рисков и предложить мероприятия по минимизации и/или компенсации этих последствий, рассчитав стоимостную оценку этих мероприятий.
Первым шагом в проведении качественного анализа рисков является четкое определение всех возможных рисков инвестиционного проекта.
Рассмотрение каждого вида инвестиционного риска можно производить с трех позиций:
1. с точки зрения причин возникновения данного типа риска;
2. обсуждения негативных последствий, вызванных возможной реализацией данного риска;
3. обсуждения конкретных мероприятий, позволяющих минимизировать рассматриваемый риск.
Основными результатами качественного анализа рисков являются: выявление конкретных рисков инвестиционного проекта и порождающих их причин, анализ и стоимостной эквивалент последствий возможной реализации отмеченных рисков, предложение мероприятий по минимизации ущерба и их стоимостная оценка.
Этапы качественного анализа рисков:
1. идентификация (определение) возможных рисков;
2. описание возможных последствий (ущерба) реализации обнаруженных рисков и их стоимостная оценка;
3. описание возможных мероприятий, направленных на уменьшение негативного влияния выявленных рисков, с указанием их стоимости;
4. исследования на качественном уровне возможности управления рисками инвестиционного проекта:
- диверсификация риска;
- уклонение от рисков;
- компенсация рисков;
- локализация рисков.
Качественный анализ инвестиционных рисков проводится на стадии разработки бизнес-плана, а обязательная комплексная экспертиза инвестиционного проекта позволяет подготовить обширную информацию для начала работы по анализу рисков.
В процессе качественного анализа рисков исследуются причины возникновения рисков и факторы, способствующие их динамике, затем дается описание возможно ущерба от проявления рисков и их стоимостную оценку. Так как расчеты эффективности проекта базируются на построении его денежных потоков, величина которых может измениться в результате реализации каждого из отмеченных рисков, то для аналитика важна количественная оценка последствий осуществляемых на данном шаге, выраженная в стоимостных показателях. Кроме того, для аналитика также важна оценка предполагаемых на следующем шаге мероприятий, направленных на уменьшение негативного влияния выявленных рисков. Необходимо правильно выбрать способы, позволяющие снизить инвестиционные риски, так как правильное управление рисками позволит минимизировать потери, которые могут возникнуть при реализации проекта и снизить общую рискованность проекта.

Количественный анализ рисков
Количественный анализ рисков инвестиционного проекта предполагает численное определение величин отдельных рисков и риска проекта в целом.
Для осуществления количественного анализа проектных рисков необходимы два условия: наличие проведенного базисного расчета проекта и проведение полноценного качественного анализа.

Принципы управления риском :

нельзя рисковать большим, чем это может позволить собственный капитал;
необходимо думать о последствиях рисках;
нельзя рисковать многим ради малого.

Методы управления рисками

В условиях действия разнообразных внешних и внутренних факторов риска могут использоваться различные способы снижения риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия.
Многообразие применяемых в предпринимательской деятельности методов управления риском можно разделить на 4 группы.
Методы управления рисками:
1. методы уклонения от рисков
2. методы локализации рисков
3. методы диверсификации рисков
4. методы компенсации рисков
Рассмотрим более подробно способы управления риском как методы уклонения от риска.

1. Методы уклонения от рисков.

Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике, ими пользуются предприниматели, предпочитающие действовать наверняка. Методы уклонения от риска подразделяются на:
- отказ от ненадежных партнеров, т.е. стремление работать только с надежными, проверенными партнерами, не расширение круга партнеров; отказ от участия в проектах, связанных с необходимостью расширить круг партнеров, отказ от инвестиционных и инновационных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает сомнения;
- отказ от рискованных проектов, т.е. отказ от инновационных и иных проектов, реализуемость или эффективность, которых вызывает сомнение;
- страхование рисков, основной прием снижения риска, страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. Правда, трудно использовать механизм страхования при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов;
- поиск гарантов, т.о. при поиске гарантов, как и при страховании, целью является перенос риска на какое-либо третье лицо. Функции гаранта могут выполнять различные субъекты (различные фонды, государственные органы, предприятия) при этом необходимо соблюдать принцип равной взаимной полезности, т.е. желаемого гаранта можно заинтересовать уникальной услугой, совместной реализацией проекта;
- увольнение некомпетентных работников.

2. Методы локализации рисков.
Методы локализации рисков используются в редких случаях, когда удается довольно четко идентифицировать риски и источники их возникновения. Выделив экономически наиболее опасные этапы или участки деятельности в обособленные структурные подразделения, можно сделать их более контролируемыми и снизить уровень риска. К таким методам локализации относятся:
- создание венчурных предприятий предполагает создание небольшого дочернего предприятия как самостоятельного юридического лица для высокотехнологических (рискованных) проектов. Рискованная часть проекта локализуется в дочернем предприятии, при этом сохраняется возможность использования научного и технического потенциала материнской компании;
- создание специальных структурных подразделений (с обособленным балансом) для выполнения рискованных проектов;
- заключение договоров о совместной деятельности для реализации рискованных проектов.

