Риск- менеджмент

Введение

Повышение банковского сектора  в экономике является одной из важнейших задач государства. Правительство  Российской Федерации и Центральный  банк Российской Федерации рассматривают  процессы реформирования банковского  сектора в качестве важного компонента развития и укрепления рыночных основ  функционирования экономики страны.

Облик банковского дела изменился  почти до неузнаваемости. Традиционная политика, основанная на привлечении  депозитов и предоставлении кредитов сегодня является лишь частью деятельности типичного банка. Под влиянием многих факторов растут объемы разнообразия банковских услуг. Это становится важным источником банковской прибыли и  одним из критериев конкурентоспособности  банка на своевременном рынке  банковских услуг. Развитие широкого комплекса  банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации  в глазах имеющихся и потенциальных  клиентов и способствует расширению ресурсной базы банка.

Однако банкам приходится работать в условиях возрастающей изменчивости финансовых рынков, периодических кризисов и потрясений, давления регулирующих органов. Эти условия открывают  для них множество возможностей, но одновременно подвергают сложным  и многообразным рискам и проблемам.

Актуальность  темы заключается в том, что для сохранения конкурентоспособности требуется постоянно обновлять способы обновления бизнесом и связанными с ними рисками. Поэтому качество банковского менеджмента, и особенно процесса управления риском, является решающим фактором обеспечения безопасности и стабильности, как отдельных банков, так и банковской системы в целом.

Объектом исследования являются банки и финансовые отношения, возникающие в процессе управления рисками.

Предметом исследования выступает деятельность по управлению рисками, в основе которой лежит целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода в сложившейся банковской ситуации.

Целью курсовой работы является оценка и анализ эффективности системы управления банковскими рисками как в одной кредитной организации, так и в банковской системы в целом.

Задачи курсовой работы:

• определение понятия риск-менеджмент, типичных банковских рисков, политики управления ими на основе нормативно – правовой базы, регулирующей управление банковскими рисками;
• оценке и анализу политики управления банковскими рисками в кредитных организациях, на примере Открытого Акционерного Общества «МИнБ»;
• оценке основных видов банковских рисков банковского сектора Российской Федерации;
• необходимость формирования риск-менеджмента;
• определению значимости системы управления банковскими рисками для России и перспективы развития в соответствии с зарубежным опытом;
• формированию выводов и предложений по управлению рисками в банках

Методологической основой  исследования данной курсовой работы являются диалектический метод, системный  анализ, теоретические работы в системе  риск-менеджмента, статистическая информация Банка России. В процессе написания  работы использовались обусловленные  конкретными целями и задачами экономические, экономико-математические, статистические, логические и другие методы изучения, обработки и обобщения информации.

В процессе написания работы использовалась научная литература таких авторов как О.И. Лаврушин, Е.С. Стояновой, статьи из периодических изданий «Банковское дело», «Деньги и кредит», электронные ресурсы.

Структура работы определена ее содержанием, состоит из введения и заключения, трех глав с под  главами, библиографического списка, приложений. В первой разделе были рассмотрены вопросы, касающиеся нормативно-правовой базы управления рисками, характеристики риск-менеджмента как направления финансового менеджмента. Раздел  вторая представлена анализом методов управления и оценки рисков на примере ОАО «МИнБ». Здесь рассмотрена политика управления рисками и система риск-менеджмента ОАО «МИнБ».

В третей разделе рассматриваются основные направления развития системы управления рисками, современные проблемы управления банковскими рисками и перспективы совершенствования управления банковскими рисками с учетом рекомендаций нового соглашения о достаточности капитала «Базель II» в Российской Федерации.

Практическая значимость: материалы данной работы могут быть использованы для написания курсовых проектов, исследовательских работ, докладов, сообщений.

Общий объем работы 44 машинописных листа, из низ 17 страниц составляют  приложения.

Раздел 1 Риск-менеджмент, как составная часть финансового  банковского менеджмента

1.1.Нормативно- правовая  база управления банковскими  рисками

В настоящее время нормативными документами регулирующими порядок управления банковскими рисками в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации являются:(ПРИЛОЖЕНИЕ 1)

1. Гражданский кодекс Российской Федерации;
2. Федеральный закон Центрального банка Российской Федерации от 2 декабря 1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменением и дополнением);
3. Федеральный закон Банка России от 30 декабря 2004 г. №128-ФЗ «О кредитных историях» (с изменением и дополнениями);
4. Федеральный закон от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,   финансирование терроризма» (с изменениями и дополнениями);
5. Инструкция Банка России от 16.01.2004 года №110-И «Об обязательных нормативов банка» (с изменением и дополнениями);
6. Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 242-П"Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
7. Положение ЦБР от 20 марта 2006 года №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
8. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
9. Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов
10. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005-У "об оценке экономического положения банков"
11. Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 №76-т "об организации управления операционным риском в кредитных организациях"
12. Письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 № 92-т "об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах"

В каждой кредитной организации  существует четкая систематизация внутренней нормативной базы (ПРИЛОЖЕНИЕ 2)

1.2 Система риск  менеджмента, её элементы. Задачи  риск-менеджмента.

Риск-менеджмент это очень  широкое понятие, которое охватывает различные проблемы, связанные практически  со всеми направлениями и аспектами  управления. Риск-менеджмент представляет систему управления риском и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.¹ Риском можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющего в определенное время прогнозировать наступления рискового события и вовремя принять меры к снижению степени риска. Управление банковскими рисками – специальный вид менеджерской деятельности, нацеленный на смягчение воздействия риска на результаты работы банка. Работа менеджера по рискам нацелена на  защиту банка от рисков, угрожающих её доходам, и обеспечивает решение главной задачи банковского менеджмента – выбор из альтернативных возможностей оптимального варианта.²

Под политикой риска обычно имеют в виду совокупность мероприятий, целью которых является реальное снижение опасности принятие неправильных решений и сокращение потенциальных  негативных последствий. Менеджер по рискам обеспечивает безопасность кредитного учреждения.

И.Т. Балабанов в книге  «Риск-менеджмент» пишет, что «как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может  произойти или не произойти. В  случае совершения такого события возможны три экономических результата отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль)».

Риск-менеджмент как система  управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта  управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления). Схематично это представлено в (ПРИЛОЖЕНИЕ 3)

Объектом управления в  риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К этим отношениям относятся отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между кредитными организациями (партнерами, конкурентами) т т.д.

Субъект управления в риск-менеджменте  – это специальная группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию  и др.), которая посредством различных  приемов и способов управленческого  воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

Основные задачи риск-менеджмента:

• целенаправленный поиск приемов и методов управления риском;
• организация работы по снижению степени риска;
• овладения искусством получения и увеличение доходов в неопределенной ситуации.

1.3 Основные виды  рисков банковской деятельности

Развитие банковской деятельности во многом обусловлено различными факторами: индивидуальным (человеческим) фактором; макрофакторами (экономические, политические, социальные) и микрофакторами (связанные не посредственно с деятельностью человека). В ходе банковской деятельности аккумулируются денежные средства неопределенного количества лиц, эта деятельность является высоко рискованной. Следовательно, в  целях извлечения прибыли и сохранения финансовой стабильности кредитной организации обязаны учитывать указанные факторы как риски банковской деятельности.

Банковская деятельность подвержена рискам. Риск-это деятельность рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и значения как преодолевать негативные события³. Риски могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом можно сказать что прибыль получается только в случае, если возможность понести потери будет предусмотрены заранее и подстрахованы. Чем выше риск тем больше шанс получить высокую прибыль.

Банковский риск⁴-это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесенная кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности в следствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Под классификацией рисков понимается их распределение и конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко место каждого риска в их обще системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. В современной экономической литературе и практике существует большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от целей анализа и управления⁵ (ПРИЛОЖЕНИЕ 4) и от уровня расположения источник их возникновения (ПРИЛОЖЕНИЕ 5).