3. Методы диверсификации рисков.
Методы диверсификации рисков заключаются в распределении общего риска и подразделяются на:
- распределение ответственности между участниками проекта необходимо при распределении работ между участниками проекта четко разграничить сферы деятельности и ответственность каждого участника, а так же условия перехода работ и ответственности от одного участника к другому и юридически это закрепить в договорах. Не должно быть этапов, операций или работ с размытой или неоднозначной ответственностью;
- диверсификация видов деятельности и зон хозяйствования это увеличение числа применяемых технологий, расширение ассортимента выпускаемой продукции или оказываемых услуг, ориентация на различные социальные группы потребителей, на предприятия различных регионов;
- диверсификация сбыта и поставок, т.е. работа одновременно на нескольких рынках, когда убытки на одном рынке, могут быть компенсированы успехами на других рынках, распределение поставок между многими потребителями, стремясь к равномерному распределению долей каждого контрагента. Так же мы можем диверсифицировать закупку сырья и материалов, что предполагает взаимодействие со многими поставщиками, позволяя ослабить зависимость предприятия от его "окружения". При нарушении поставок по разным причинам предприятие безболезненно сможет переключится на работу с другим поставщиком аналогичного продукта;
-диверсификация инвестиций это предпочтение реализации нескольких относительно небольших по вложениям проектов.

4. Методы компенсации рисков связаны с созданием механизмов предупреждения опасности. Методы компенсация рисков более трудоемки и требуют обширной предварительной аналитической работы для их эффективного применения:

- стратегическое планирование деятельности как метод компенсация риска дает положительный эффект, если разработка стратегии охватывает все сферы деятельности предприятия. Этапы работы по стратегическому планированию могут снять большую часть неопределенности, позволяют предугадать появление узких мест при реализации проектов, заранее идентифицировать источники рисков и разработать компенсирующие мероприятия, план использования резервов;

- прогнозирование внешней обстановки, т.е. периодическая разработка сценариев развития и оценки будущего состояния среды хозяйствования для участников проекта, прогнозирование поведения партнеров и действий конкурентов общеэкономическое прогнозирование;

- мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды предполагает отслеживание текущей информации о соответствующих процессах. Необходимо широкое использование информатизации - приобретение и постоянное обновление систем нормативно-справочной информации, подключение к сетям коммерческой информации, проведение собственных прогнозно-аналитических исследований, привлечение консультантов. Полученные данные позволят уловить тенденции развития взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, дадут время для подготовки к нормативным новшествам, предоставят возможность принять соответствующие меры для компенсации потерь от новых правил хозяйственной деятельности и скорректировать оперативные и стратегические планы;

- создание системы резервов этот метод близок к страхованию, но сосредоточенному внутри предприятия. На предприятии создаются страховые запасы сырья, материалов, комплектующих, резервные фонды денежных средств, разрабатываются планы их использования в кризисных ситуациях, не задействуются свободные мощности. Актуальным является выработка финансовой стратегии для управления своими активами и пассивами с организацией их оптимальной структуры и достаточной ликвидности вложенных средств.

- обучение персонала и его инструктирование.

Система управлениями рисками на предприятии

Управление рисками - это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий. Процесс управления рисками проекта обычно включает выполнение следующих процедур:
1. Планирование управления рисками - выбор подходов и планирование деятельности по управлению рисками проекта.
2. Идентификация рисков - определение рисков, способных повлиять на проект, и документирование их характеристик.
3. Качественная оценка рисков - качественный анализ рисков и условий их возникновения с целью определения их влияния на успех проекта.
4. Количественная оценка - количественный анализ вероятности возникновения и влияния последствий рисков на проект.
5. Планирование реагирования на риски- определение процедур и методов по ослаблению отрицательных последствий рисковых событий и использованию возможных преимуществ.
6. Мониторинг и контроль рисков - мониторинг рисков, определение остающихся рисков, выполнение плана управления рисками проекта и оценка эффективности действий по минимизации рисков.
Все эти процедуры взаимодействуют друг с другом, а также с другими процедурами. Каждая процедура выполняется, по крайней мере, один раз в каждом проекте. Несмотря на то, что мы рассматриваем здесь представленные как дискретные элементы с четко определенными характеристиками, на практике они могут частично совпадать и взаимодействовать.
Необходимо перейти в управлении риском к интегрированному подходу, в котором средства и методы совместно используются на всем предприятии, а в управлении компанией есть хорошо продуманная стратегия. Интегрированный подход - это активная позиция, так как подразумевает предвидение, а не пассивную реакцию на риск, такой подход предоставляет больше возможностей и ограничивает опасности.
Система управления риском может обеспечивать выполнение целого ряда управленческих целей организации. Она может выступать в качестве основы всей управленческой деятельности, на ее базе строится управленческая стратегия и система контроля. Ниже следует иерархия целей и этапы разработки системы управления совокупным риском организации:
- Сформулировать на концептуальном уровне видение, стратегии и задачи управления организацией и уточнить их на предмет взаимосвязи и внутренней логики;
- Установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач;
- Использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий основных и вспомогательных подразделений;
- Определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля; использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;
- Ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.
Система управления рисками предполагает всесторонний анализ совокупности имеющихся рисков, их идентификацию, оценку и выработку механизмов контроля. Требование системного подхода предполагает максимальный охват всех видов риска. Это обусловило необходимость их четкой классификации.
Проблема управления рисками не может быть эффективно решена набором отдельных мероприятий и услуг. Данная задача решается исключительно внедрением комплексной технологии управления рисками, затрагивающей все аспекты деятельности компании. В основе технологии должен лежать принцип, согласно которому ни одно бизнес-решение не может быть принято без осознания степени риска, адекватного принимаемому решению.