Существует группировка  рисков, которую удобно применять в российских банках. В данной классификации риски объедены по степени влияния на ежедневную деятельность банка (ПРИЛОЖЕНИЕ 6).

К типичным банковским рисам  относятся:

1. Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора;
2. Страновой риск (включая риск не перевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства;
3. Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Он включает в себя:

           3.1 Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;

          3.2 Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах;

          3.3  Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации;

          4. Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации;

         5. Операционный риск - риск возникновения убытков в результате:

• несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и  требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок;
• их нарушения служащими кредитной организации и иными лицами;
• несоразмерности  функциональных возможностей) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и  их отказов;
• также в результате воздействия внешних событий.

          6. Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности;
• несовершенства правовой системы;
• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

           7. Риск потери деловой репутации  - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом;

           8. Стратегический риск - риск возникновения  у кредитной организации убытков  в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений,  определяющих стратегию деятельности  и развития кредитной организации,  отсутствии или обеспечении в  неполном объеме необходимых  ресурсов (финансовых, материально-технических,  людских) и организационных мер  (управленческих решений), которые  должны обеспечить достижение  стратегических целей деятельности  кредитной организации.

1.4. Зарубежная  практика управления рисками

На Западе система риск-менеджмента  уже давно признана жизненно необходимым  элементом управления банком, залогом  его конкурентоспособности.

Проведение опросов по тематике стресс-тестирование является распространенной международной практикой. Так, в исследовании, проведенном  Банком международных расчетов в 2008 году,  приняло участие 14 центральных  банков и 59 финансовых учреждений. Компаниями-респондентами  было проведено 954 стресс-теста, из них 48% с использованием сценарного анализа. При этом стресс-тесты на основе исторических событий  30% кредитных  организаций рассчитывало ежедневно, ещё 15% - еженедельно. В ходе исследования так же выяснилось, что 90% фирм-респондентов рассчитывало процентный риск, фондовый риск – 70% фирм, валютный – 65%, кредитный  – 75%, риск ликвидности отнесен к  категории «другие риски», которые  рассчитывало 39% респондентов. Такое  распределение отражает профиль  рисков, сложившихся на финансовых рынках, на которых функционируют участники опроса.

В Западной Европе и США  в целях минимизации кредитного риска широко ;распространен такой вид страхования, когда основной страховой защиты является все финансовые инструменты, в том числе включается и комплексное страхование от преступностей и других действии персонала и третьих лиц, наносящий ущерб банку (BBB – Bankers Blanket Bond) и страхование от электронных и компьютерных преступлений. В США, например, страхование ВВВ является обязательным для тех банков, которые работают с физическими лицами. В данной сфере многое зависит от регуляторов рынка, их требований к управлению рисками.

Базельский Комитет по межбанковскому регулированию и  надзору является международным  надзорным органом, деятельность которого направлена на реализацию идей раннего  выявления и предотвращение нарушений  стабильности банковских систем. В 2004 году Базельский комитет по банковскому  надзору утвердил новый свод нормативов для финансовых организаций, широко известный как Базель-2. Он заменил  действующее Базельское соглашение, в котором обнаружилось все больше недостатков. Проект этого документа  долгое время находился на рассмотрении Европейского парламента. 

Согласно проведенному исследованию, результаты показали, что большинство  стран начали внедрять Базель-2. В  США основным принципом по внедрению  Базель-2 является комфортность и минимизация  стрессов для банковской системы. Окончательный  срок внедрения Базель-2 в США  достаточно гибкий и примерно окончательное  утверждение пройдет в 2010 году.

В Японии организацией, ответственной  за внедрение Базеля-2, является Агентство  финансовых услуг, которое занимается разработкой необходимых методических и нормативных документов.

В первой главе были рассмотрены  вопросы касающиеся нормативно -правовой базы управления рисками, характеристики риск-менеджмента как направления  финансового менеджмента. Риск-менеджмент – система управления рисками, а также экономическими, финансовыми отношениями возникающими  в процессе управления.

Риск-менеджмент понятие  широкое, охватывающее самые различные  проблемы, связанные практически  со всеми направлениями и аспектами  управления. Риском можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и вовремя принимать меры к  снижению степени риска.

Также здесь были рассмотрены  основные виды рисков в банковской деятельности и их классификация, уделено  внимание зарубежной практике управления рисками. На Западе система риск-менеджмента  уже давно признана жизненно необходимым  элементом управления банком, залогом  его конкурентоспособности.

Раздел 2. Анализ методов  управления и оценки рисков в банковской деятельности

2.1 Внутрибанковская  система управления рисками: её  организация и структура

Управление банковскими  рисками (кредитным, рыночным, валютным, процентным, операционным, правовым, риском потери деловой репутации, и риском потери ликвидности) в ОАО «МИнБ» осуществляется следующими высшими  органами Банка:

1. Советом директоров;
2. Правление Банка. Главной функцией правления в аспекте управления рисками является выработка и утверждение статистических управленческих решений,  рассмотрение и утверждение «верхних» документов собственной нормативной базы;
3. Кредитным комитетом (управление кредитным риском). В состав комитета кредитного риска входят председатель – руководитель Банка; членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководитель подразделений по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела. Комитет кредитного риска выполняет следующие функции:⁶

• разработка и мониторинг действующей кредитной политики;

• разработка политики рейтинга кредитов;
• разработка критериев для выдачи новых кредитов;
• установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;
• регулярная оценка риска кредитного портфеля;
• разработка политики возврата ненадежных ссуд;
• пересмотр состава кредитного положения;
• разработка политики расширения или сужения кредитов;

4. Финансовый комитет. В состав финансового комитета входит руководитель Банка; членами комиссии являются: руководитель кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель службы финансового контроля, внутреннего аудита. Финансовый комитет выполняет следующие функции:

• разработка и мониторинг процентной политики банка;
• разработка валютной политики банка;
• регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;
• мониторинг состояния банковской ликвидности;
• разработка политики управления капиталом банка;
• соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.

5. Комитет по качеству и технологиям. Одна из главных функций данного комитета – мониторинг операционных рисков, связанных с отказом вычислительной, телекоммуникационной техники, а так же с возникновением разного рода технологических сбоев.

В соответствии с «Политикой управления банковскими рисками  ОАО «МИнБ»» структурным подразделением, профессионально занимающимся процессом  управления рисками в банке является департамент риск-менеджмента. Главной  задачей данного подразделения  является обеспечение надлежащего  происхождения всех этапов процесса управления банковскими рисками  посредством создания и применения соответствующей внутренней нормативной  базы, принятия тактических и оперативных  управленческих решений. Тактическое  управление банковскими рисками, возлагаемое  на подразделение риск-менеджмента, осуществляется на трех уровнях (ПРИЛОЖЕНИЕ 7).

Оперативное управление рисками  осуществляется непосредственно подразделением, открывающим рисковую позицию,  в  порядке самоконтроля, посредством  мониторинга открытых позиций на предмет соблюдения установленных  лимитов и прочих ограничений. На структурные подразделения возлагается  ответственность за консолидацию информации и предоставление управленческой ответственности.

Внутренний контроль за банковскими  рисками в Банке осуществляется по линии административного и  финансового контроля. Административный и финансовый контроль осуществляется в предварительном,  текущем и  последующем порядке.

   Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенным Банком полномочиями и процедурами принятия решений по проведению операций. Финансовый контроль состоит в обеспечение проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой Банка применительно к разным видам финансовых услуг и их адекватного отражения в учете и отчетности.

На каждом уровне принятия решения в нутрии Банка установлены  качественные и количественные ограничения  рисков банковской деятельности. Все  ограничения рисков на уровне внешних  подразделений определяются таким  образом, чтобы учесть необходимость  соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России, а также  требований, установленных действующим  законодательством и обычаями делового оборота в отношении стандартных  для финансовых рынков операций и  сделок. Каждое структурное подразделение  имеет четко установленной ограничения  полномочий и ответственности, а  в тех случаях, когда функции пересекаются, или в случае проведения сделок, несущий высоки риск, разработан механизм принятия коллегиальных решений.